【正文】 8施工圖審查費9工程保險費10工程監(jiān)理費11招標代理服務費12職工培訓費人48200013環(huán)評費14辦公家俱及工器具購置費人80500一、二部分合計三預備費1基本預備費2漲價預備費四建設投資合計設備投資估算表序號設備名稱型號單位數量單價（萬元）總價（萬元）一通用設備1立銑床臺215302車床臺35153鉆床臺85404砂輪機臺2245布帶機臺182366加熱（保溫）爐臺185907氬弧焊機臺1888電阻預熱爐臺115159煤氣發(fā)生爐臺3123610鋸床臺251011氣動打號機臺12212空氣壓縮機臺2102013可傾壓力機臺3618二專業(yè)設備1低壓鑄造機臺416642壓鑄機臺9504503中頻熔鉆爐臺3702104磨擦壓力機臺6301805可傾壓力機臺5201006空氣錘臺3501507中頻加熱爐臺6201208拋丸機臺33090三模具工裝1壓鑄模具工裝套40156002鍛造模具工裝套1502300四檢測化驗設備1能量吸收分光計臺110102立式拉力機100噸臺12727五運輸車輛臺21632六鍋爐及泵房設備套220七變電設備套21530八其它1515合計2722 流動資金估算。，全部由企業(yè)自籌。詳見投資使用計劃與資金籌措表。投資使用計劃與資金籌措表表142 單位：萬元序號項目合計第1年第2年1總投資建設投資建設期利息流動資金2資金籌措項目資本金用于建設投資用于流動資金用于建設期利息———債務資金———用于建設投資———信貸融資———(1)人民幣貸款———債券融資———用于流動資金———其他短期借款———其他———第十五章 財務評價國家發(fā)改委和建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》第三版；2007年11月28日國務院第197次常務會議通過的《中華人民共和國所得稅法實施條例》。依據同類企業(yè)實際收益情況，結合本項目融資成本，考慮建設單位最低期望收益及一定的風險系數，確定項目基準收益率為12％。本項目建設期為1年，計算期為11年。生產運營第1年及以后各年達到設計能力的100%。建設規(guī)模年產電力金具3000噸。產品方案變電金具：500噸間隔棒：500噸鍛件：1500噸其它：500噸加工后廢料：130噸根據規(guī)定，建筑物折舊年限為30年，設備折舊年限為15年，固定資產殘值率為5%。無形資產和其它資產分別按10年和5年攤銷。本項目勞動定員為80人，其中：管理人員6人，技術人員15人，年人均工資為30000元；生產工人59人，年人均工資為24000元；福利費按工資額的14%計取。本項目應納稅稅種有：增值稅、所得稅、城市維護建設稅及教育費附加。其中增值稅額為銷項稅減進項稅（稅率均為17%）；城市維護建設稅及教育費附加分別為增值稅稅額的5%和3%；所得稅率為25%。提取比例分別按稅后利潤的10%和5％。 財務分析原材料價格為含稅價，各種原材料單價詳見附表原材料燃料動力消耗表。營業(yè)收入(達產年份)年產電力金具3000噸，營業(yè)收入為8713萬元。利稅分析，。詳見“利潤和利潤分配表”、“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”?？偼顿Y收益率：%；總投資利稅率：%；投資回收期：(稅前，含建設期)；投資回收期：(稅后，含建設期)；財務凈現值：（所得稅前，ic=12%）；財務凈現值：（所得稅后，ic=12%）；財務內部收益率：%（所得稅前）；財務內部收益率：%（所得稅后）。盈虧平衡分析由計算結果表明，%時，企業(yè)可獲得盈虧平衡，表明項目具有較強的抗風險能力，見盈虧平衡圖。敏感性分析通過建設投資、營業(yè)收入、經營成本三個主要經濟因素變動時，對企業(yè)財務內部收益率影響程度進行分析。敏感性分析表表151序號不確定因素不確定因素內部收益率（%）敏感度系數變動幅度1基本方案2營業(yè)收入10%10%3經營成本10%10%4建設投資10%10%敏感性分析表明，營業(yè)收入及經營成本因素變動對企業(yè)經濟效益影響最為敏感。因此，企業(yè)在前期工作中力爭節(jié)約，生產經營中應注意加強管理，降低成本，提高經營質量，要以質優(yōu)價廉的經營在市場競爭中取勝。為了使企業(yè)能夠正常營運，財務計劃凈現金流量每年均需正值。從財務計劃凈現金流量分析計算表中可以看出，運營期內凈現金流量均為正值，每年現金流也比較充裕，說明企業(yè)在經營期內現金流充沛，企業(yè)可正常運轉，因此，在經營期內企業(yè)具有生存能力。