【正文】 獲得、勘察設(shè)計、設(shè)備訂貨、施工準備、施工和生產(chǎn)準備直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個環(huán)節(jié)，有些是同時開展和相互交叉進行。將項目實施時期各個工作階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對項目實施進度做出合理而又切實可行的安排，達到保證工期、順利投入使用。二、項目建設(shè)工期和實施進度為了保證項目的實施，應逐項編制項目實施網(wǎng)絡計劃，監(jiān)控項目實施進度，做到技術(shù)準備、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試等各項工作協(xié)調(diào)一致，按計劃進行。與此同時加強新調(diào)入職工和高精新設(shè)備操作工的專業(yè)技術(shù)和操作培訓，使他們盡快掌握設(shè)備生產(chǎn)性能及操作技術(shù)。項目實施進度建議如下：2011年9月開始前期準備工作；2011年10月，上報可研立項、征地；2011年11月土建施工開工；2012年6月，工裝設(shè)備入廠安裝；2012年78月，設(shè)備調(diào)試、運行；2012年10月，投入批量生產(chǎn)。第十三章　投資估算與資金來源一、投資估算估算范圍標準廠房及配套用房等建筑物，生產(chǎn)工藝設(shè)備及配套設(shè)施，工程建設(shè)的其他費用。估算依據(jù)(1)參照國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)進行估算；(2)設(shè)備價格采取廠價及詢價，并以此為基價按規(guī)定計算運雜費等設(shè)備附屬費用；(3)建筑工程費系參照某工業(yè)園已建和在建廠房指標進行估算；(4)安裝工程費按單項工程安裝費率進行計算；(5)其他費用除征地費外均以單項工程費用總額為基數(shù)按規(guī)定范圍比例估算，征地費用為10萬元/畝；(6)預備費用按工程費用的3%計取，不計漲價預備費。投資估算結(jié)果項目總投資估算2500萬元(1)固定資產(chǎn)投資：2250萬元建筑工程費：1600萬元設(shè)備購置及安裝費：210萬元其他費用：440萬元(2)無形資產(chǎn)：310萬元本項目無形資產(chǎn)包括：土地和技術(shù)費用，共計310萬元。(3)遞延資產(chǎn)：包括前期工作費、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費、培訓及其他等，共計82萬元。(4)預備費：項目預備費包括基本預備費和漲價預備費，基本預備費按預計的工程費用和其他費用之和的3%計算，漲價預備費不考慮，共計48萬元。投資估算表序號工程費用名稱單位數(shù)量金額(萬元)備注一建設(shè)投資1建筑工程費1600生產(chǎn)廠房m2100001000QC中心(含行政辦公)m21200500圍墻20廠區(qū)工程30配電房502設(shè)備及工器具購置費臺套201923安裝工程費184工程建設(shè)其他費392征地費300建設(shè)單位管理費3212%工程勘察設(shè)計費30工程監(jiān)理費10環(huán)評費5技術(shù)、培訓費155預備費4813%二流動資金250合計2500第十四章　經(jīng)濟效益分析一、經(jīng)濟效益分析依據(jù)和范圍本項目經(jīng)濟效益分析依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版及國家最新的財稅制度和有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項目實際情況，主要進行了財務評價，在此基礎(chǔ)上進行了不確定分析。二、財務分析參數(shù)及基礎(chǔ)據(jù)的確定(1)根據(jù)行業(yè)狀況及技術(shù)發(fā)展水平以及主要設(shè)備的經(jīng)濟壽命，本項目的計算期按12年計算，其中建設(shè)期為2年即2011年和2012年(含前期準備工作時間)，運營期為10年(20132012年)。(2)財務基準收益率參照行業(yè)基準收益率ic=12%。(3)固定資產(chǎn)折舊：建筑設(shè)施按15年計算，殘值5%，設(shè)備折舊按10年計算，殘值5%，無形資產(chǎn)按10年攤銷。(4)稅費按國家政策規(guī)定增值稅按17%計提，城建稅和教育費附加分別按增值稅的5%和3%計提，所得稅稅率按國家有關(guān)政策取25%。三、成本分析原燃材料成本：5350萬元/年序號工程費用名稱單位單價年消耗量金額(萬元)備注一主要原材料1鋼　板T42001000042002聚乙烯T320020006403皮　革M15010000150二輔助材料1鉚　件Kg3010000502焊　條kg120100001203其他(水電)190合計5350工資及福利：480萬元/年按人平3萬元/年計算：3萬160人＝480萬元折舊費：(1)建筑設(shè)施按15年折舊，殘值5%＝(2)設(shè)備折舊按10年折舊，殘值5%＝(3)無形資產(chǎn)攤銷按10年攤銷392247。10＝維修費用按設(shè)備折舊的40%計算40%＝‰計算2500萬元‰12=管理費用：按銷售收入的2%計算7500萬元2%＝150萬元銷售費用按銷售收入的2%計算7500萬元2%＝150萬元/年年銷售收入：7500萬元/年稅金及附加：(1)增值稅：75005350247。(1+17%)17%＝(2)城建稅：3%＝(3)教育費附加：3%＝銷售利潤：＝1所得稅：25%=1稅后利潤：＝1投資利潤率：247。2500＝%1總投資收益率：(++)247。2500萬元＝%1投資回收期：經(jīng)測算為5年1財務凈現(xiàn)值為：1盈虧平衡點：經(jīng)測算為70%項目需達到設(shè)計能力的70%就可保本，具有一定的控風險能力。1財務評價結(jié)論該項目投資利潤率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率大于12%的目標收益率，投資回收期都較短，項目抗風險能力較強，從經(jīng)濟上看，該項目切實可行。