【正文】 建設(shè)將會促進(jìn)鄂爾多斯相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)，必然帶來文化、技術(shù)、人才、信息、資 金等的集聚效應(yīng)，為鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。延長了產(chǎn)業(yè)鏈條，增加文化軟勢力。2．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)將會促進(jìn)鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)的增長。有利于提高財政收入水平和人均收入水平。在開發(fā)建設(shè)過程中，至少可以拉動社會直接、間接投資約 1 億元。此外，園區(qū)的建設(shè)還有利于提高鄂爾多斯旅游文化知名度，提高對外開放水平，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。3．蒙元文化創(chuàng)作中心的建設(shè)有利于解決就業(yè)問題。目前，大學(xué)生就業(yè)難是我國各地區(qū)存在的普遍問題。鄂爾多斯蒙元文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)的實施將會為社會提供大量各類專業(yè)的就業(yè)機(jī)會，可以有效地緩解該地區(qū)的就業(yè)壓力，維護(hù)社會安定團(tuán)結(jié)。第十四章 風(fēng)險分析一、盈虧平衡分析滿負(fù)荷經(jīng)營年年本項目的盈虧平衡點(生產(chǎn)能力利用率)為%，即營業(yè)收入達(dá)到 萬元時，處于盈虧平衡狀態(tài)，說明企業(yè)的成本低，盈利情況良好。二、敏感性分析本報告分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本的變化進(jìn)行敏感性分析。表 121 敏感性分析表　 　 　 全部投資(所得稅前)序號 項 目 變動幅度 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 投資回收期 % 萬元 年 基本方案 % 533 10% % 464 1 固定資產(chǎn)投資10% % 602 10% % 713 2 銷售收入10% % 354 10% % 475 3 經(jīng)營成本10% % 592 從上表中可以看出，當(dāng)這幾種因素變化 10％時，項目的稅前內(nèi)部收益率仍在 20％以上，說明項目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。三、其他可預(yù)見風(fēng)險分析（二）資金風(fēng)險本項目的資金籌措完全由企業(yè)自行籌集解決，由于投資量大，存在許多不確定因素。資金籌措存在一定風(fēng)險，對此蒙元文化創(chuàng)作中心應(yīng)妥善運作。加快園區(qū)總體發(fā)展步伐，注重提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)園區(qū)整體還款能力。（三）技術(shù)風(fēng)險本項目對于管理有很高的要求，所以員工必須具備很高的專業(yè)管理知識，適應(yīng)市場需求。新增固定資產(chǎn)投資估算表附表 1 單位：萬元序號 工程或費用名稱 建安工程 設(shè)備購置 安裝工程 其它費用 合　計 占固定資產(chǎn)投資比例％新增固定資產(chǎn)投資 1 工程費用 建筑工程費 設(shè)備購置費 設(shè)備貨價 運雜費 關(guān)稅、增值稅 安裝費 2 其它費用 勘察設(shè)計費 辦公家具購置費 60 建設(shè)單位管理費 人員培訓(xùn)費 20 工程監(jiān)理費 鑒定驗收費 3 基本預(yù)備費 4 建設(shè)期利息 流動資金估算表附表 2 單位：萬元序號 項 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 101 流動資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 30 12 存貨 原材料 16 燃料 20 18 在產(chǎn)品 18 20 產(chǎn)成品 25 其它 現(xiàn)金 30 12 2 流動負(fù)債 應(yīng)付帳款 45 8 3 流動資金 4 流動資金增加額 5 自有流動資金 流動資金貸款 流動資金貸款利息 新增投資計劃與資金籌措附表 3 單位：萬元序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 總資金 固定資產(chǎn)投資 新增固定資產(chǎn)投資 利用原有固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動資金 　 其中鋪底流動資金 2 資金籌措 資本金 申請國家投資 地方配套 企業(yè)自籌 利用原有固定資產(chǎn) 借款 長期借款 流動資金借款 總成本費用估算表附表 4 單位：萬元序號 項 目 合 計 2 3 4 5 6 7 8 9 10負(fù) 荷 1 外購原材料 2 外購燃料動力費 3 工資及福利費 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 財務(wù)費 其中：利息支出 8 銷售費用 9 研究開發(fā)費用 10 其它費用 11 總成本費用 其中：固定成本 可變成本 12 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)折舊表附表 51 單位：萬元序號 項 目 合計 2 3 4 5 6 7 8 9 101 新增固定資產(chǎn) 房屋、建筑物原值 折舊費 凈值 設(shè)備原值 折舊費 4 4 4 4 4 4 4 4 4凈值 2 折舊合計 凈值合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷附表 52 單位：萬元生產(chǎn)期序號 項 目 攤銷年限 原值2 3 4 5 6 7 8 91 無形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 20攤銷凈值 其他無形資產(chǎn) 5攤銷凈值2 遞延資產(chǎn)（開辦費） 5 135攤銷 27 27 27 27 27凈值 108 81 54 27 03 無形及遞延資產(chǎn)合計 5攤銷凈值銷售收入及稅金附表 6 單位：萬元序號 項 目 合 計 2 3 4 5 6 7 8 9 101 主營業(yè)務(wù)收入 2 營業(yè)稅 3 銷售稅金及附加 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育附加費 損益表附表 7 單位:萬元序號 項 目 合 計 2 3 4 5 6 7 8 9 101 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 7 特種基金 8 可供分配利潤 9 盈余公積金 10 應(yīng)付利潤 11 未分配利潤 12 累計未分配利潤 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表附表 81 單位：萬元序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10　 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 1 現(xiàn)金流入 4104 408 408 408 408 408 408 產(chǎn)品銷售收入 3590 408 408 408 408 408 408 回收固定資產(chǎn)余值 467 回收流動資金 47 2 現(xiàn)金流出 2794 原有固定資產(chǎn) 0 0 新增固定資產(chǎn)投資 986 流動資金 47 經(jīng)營成本 1106 0 116 124 124 124 124 124 124 124 124 銷售稅金及附加 18 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 所得稅 638 0 46 70 70 70 70 78 78 78 783 凈現(xiàn)金流量 1310 986 124 206 213 213 213 204 204 204 7174 累計凈現(xiàn)金流量 986 862 656 443 231 18 186 389 593 13105 所得稅前凈現(xiàn)金流量 1948 986 169 275 282 282 282 282 282 282 7966 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 986 816 541 259 24 306 588 870 1152 1948計算指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） % %財務(wù)凈現(xiàn)值（PNPV）（I=12%） 533 萬元 208 萬元投資回收期 年 年資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表附表 82 單位: 萬元序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10　 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 短期借款 回收固定資產(chǎn)余值 回收自有流動資金 2 現(xiàn)金流出 自有資金 借款本金償還 0 0 借款利息支付 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 資金來源與運用表附表 9 單位：萬元序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 資金來源 利潤總額 基本折舊費 攤銷費 固定資產(chǎn)長期貸款 流動資金借款 自有資金 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 資金運用 固定資產(chǎn)投資 投資方向稅 建設(shè)期利息 流動資金 所得稅 應(yīng)付利潤 長期貸款本金償還 　 流動資金貸款償還3 盈余資金 4 累計盈余資金 資產(chǎn)負(fù)債表附表 10 單位：萬元序號 項 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 應(yīng)收帳款 存貨 現(xiàn)金 累計盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及遞延資產(chǎn)凈值 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動負(fù)債總額 應(yīng)付帳款 流動資金借款 其它短期借款 長期借款 　 負(fù)債小計 所有者權(quán)益 資本金 資本公積金 累計盈余公積金 累計未分配利潤