通過分析可以得出結論：本項目具有盈利能力和抗風險能力，可以滿足設定基準收益率要求，（ic=12%稅前），對各種因素的變化有一定的承受能力。從財務評價的角度上看，本項目是可行的。第十六章 風險分析通過對項目的特點進行分析、識別，確定本項目主要風險因素為以下三方面：產品市場風險本項目可能會有一定的市場風險。如銷售價格、管理成本等帶來的風險。工程風險工程風險主要包括工程方案、工程地質、施工與工期等存在的各種不確定性給項目帶來的風險。環(huán)境影響風險本項目工程建設和生產期污染物排放可能對周圍水資源、樹木植被、自然環(huán)境等產生的負面影響，致使項目不能順利實施或需要增加大量投資進行治理等。產品市場風險“十一五”規(guī)劃完成后，國網公司計劃投資規(guī)模仍將超過１萬億元，建設規(guī)模為110千伏及以上線路26萬公里、。國網的初步建設規(guī)劃是，跨國、跨區(qū)聯網工程以及750千伏、500千伏主網架工程2400億元；大型水電基地、煤電基地、風電基地送出工程3100億元；省會和地級以上城市電網建設與改造工程3000億元；農村電網建設與改造2500億元；提高現有電網抗災能力工程200億元；抽水蓄能電站建設及現有水電站大壩加固改造400億元。電力金具作為電網中最重要的設備，其投資占電網建設總投資的3%5%，需求量巨大，產品市場前景非常好，因此，產品銷售不成問題，市場風險不大。工程建設風險工程造價和工期是本項目主要的工程建設風險。工程中招投標實施的成功與否，將直接關系到工程建設的質量和造價，工程如果延期，將影響項目的資金回收，所以要做好招投標工作。環(huán)境影響本項目屬機械加工項目，生產工藝、技術先進，并可通過污染治理實現達標排放。因此，如果加強管理，在生產中確保設備的正常運行，環(huán)境風險很小。根據對各種風險因素及風險程度的分析，項目面臨的主要風險已經明確，針對這些風險因素提出如下的防范和降低風險的對策。利用新技術和工藝，開拓市場，增強市場競爭力和吸引力。雖然無法預測未來不確定性因素對項目的影響，但是可以通過有效手段規(guī)避可預測風險。本項目產品目前國內市場需求量大，且具有較強的市場競爭能力。從技術和工藝角度看，也有可靠的保證，其關鍵技術和工藝水平達到國際先進水平。加強項目施工管理，提高工程質量可采取風險控制和風險轉移兩種形式。從內部的技術、工程、管理方面制定相應措施控制風險發(fā)生；外部可采取分散、轉移方式減少項目承擔的風險，如：可采取工程保險方式，由保險公司按保險責任承擔風險損失，在設備采購和工程施工合同中考慮風險條款等。在項目建設上要注意以下幾個問題：(1)協調擬建項目同相關方面的關系與抓緊工程建設必須同時進行；(2)認真貫徹建設基本程序，保證工程質量；(3)注意關鍵工程的進度，注意影響工程進度的關鍵部位；(4)選擇好設計、施工、監(jiān)理單位，認真把好設備、材料訂貨關，是保證工程質量和進度的關鍵。環(huán)境影響對策經環(huán)境影響評價，本項目的建設對周圍環(huán)境影響不大，生產和生活污染物均采取有效措施并做到達標排放，將危害降低到最低程度，可與周圍環(huán)境長期協調發(fā)展。第十七章 研究結論通過對項目的市場分析、建設規(guī)模和產品方案、建設條件、建設方案、投資及財務情況等多方面進行研究，得出以下結論：項目實施符合國家產業(yè)政策；項目建設基礎條件好，原料資源豐富；產品市場前景廣闊，建設規(guī)模合理，工藝技術成熟。項目建成后，可充分利用本地資源，支持鐵嶺市工業(yè)產業(yè)結構調整，進一步加速東北老工業(yè)基地改造的步伐，加速鐵嶺市工業(yè)的快速發(fā)展，滿足國家節(jié)能的要求，同時促進鐵嶺市乃至遼寧省經濟發(fā)展壯大，增加國家、地方財政收入，增加下崗職工就業(yè)崗位，減輕社會就業(yè)壓力。本項目工藝合理，技術先進，經濟效益良好，社會效益明顯。項目建成后，產品可遠銷國內外，增加地區(qū)經濟總量，經濟效益可觀。同時項目投產后，需要大量的原輔材料、燃料、動力，可帶動上下游生產企業(yè)的發(fā)展。綜合結論：通過本項目實施將形成自主開發(fā)能力，提高設備技術水平，建設合理經濟規(guī)模，采用優(yōu)質高效、低耗的生產手段，在激烈競爭的市場上占有一席之地，推進國民經濟的發(fā)展速度，替代進口產品，樹立民族品牌。項目符合國家的產業(yè)政策，具有較好的經濟和社會效益，市場前景看好。因此，項目是可行的。