四、風險分析經(jīng)營風險因素及對策(1)原材料供應及價格風險公司原材料穩(wěn)定供應，原材料供應不成問題，故風險較小。(2)能源與交通的制約公司的能源消耗主要是電，公司用電需由國家電網(wǎng)供應，因此能源供應具有一定的制約性；公司主要依賴汽車轉(zhuǎn)運，因此交通具有一定制約性。公司用電從國家電網(wǎng)供應，因此能源供應可以保證，公司計劃充分運用京廣鐵路的運輸潛能，結(jié)合西氣東輸建設(shè)，進一步發(fā)揮某工業(yè)區(qū)的交通運輸方面的區(qū)位優(yōu)勢。(3)產(chǎn)品價格的限制公司主導產(chǎn)品價格水平取決于供求狀況，生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品檔次、市場競爭等多種因素，企業(yè)自主定價受到一定制約。(4)融資能力的局限性公司目前所需資金為自籌，目前融資能力尚能滿足需要，但是想使企業(yè)快速發(fā)展，必須打造多種融資渠道，這對于處相對欠發(fā)達地區(qū)的公司具有一定的局限性。行業(yè)風險(1)產(chǎn)業(yè)政策的限制汽車工業(yè)是我國工業(yè)的重要組成部分，受國家汽車生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策的影響較大。為扶持我國汽車工業(yè)的發(fā)展，國家重點扶持幾個大企業(yè)集團，該公司是依靠大的汽車工業(yè)集團生存發(fā)展的汽車零配件生產(chǎn)企業(yè)，對本公司的發(fā)展非常有利，國家的汽車產(chǎn)業(yè)政策對公司發(fā)展不構(gòu)成障礙。(2)環(huán)保因素的限制但公司在生產(chǎn)過程中，不可避免會產(chǎn)生不量的粉塵、噪聲等，雖然目前全部符合國家排放標準，隨著公眾環(huán)保意識增強，不排除國家可能進一步提高環(huán)保標準的可能性，因此將來可能受到國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)一定限制。但是公司非常重視環(huán)保，已按國家有關(guān)環(huán)保標準配備先進環(huán)保設(shè)備。公司將進一步提高環(huán)保意識，嚴格執(zhí)行國家和地方環(huán)保政策、法規(guī)等。(3)行業(yè)內(nèi)部競爭的情況由于國內(nèi)消費市場不成熟，使我國汽車行業(yè)內(nèi)部競爭異常激烈，公司的高檔次、高質(zhì)量、高附加值的產(chǎn)品在市場競爭　中有一定的優(yōu)勢，今后進一步利用公司在信息、儲運、科技開發(fā)等方面的強大實力，鞏固公司競爭中的優(yōu)勢地位。(4)社會效益分析該項目建成后，不僅提高了公司產(chǎn)品的市場競爭能力，改善了工人的工作環(huán)境，加快企業(yè)的發(fā)展，進而帶動某福坤汽車產(chǎn)業(yè)區(qū)汽車相關(guān)行業(yè)和全園經(jīng)濟的發(fā)展，而且能為社會提供就業(yè)機會，社會效益顯著。五、社會效益分析社會效益分析(1)項目建設(shè)完成后，為社會提供了新的就業(yè)機會，同時項目的實施也將帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對發(fā)展某縣的經(jīng)濟具有一定的促進作用。(2)項目總投資2500萬元人民幣，項目建設(shè)所用的大部分建筑材料和部分設(shè)備將由項目所在地供應，這將給建筑業(yè)和設(shè)備制造業(yè)帶來發(fā)展機遇。項目實施后，包括工資、燃料費、水電費和修理費等在內(nèi)的經(jīng)營費用每年將達數(shù)仟萬元人民幣，可直接促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。(3)項目的實施將促進湖南省汽車零部件工業(yè)的發(fā)展，更好滿足人們生活質(zhì)量不斷提高的需要，同時當?shù)鼐用窨梢詮牟惋嫛蕵?、交通、郵電服務等消費中獲得相當?shù)氖杖?。在汽車?jīng)濟的帶動下，城市的工業(yè)、餐飲業(yè)、郵電通信業(yè)將會產(chǎn)生乘數(shù)效應。項目與所在地區(qū)互適性分析項目實施通過興辦企業(yè)，一是擴大了某縣工業(yè)規(guī)模，提高了工業(yè)化水平，二是通地興辦企業(yè)發(fā)展了當?shù)亟?jīng)濟，增加了地方財稅收入，增強了地方經(jīng)濟實力，三是通過興辦企業(yè)擴大了就業(yè)機會，增加了群眾的收入，提高了群眾的生活水平和生活質(zhì)量，有利于促進社會的穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會。因此項目實施對當?shù)氐恼?，對當?shù)氐娜罕?，對各個不同利益的企業(yè)和群體都是一件好事，受到各級、各界、各個組織、廣大群眾的歡迎和支持。第十五章　結(jié)論及建議經(jīng)過以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論：%，可吸納直接就業(yè)人數(shù)為160人，間接就業(yè)人數(shù)數(shù)千人，能部分解決園區(qū)剩余勞動力的再就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護社會治安，項目實施后將帶動當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，項目無論從財務評價還是社會效益角度看，該項目都比較可行。根據(jù)目前的銷售形勢，及以生產(chǎn)技術(shù)和原材料供應情況分析，認為該項目技術(shù)先進、可靠、工藝成熟，產(chǎn)品質(zhì)量有保障，市場前景廣闊，具有高附加值性，符合國家投資政策，生產(chǎn)所需原輔材料較為充足，銷售渠道多樣，資金回收有保障，經(jīng)濟效益顯著。汽車車架及座椅生產(chǎn)新建項目可行性研究報告