【正文】 述本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)中嚴(yán)格遵循國家現(xiàn)行消防、安全衛(wèi)生、勞動(dòng)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等有關(guān)規(guī)范、規(guī)定。此外在設(shè)計(jì)中對(duì)節(jié)約能源杜絕浪費(fèi)給予了足夠的重視，各專業(yè)采取了有利的措施。二、節(jié)能措施本項(xiàng)目應(yīng)制定節(jié)能措施，特別是節(jié)約用水，減少用水量，提高重復(fù)用水率，加強(qiáng)污水治理，減少排放量。選用先進(jìn)的生產(chǎn)與配套設(shè)備采用先進(jìn)的加工制造工藝及合理地選用節(jié)能設(shè)備，使能源的消耗得到有效控制，本項(xiàng)目全部生產(chǎn)設(shè)備都是采用國內(nèi)生產(chǎn)的具有國際先進(jìn)水平的設(shè)備，比國內(nèi)同類設(shè)備節(jié)能10%以上。選用節(jié)能型變壓器新變壓器比普通型變壓器可節(jié)電10%左右，選用節(jié)能型配電設(shè)備及燈具，加強(qiáng)用電計(jì)量及管理，達(dá)到節(jié)電目的。外墻盡可能采用煤矸石砌塊和多孔模數(shù)磚，保溫防水應(yīng)采用新材料，在保溫隔音上要有新突破，達(dá)到節(jié)能50%的標(biāo)準(zhǔn)。供水器具采用節(jié)水型，特別是衛(wèi)生間要有節(jié)水措施，一要選用節(jié)水型衛(wèi)生潔具，二要盡量使用凈化后的污水?？傊陨洗胧┩?，應(yīng)加強(qiáng)管理，完善各種規(guī)章制度，消除不必要的浪費(fèi)。第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度一、建設(shè)周期規(guī)劃 建設(shè)周期的規(guī)劃包括前期準(zhǔn)備工作階段、項(xiàng)目實(shí)施階段、投產(chǎn)后試生產(chǎn)階段。 前期準(zhǔn)備階段包括上報(bào)項(xiàng)目建議書、立項(xiàng)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、編制可行性研究報(bào)告。 項(xiàng)目實(shí)施階段包括初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、三通一平、現(xiàn)場(chǎng)施工、試車投產(chǎn)。建設(shè)周期為6個(gè)月。二、各階段實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃 各階段實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃應(yīng)按資金到位條件下的相對(duì)時(shí)間進(jìn)行，大致規(guī)劃如下： 2009年5月上報(bào)項(xiàng)目建議書、立項(xiàng)。 2009年6月完成可行性技術(shù)研究技術(shù)論證、環(huán)境影響評(píng)價(jià)。 2009年7月完成施工圖設(shè)計(jì)。2009年8月完成全部訂貨、開始土建施工。 2009年9月完成土建、主要設(shè)各安裝到位。 2009年10月試生產(chǎn)。第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員一、企業(yè)組織及工作制度企業(yè)組織本項(xiàng)目建成后由山東辰龍紙業(yè)股份有限公司設(shè)立管理機(jī)構(gòu)。采用招標(biāo)方式選擇技術(shù)力量雄厚，具有相應(yīng)資質(zhì)的建設(shè)和安裝單位進(jìn)行土建工程和設(shè)備安裝，以確保建筑安裝質(zhì)量和工程進(jìn)度，并降低成本費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)期間，選派專人負(fù)責(zé)組建項(xiàng)目建設(shè)管理班子，具體辦理項(xiàng)目建設(shè)期間的相關(guān)事宜，檢查工程質(zhì)量，督促工程進(jìn)度。項(xiàng)目建成后，招聘工作能力強(qiáng)，懂經(jīng)營會(huì)管理，有一定實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員組成精干的領(lǐng)導(dǎo)班子，組織生產(chǎn)、經(jīng)營和管理。２、工作制度企業(yè)年實(shí)際生產(chǎn)天數(shù)為330天，除少數(shù)工作崗位實(shí)行長(zhǎng)白班外，全部實(shí)行三班制，每班工作時(shí)間8小時(shí)。二、勞動(dòng)定員及構(gòu)成管理人員10名，操作工85名，財(cái)務(wù)4名，供銷后勤人員8名，質(zhì)檢員2名，總定員109人。三、職工培訓(xùn)培訓(xùn)形式擬采用理論學(xué)習(xí)、現(xiàn)場(chǎng)講授、觀摩實(shí)習(xí)等相結(jié)合的方式，項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，即招收擬上崗人員培訓(xùn)，管理人員和關(guān)鍵部位的技術(shù)人員提前培訓(xùn)，在試產(chǎn)前即達(dá)到熟練要求，試產(chǎn)期間，充分發(fā)揮先期培訓(xùn)人員的傳幫帶作用，對(duì)全體員工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，使所有上崗人員達(dá)到規(guī)定要求。第九章 投資估算與資金籌措一、投資估算編制說明本估算根據(jù)項(xiàng)目構(gòu)成中各專業(yè)提供的條件編制。其中：流動(dòng)資金參照類似企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算；基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用的5％計(jì)??；編制依據(jù)(一)國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)(二)國家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》(三)國家《建設(shè)項(xiàng)目投資概算編制指標(biāo)》(四)設(shè)備價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)行出廠價(jià)估算(五)原材料、動(dòng)力、燃料價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)行市價(jià)估算總投資估算總投資 1800萬元其中：項(xiàng)目建設(shè)投資 1450萬元其中：固定資產(chǎn)投資 1450萬元 建設(shè)期貸款利息 0萬元 鋪底流動(dòng)資金 350萬元固定資產(chǎn)投資估算%。其中：建筑工程費(fèi)用 960萬元 設(shè)備購置費(fèi)用 333萬元 安裝工程費(fèi)用 10萬元 工程建設(shè)其他費(fèi)用 95萬元 預(yù)備費(fèi)用 52萬元 其中：基本預(yù)備費(fèi) 52萬元 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0萬元固定資產(chǎn)投資估算詳見附表。二、資金籌措本項(xiàng)目總投資1800萬元，其中固定資產(chǎn)投資1450萬元，建設(shè)期利息0萬元，鋪底流動(dòng)資金350萬元。資金來源如下：由建設(shè)單位自籌資金。