外貿(mào)會(huì)計(jì)主要操作流程-資料下載頁
2024-10-30 08:17本頁面
【導(dǎo)讀】-------外匯管理局規(guī)定，每次要等前面的出口業(yè)務(wù)網(wǎng)上核銷企業(yè)交單完成才能申請(qǐng)購買下批；-------核銷單領(lǐng)回后，應(yīng)加蓋騎縫公章和企業(yè)代碼公章；1）預(yù)收款的外管局網(wǎng)上備案（略），2）預(yù)收款項(xiàng)要等出口后，與后收款一起去核銷；匯與出口發(fā)票客戶一一對(duì)應(yīng)；波關(guān)區(qū)”，點(diǎn)“確定”，顯示“設(shè)置成功”，則為發(fā)送成功；-----發(fā)送成功后的兩到三個(gè)小時(shí)，進(jìn)入“組合查詢”里查詢，如有成功回執(zhí)應(yīng)及時(shí)通知貨物進(jìn)倉；在在拖柜日的前一天送達(dá)貨代操作員手中；核銷單左上角應(yīng)用鉛筆注明備案口岸；報(bào)關(guān)第二天，貨代將預(yù)錄入單發(fā)EMAIL給我方確認(rèn)；我方將之前的費(fèi)用確認(rèn)清單與貨代開具的發(fā)票相核對(duì)；因退稅需要，如果本月有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的，可把收入與成本配比；
【正文】 二十 三 、 銀行 打單 三、 四天后， 去外匯管理局 辦理 正式 核銷 ； 水單上的提示申報(bào)日期之后才可去辦核銷 （ 外 管 局 ） 5 二十 四 、 預(yù)申報(bào)： 正式核銷 完成 后 ，在 出口退稅軟件里 制作并 發(fā)送預(yù)申報(bào) 文件； 一天后 下載回執(zhí)； （國 稅 局） * 退稅 預(yù)申報(bào)和正式申報(bào)的操作可以在 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 認(rèn)證的 第二個(gè)月進(jìn)行； （注意 認(rèn)證 時(shí)限） * 新申請(qǐng)出口資格企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)盡早 去認(rèn)證，以免發(fā)票比對(duì)信息遲影響預(yù)申報(bào)通過，而只能做備案 關(guān)于申報(bào)所屬期： ? 一般指當(dāng)月貨物出口并且在財(cái)務(wù)上做了銷售收入的月份。 ? “ 當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報(bào)資料中報(bào)關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期”。如： 2020 年 6 月申報(bào)的 20 份報(bào)關(guān)單中，報(bào)關(guān)單最大日期為 2020 年 4 月 19 日，則可將“當(dāng)前所屬期”錄為 202004 或 202005和 202006 均可。 關(guān)于跨年申報(bào)， 申報(bào)所屬期如何確定的問題： ? 出口日期為 2020 年 01 月 01 日以后的所屬期為 202001 開始， ? 出口日期為 2020 年 12 月 31 日以前，所屬期一律為“ 202020”以增加相應(yīng)批次作為區(qū)分不同的申報(bào)次數(shù) 關(guān)于匯率問題： ? 使用中國人民銀行公布的當(dāng)月的第一個(gè)工作日的外幣基準(zhǔn)匯率 二十 五 、 正式申報(bào)： 預(yù) 申報(bào) 成功后， 應(yīng)在網(wǎng)上發(fā)送正式申報(bào) ； 正式申報(bào)有“待預(yù)約“字樣”，即可以去稅局正審；（見正審操作） 二十 六 、 稅局交資料 見“ 待預(yù)約“字樣 后， 帶 U 盤和 全套 紙質(zhì)資料去 稅務(wù)局 ； （ 見正審操作 ） 二十 七 、 關(guān)于 備 案： 如果在出口日起九十天內(nèi)來不及辦理正式申報(bào)的， 且符合備案條件的， 應(yīng)進(jìn)行備案 ； 6 備案之前應(yīng) 打印疑點(diǎn)表 交專管員處，并書面說明情況； 在九十天到期日前，專管員受理備案的，該業(yè)務(wù) 超過九十天 仍可以辦理退稅 ； （ 見備案 ） 備案后，也應(yīng)該 等預(yù)申報(bào) 信息通過后進(jìn)行正式申報(bào)； 正式申報(bào) 流程同上； 二十 八 、 稅局辦理時(shí)間規(guī)定： 浦東退稅科規(guī)定， 備 案和正式申報(bào)的每月受理時(shí)間為月初 10 日之前；以不超過當(dāng)期納稅申報(bào)日為時(shí)限； 如 23 日到期的， 備案和正式申報(bào)為下月的 10 日， 如 2 日到期的，備案和正式申報(bào)為本月的 10 日；
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