【正文】 ）。說明項目具有償債能力。附表： 表9—1總投資估算表表9—2流動資金估算表表9—3投資使用計劃與資金籌措表表9—4借款還本付息表第十章 財務(wù)效益、經(jīng)濟與社會效益評價一、生產(chǎn)成本和銷售收入估算（一）生產(chǎn)總成本估算原材料費用根據(jù)原材料年消耗量及到廠價格，經(jīng)測算，正常年原材料費用為萬元。燃料及動力燃料及動力單價為：自來水4元/噸。經(jīng)測算，正常年燃料動力費用為388萬元。工資和福利費項目定員120人，工資和福利費標準按18000元/人年考慮。年工資及福利費為216萬元。制造費用制造費用包括折舊費、維修費和其他制造費用。折舊年限為10年，直線折舊。經(jīng)測算。攤銷費攤銷費為無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的攤銷費用。無形資產(chǎn)攤銷年限為30年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為8年。利息支出利息支出包括流動資金借款利息支出和長期借款利息支出。其他費用其他費用為銷售管理費用和其他管理費用。分別按銷售收入的5%和工資總額的300%計取。正常年生產(chǎn)成本為 萬元/年，單位生產(chǎn)成本為 元/噸。年均總成本費用為 萬元/年，完全成本為 元/噸。（二）銷售收入估算本項目年產(chǎn)1000噸杜仲膠，銷售價格按25萬元/噸計算。正常年銷售收入為25000萬元。年銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定計取。繳納17%的增值稅。城市維護建設(shè)稅為7%，教育費附加為3%。年均銷售稅金及附加為 萬元。二、財務(wù)評價（一）財務(wù)評價的依據(jù)和說明⑴國家計委、建設(shè)部編發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）⑵國家及地方有關(guān)經(jīng)濟評價的文件和法規(guī)⑶甲方和其他相關(guān)專業(yè)提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和技術(shù)資料?；A(chǔ)數(shù)據(jù)⑴投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)負荷為50%，第二年80%，其后各年達100%。⑵建設(shè)期1年，生產(chǎn)期15年。⑶基準折現(xiàn)率IC=12%。（二）利潤總額及分配年平均利潤總額 萬元。所得稅按利潤總額的33%計取。盈余公積金按10%計取。（三）財務(wù)盈利能力分析由“財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）計算得出：所得稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率 %財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元（IC=12%）投資回收期 年（含建設(shè)期一年）所得稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率 %財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元（IC=12%）投資回收期 年（含建設(shè)期一年）詳見“財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）”（四）損益分析由“損益表”計算得出：投資利潤率 %投資利稅率 %詳見“損益表”。（五）資產(chǎn)負債分析由“資產(chǎn)負債表”可以分別計算每年的流動比率，速動比率和資產(chǎn)負債比率。詳見“資產(chǎn)負債表”。三、不確定性分析（一）盈虧平衡分析經(jīng)計算，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為 %。計算結(jié)果表明，本項目生產(chǎn)負荷達到BEP時，企業(yè)就可保本，說明本項目有一定的抗風(fēng)險能力。（二）敏感性分析考慮項目實施過程中的一些不確定因素的變化，分別對建設(shè)投資、銷售收入、可變成本等因素作敏感性分析，分析結(jié)果詳見“敏感性分析“表。由“敏感性分析”表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率，其中對銷售收入和可變成本最為敏感。四、社會效益和社會影響分析本項目的實施，不僅可以取得顯著的經(jīng)濟效益，而且還有顯著的社會效益。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：項目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，尤其是適應(yīng)了目前國家西部大開發(fā)的戰(zhàn)略決策。項目的建設(shè)對促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展具有重大的作用，社會效益、生態(tài)效益顯著。項目的建設(shè)可提供60個社會勞動就業(yè)崗位，有利于社會穩(wěn)定與和諧發(fā)展。同時，帶動了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使更多的人能夠充分發(fā)揮自身的勞動能力。項目的建設(shè)有利于落實國家西部大開發(fā)的整體戰(zhàn)略，帶動杜仲基地的大發(fā)展，對退耕還林、退耕還草的具體實施有直接的促進作用。能使種植區(qū)內(nèi)部農(nóng)、林、牧產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更加合理，促進生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，具有良好的生態(tài)效益。項目的建設(shè)真正實現(xiàn)了科學(xué)技術(shù)向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化。