【正文】 于機械設備購置及廠房建設。資金的管理按《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法》進行管理和使用，以公司現(xiàn)有生產(chǎn)車間和辦公住宿用房作為財政有償資金抵押物，2013年還款50%，2014年還款50%。 財政無償資金使用和管理。主要用于技術培訓3萬元，新品種引進12萬元。資金管理嚴格按照恩施州財農(nóng)綜發(fā)〔2004〕271號《恩施州財政局關于印發(fā)〈恩施州農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金縣級報帳制度管理辦法〉的通知》及鄂財綜發(fā)〔2006〕5號《湖北省財政廳關于進一步加強農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務管理的通知》實施。 銀行貸款使用和管理銀行貸款150萬元，主要用于流動資金投入。銀行貸款資金管理嚴格按照銀行及公司財務管理制度執(zhí)行。 其他企業(yè)自籌468萬元，主要用于建設投資、流動資金。財務評價第九章 財務評價 財務評價依據(jù)按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》和有關財務制度及經(jīng)濟法規(guī)規(guī)定，%/年計算，貸款年利息按8‰計算，設備安裝調(diào)試費按設備投資的5%提取，基本預備費按項目建設投資的3%計算，銷售稅金及附加按稅收有關標準計算，所得稅按25%計算，項目貼現(xiàn)率為12%，項目計算期11年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入該項目2009年可生產(chǎn)山葵120噸，營業(yè)收入840萬元，2010年生產(chǎn)山葵280噸，營業(yè)收入1960萬元。達產(chǎn)年份生產(chǎn)400噸，營業(yè)收入2800萬元。 營業(yè)稅金及附加，其中：，；，其中：，所得稅101萬元，達產(chǎn)年年提供稅收419萬元，其中：營業(yè)稅金及附加為121萬元，增值稅144萬元，所得稅為154萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算山葵單位生產(chǎn)成本為52950元/噸，其中：原材料收購44000 元/噸、水、電1200元/噸、工資及福利5750元/噸、制造費用2000 元/噸。（詳見附表51） 項目總成本估算項目正常年份時，其中：原料收購1777萬元，水電48萬元，工資及福利230萬元，，利息20萬元，銷售費用112萬元，其他制造費80萬元。 經(jīng)營成本估算項目達產(chǎn)年份，經(jīng)營成本 ，其中：原料收購1777萬元，水電48萬元，工資及福利230萬元，利息20萬元，銷售費用112萬元，其他制造費80萬元。（詳見附表4） 財務效益分析 盈利能力分析經(jīng)分析，項目年均利潤：，項目投資利潤率：%，%，投資回收期（增量全部投資）：，財務內(nèi)部收益率（增量全部投資）：%，%，財務凈現(xiàn)值（增量全部投資）：，稅后為870萬元。（詳見附表） 清償能力分析從項目實施第五年開始還款，即2013年開始還款，2014年全部還清，具有償還能力。（詳見附表10） 不確定性分析 盈虧平衡分析以產(chǎn)量計算：247。（70000－55495－10475）= 以生產(chǎn)能力計算：247。（70000－55495－10475）247。400=46 %以銷售價格計算：52950+10475=63425元/噸，生產(chǎn)能力達到設計生產(chǎn)能力46%，銷價達63425元/噸，即可保本。盈虧平衡示意圖見圖91。圖91 盈虧平衡示意圖 敏感性分析從敏感性分析表中可以看出，當產(chǎn)品銷售價格變動177。1%時，～+ %；當單位成本變動177。1%時，～+ %；當投資177。1%時，～+ %，當產(chǎn)量變動177。1%時，投資收益率平均波動 %～+ %。因此得出結論：該投資項目最敏感因素是產(chǎn)品銷售價格和產(chǎn)量，其次是成本，而投資的變化對該項目經(jīng)濟效益指標的影響較小，是該項目的不敏感因素。敏感性分析表見表91，敏感性分析曲線圖見圖92項目基本方案銷售價格成 本投資+20%產(chǎn)量20%+20%20%+20%20%銷售收入2800336022402800280028002240總成本2280其中：折舊稅金275275275275275275275凈收益791325投資額768768768768768768投資利潤率（%）30不確定因素變化1%引起投資利率變的（%）表91 敏感性分析表圖92 敏感性分析曲線圖 財務評估結論正常年份生產(chǎn)山葵400噸，年總產(chǎn)值2800萬元，年提供稅收419萬元，其中：營業(yè)稅金及附加121萬元，增值稅144萬元，所得稅154萬元， %。