三、投資使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，本項(xiàng)目建設(shè)投資1450萬元，第一年全部投入。本項(xiàng)目流動(dòng)資金的使用計(jì)劃，是按逐年達(dá)產(chǎn)的比例進(jìn)行計(jì)算的，即：投產(chǎn)后第一年投入220萬元， 第二年投入130萬元。第十章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、編制說明（一）編制依據(jù)為國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《新財(cái)務(wù)制度》和國家稅務(wù)總局《新稅制》。（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。本項(xiàng)目建設(shè)期六個(gè)月，運(yùn)營期15年，其中第一年達(dá)產(chǎn)80％，第二年達(dá)產(chǎn)100％。 參照目前市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格， 并通過價(jià)格分析和預(yù)測(cè)， 正常年可實(shí)現(xiàn)5000萬元。（三）設(shè)備及材料價(jià)格按當(dāng)前國內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)取。（四）電、通訊按淄博市統(tǒng)一規(guī)定的價(jià)格計(jì)取。（五）各項(xiàng)消耗指標(biāo)按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的指標(biāo)估算。（六）工資福利，按本市企業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)每人每月1500元計(jì)算。（七）折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，殘值率為4 ％，根據(jù)《方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，為簡(jiǎn)化計(jì)算，將預(yù)備費(fèi)納入固定資產(chǎn)原值計(jì)算折舊費(fèi)。詳見附表各類固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最短年限如下：生產(chǎn)用房 20年非生產(chǎn)用房 30年機(jī)器設(shè)備 10年運(yùn)輸工具 5 年攤銷費(fèi)的估算，無形資產(chǎn)從開始使用年份起按10年攤銷；開辦費(fèi)從開始生產(chǎn)后分5年攤銷。詳見附表攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)原值/攤銷年限（八）修理費(fèi)按每30萬元/年計(jì)取。（九）其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。該費(fèi)用取每年為50萬元。二、成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用=外購原材料+外購燃料動(dòng)力+工資及福利+折舊費(fèi)+修理費(fèi)+攤銷費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他費(fèi)用經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出三、銷售收入、稅金、利潤估算①銷售收入估算項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)銷售收入為5000萬元（詳見附表）。②稅金估算（一）銷售稅金銷售稅金=增值稅+城市維護(hù)建設(shè)稅+教育附加增值稅增值稅=銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額為簡(jiǎn)化計(jì)算，根據(jù)同行業(yè)有關(guān)材料，經(jīng)測(cè)算，用綜合增值稅率6％，按下式計(jì)算。增值稅=項(xiàng)目銷售金額6％城市建設(shè)維護(hù)稅城市建設(shè)維護(hù)稅按年增值稅的 ％計(jì)取。教育附加教育附加稅按年增值稅的 ％計(jì)取。（二）企業(yè)所得稅按年利潤總額的33％計(jì)取。（三）其他稅金企業(yè)應(yīng)繳納的其他稅金有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅等，按國家稅務(wù)總局《新稅制》規(guī)定計(jì)取，并列入管理費(fèi)用。銷售收入、稅金及附加估算詳見附表。③利潤估算（詳見附表）（一）利潤總額利潤總額=銷售收入總成本銷售稅金（二）所得稅后利潤分配提取盈余公積金。按新財(cái)務(wù)制度規(guī)定， 企業(yè)每年按所得稅后利潤的10％提取盈余公積金。當(dāng)累計(jì)達(dá)到資本金的50％時(shí)即停止提取。提取公益金，同(1)規(guī)定，企業(yè)按5％提取， 此項(xiàng)基金用于職工集體福利。四、財(cái)務(wù)盈利能力分析①本項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）的分析情況詳見附表。根據(jù)該表計(jì)算的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）35％，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10％）759萬元，大于零；投資回收期（含建設(shè)期1年）。 上述指標(biāo)說明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。②根據(jù)建設(shè)投資估算表和損益表計(jì)算以下指標(biāo)：投資利稅率= 45％投資利潤率= ％本項(xiàng)目的投資利潤率和投資利稅率，均大于行業(yè)平均水平，說明單位投資對(duì)國家積累的貢獻(xiàn)水平超過了本行業(yè)的平均水平。五、不確定性分析不確定性分析主要考慮財(cái)務(wù)分析中有可能出現(xiàn)與實(shí)際情況不符時(shí)，對(duì)項(xiàng)目效益的影響。盈虧平衡點(diǎn)分析：以項(xiàng)目建成后各年平均數(shù)計(jì)算的總生產(chǎn)能力利用率所表示的盈虧平衡點(diǎn)為（BEP）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=41％以銷售價(jià)格表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：BEP=85％計(jì)算結(jié)果表明，生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到41％時(shí)，銷售價(jià)格達(dá)到85%時(shí)，企業(yè)就可以保本，由此可見，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)非常小。六、敏感性分析對(duì)該項(xiàng)目所得稅后全部投資進(jìn)行敏感性分析。分別對(duì)經(jīng)營成本、銷售收入等單因素變化時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期的影響進(jìn)行分析。經(jīng)分析，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本次之。因此要求企業(yè)加強(qiáng)管理及市場(chǎng)銷售工作，并努力降低成本。38