附表： 表10—1綜合指標表表10—2敏感性分析表表10—3銷售收入估算表表10—4生產(chǎn)成本估算表表10—5總成本費用估算表表10—6損益表表10—7資金來源與運用表表10—8資產(chǎn)負債表表10—9財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）表10—10固定資產(chǎn)折舊估算表表10—11無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表第十一章 招標方案 該項目所形成的固定資產(chǎn)中的土建工程和主要設(shè)備均按照國家土建工程和設(shè)備招標的有關(guān)政策法規(guī)進行招標和采購。其招標方案如下；一、 土建工程招標內(nèi)容 主要土建工程招標一覽表序號建構(gòu)筑物名稱建筑面積m2層數(shù)結(jié)構(gòu)類型備注1杜仲膠生產(chǎn)車間20001框架2菌種培養(yǎng)室2001磚混3成品庫及包裝10001磚混4原料庫20001磚混5綜合樓20001磚混含分析化驗、車庫6職工倒班宿舍4001磚混含浴室7原料區(qū)3000簡易房8總圖運輸80009鍋爐房1001磚混10配電房1001磚混合計18800二、主要設(shè)備采購招標內(nèi)容主要工藝設(shè)備招標采購一覽表序號設(shè)備名稱規(guī)格與型號單位數(shù)量材質(zhì)備注1翻斗拖拉機3 t臺12電動葫蘆1t臺13計量稱2 t臺14工作平臺250㎡碳鋼5菌種發(fā)酵罐20 t臺4碳鋼6發(fā)酵液貯罐50m3臺4碳鋼7擺線針輪減速機XwD94311KW Q出＝33r／min Q入＝1400r／min臺48水汽混合器50℃—60℃臺4碳鋼9管道離心泵Q＝50 m3/h ,H＝32m臺110無堵塞管道排污泵Q＝43 m3/h ,H＝13m臺111發(fā)酵罐5Om3臺4碳鋼12配制罐5 m3臺2碳鋼13計量罐10 m3臺2碳鋼14熱交換器臺1碳鋼15無堵塞管道排污泵Q＝43 m3/h ,H＝13m臺216螺桿泵口徑80mm，壓力6kg/cm2臺417高壓清洗機P＝56MPa,Q＝臺4018管道離心泵Q＝4 m3/h ,H＝16m19管道離心泵Q＝43 m3/h ,H＝13m臺220多能提取罐20噸臺2碳鋼21外循環(huán)蒸發(fā)器Φ10003000臺1碳鋼22配制罐123溶媒貯罐25 m31不銹鋼24暫存罐25 m3臺2不銹鋼25水表26不銹鋼管道離心泵Q＝4 m3/h ,H＝16m臺227管道離心泵Q＝52 m3/h ,H＝32m臺128不銹鋼離心管道泵Q＝4 m3/h ,H＝16m29貯罐20 m3臺1不銹鋼30蒸餾塔臺1不銹鋼31冷凝器臺3不銹鋼32分液器臺3不銹鋼33玻璃轉(zhuǎn)子流量計34磁力驅(qū)動泵Q＝4 m3/h ,H＝16m臺335小型管道離心泵臺136溶媒貯罐20 m3臺1不銹鋼37溶媒制罐6 m3臺1不銹鋼38不銹鋼管道離心泵Q＝6 m3/h ,H＝10m臺339無鹽水貯罐20 m3臺2UPVC40軟化水貯罐1 m3臺1UPVC41膜處理水臺142管道離心泵Q＝44 m3/h ,H＝24m臺143鍋爐4t臺144軟化水裝置套145給水泵臺246微型空壓機 臺447壓縮空氣貯罐10m3臺1碳鋼48膜濃縮臺149洗脫水貯罐25m3臺150瀑氣池400 m3臺1磚混51污水處理設(shè)備52耐腐蝕泵Q＝10 m3/h ,H＝30m臺253無堵塞管道排污泵Q＝43 m3/h ,H＝13m臺154包裝機臺155振動篩臺156金屬探測器臺157合 計主要化驗設(shè)備招標采購一覽表序號設(shè)備名稱規(guī)格型號材質(zhì)單位數(shù)量備注1電子分析天平萬分之一組合件臺22高壓液相色譜儀組合件臺13水分測定儀組合件臺14有機質(zhì)分析儀組合件臺15玻璃分析器皿玻璃套16實驗臺組合件套27純水儀臺18原子吸收分光光度計臺1合 計10第十二章 可行性研究結(jié)論與建設(shè)一、結(jié)論建設(shè)單位具有堅實的技術(shù)依托和良好的技術(shù)素質(zhì)與管理水平該項目充分利用了“西農(nóng)大林科技大學(xué)”的技術(shù)優(yōu)勢和在杜仲種植及杜仲膠提取生產(chǎn)方面的現(xiàn)代先進技術(shù)和豐富經(jīng)驗，這對本項目的建設(shè)實施和今后的發(fā)展提供了可靠的保證。杜仲膠有良好的市場前景由于杜仲膠的特殊功能和在航空航天、軍事工業(yè)及國家經(jīng)濟建設(shè)中越來越廣泛的應(yīng)用，再加上國家政策的引導(dǎo)，我國杜仲膠市場容量以每年10%—20%的速度遞增，發(fā)展前景十分廣闊。原料供應(yīng)可靠本項目杜仲基地苗木全部選用西北農(nóng)林科技大學(xué)培育的4個優(yōu)良品種，已建成優(yōu)質(zhì)杜仲示范基地1000畝，而且在不斷的鞏固和改造陜西省原有的20萬畝杜仲林，三年內(nèi)在新建優(yōu)質(zhì)杜仲基地20000畝。原料能滿足杜仲膠加工提取生產(chǎn)原料的需要。因此，原料供應(yīng)有可靠的保證。工藝技術(shù)先進、合理、可靠項目依托“西北農(nóng)林科技大學(xué)”專家、教授的栽植與加工技術(shù)和項目建設(shè)單位的自身優(yōu)勢，其生產(chǎn)工藝技術(shù)先進、合理、可靠。本項目的經(jīng)濟效益好項目建成后，預(yù)期的經(jīng)濟效益較好，年銷售收入25000萬元，利潤總額 萬元，創(chuàng)稅 萬元。投資利潤率 %，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 年(含建設(shè)期)，盈虧平衡點 %。因此項目經(jīng)濟效益顯著，抗風(fēng)險能力強項目具有良好的社會效益和生態(tài)效益。二、建議建議項目借助國家西部大開發(fā)的有利時機，盡快立項實施，早見效益，為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展和杜仲及杜仲膠產(chǎn)業(yè)發(fā)展做出貢獻。48