所得稅后（增量全部投資）：財務凈現(xiàn)值（I＝12%） 870萬元，%，；所得稅前（增量全部投資）：財務凈現(xiàn)現(xiàn)值（I＝12%），%，具有良好的清償能力，市場風險小，具有良好的經(jīng)濟效益，項目可行。社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目建設單位恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司是恩施施州從事山野菜出口貿(mào)易的重點企業(yè)，年出口山野菜400噸，年出口創(chuàng)匯 萬美元。項目建成投產(chǎn)后，可大力推動宣恩山野菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對提高資源效益有促進作用。該項目投產(chǎn)受益后，農(nóng)民出售山葵等山野菜增加收入2800多萬元。同時每年可為當?shù)剞r(nóng)民提供就業(yè)崗位230人，增加收入280萬元。再則，可帶動運輸、包裝、餐飲服務等相關行業(yè)發(fā)展，加快宣恩現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和外向型農(nóng)業(yè)建設步伐，促進縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展。 壯大了山野菜產(chǎn)業(yè)和有效促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整400噸山葵加工改擴建項目建成后，將極大的推動我縣山野菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展和壯大，激發(fā)農(nóng)民較大規(guī)模地調(diào)整耕地進行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，通過示范推廣、技術培訓，實行標準化生產(chǎn)，進而增強產(chǎn)品市場競爭力。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)此項目通過采取“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式后，農(nóng)民收入顯著提高，公司通過生產(chǎn)、銷售及服務逐步發(fā)展和壯大，形成了農(nóng)民與公司相互依存、互惠互利的“利益鏈”，構筑起農(nóng)民關心公司發(fā)展，公司關心基地建設的緊密型利益聯(lián)合體。 項目輻射帶動性強 項目單位與農(nóng)戶利益連接機制原則：項目通過采取“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，形成利益共同體。聯(lián)系形式：通過訂單農(nóng)業(yè)種植方式，由公司與農(nóng)戶簽訂山葵種植基地建設合同，共同搞好基地建設。兌現(xiàn)措施：農(nóng)戶按訂單給公司交售符合質量要求的山葵，公司按訂單價格支付貨款。 輻射帶動基地項目建成后，以訂單農(nóng)業(yè)方式直接帶動山葵基地1000畝，以訂單農(nóng)業(yè)方式間接帶動椿木營、沙道溝、長潭河、曉關、椒園等鄉(xiāng)鎮(zhèn)二高山地區(qū)山葵基地2000畝。 輻射帶動農(nóng)戶項目實施后，可帶動項目區(qū)10000戶農(nóng)戶積極發(fā)展山葵種植，前期基地建設管理可轉移農(nóng)村剩余勞動力1000人，同時在公司加工車間還可以安排就業(yè)崗位230個，以及清洗、包裝等季節(jié)性工人1000人。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目建成后，農(nóng)民可直接出售山葵增加純收入270萬元，從事山葵加工增加勞務收入280萬元。 農(nóng)業(yè)增效項目投產(chǎn)后，可以加快推動項目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化調(diào)整，農(nóng)民單位面積內(nèi)的土地生產(chǎn)效益比種植普通經(jīng)濟作物增加50%左右，是帶動當?shù)剞r(nóng)民發(fā)家致富的最有效方式，促進了項目區(qū)內(nèi)農(nóng)村經(jīng)濟良性持續(xù)發(fā)展。同時，項目開發(fā)可促進當?shù)剞r(nóng)村基礎設施建設，農(nóng)民生產(chǎn)生活條件得到進一步改善。項目投產(chǎn)受益后與投入前比較，收購山葵增加純收入270萬元，可提高全縣相關農(nóng)民年戶均增加純收入270元。