【正文】 資（報(bào)批規(guī)模）=4000萬(wàn)元◆項(xiàng)目總投資（評(píng)價(jià)用）=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+全部流動(dòng)資金◆項(xiàng)目總投資（評(píng)價(jià)用）=5000萬(wàn)元本項(xiàng)目共需籌措資金5000萬(wàn)元，全部由企業(yè)自有資金解決。本項(xiàng)目建設(shè)期暫按半年計(jì)，建設(shè)投資在項(xiàng)目建設(shè)時(shí)三次投資，流動(dòng)資金按照項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃的要求安排投資計(jì)劃。14財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的條件和項(xiàng)目特點(diǎn)，采用總投入、總產(chǎn)出的評(píng)價(jià)方法進(jìn)行成本費(fèi)用計(jì)算和財(cái)務(wù)效益分析等內(nèi)容?！飮?guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資[2006]1325號(hào)文發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。★工藝及公用工程各專業(yè)提供的技術(shù)參數(shù)及數(shù)據(jù)?！飮?guó)家和地方有關(guān)政策法規(guī)。（1）主要原材料、輔助材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格(工廠入庫(kù)價(jià))采用預(yù)測(cè)價(jià)，見下表（不含稅價(jià)）：序號(hào)名稱單位年耗量（100％負(fù)荷）價(jià)格(元/噸)1高密度聚烯t/a36002碳酸鈣t/a54003一次水t/a1034電kwh/a1035循環(huán)水t/a5103詳見外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表和燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算表。（2）工資及福利費(fèi)用總額按20000元/。（3）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，其中：房屋建筑物折年限取20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限取10年，儀器儀表及運(yùn)輸車輛5年，殘值率取5％。（4）無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷。（5）％計(jì)。（6）其他制造費(fèi)按固定資產(chǎn)原值(扣除建設(shè)期利息)％計(jì)。（7）其他管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi)總額的75％計(jì)。（8）％計(jì)。經(jīng)估算，生產(chǎn)期內(nèi)項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用為9613萬(wàn)元，年均經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用為9454萬(wàn)元?！飮?guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資[2006]1325號(hào)文發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）?！锕に嚰肮霉こ谈鲗I(yè)提供的技術(shù)參數(shù)及數(shù)據(jù)。★國(guó)家和地方有關(guān)政策法規(guī)。（1）產(chǎn)品銷量及銷售價(jià)格產(chǎn)品名稱單位年生產(chǎn)量(100％負(fù)荷)售價(jià)(元/m2)中空鈣塑箱m2/a900000013本報(bào)告中財(cái)務(wù)分析中產(chǎn)品價(jià)格均采用不含稅價(jià)計(jì)。（2）銷售稅金及附加產(chǎn)品的增值稅稅率均按17％計(jì)。原材料、輔助材料和燃料動(dòng)力中水、電的增值稅稅率按17％計(jì)，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的5％計(jì)，教育費(fèi)附加按增值稅額的3％計(jì)。（3）項(xiàng)目計(jì)算期建設(shè)期2年，生產(chǎn)期10年，項(xiàng)目計(jì)算期為12年。（4）生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目建成后生產(chǎn)負(fù)荷第一年按80%，第二年及以后各年均按100%計(jì)。（5）所得稅項(xiàng)目所得稅稅率暫按25%計(jì)。（6）盈余公積金盈余公積金按所得稅后利潤(rùn)的10％計(jì)。（7）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率建材項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率稅前為15%，稅后為14%。測(cè)算的項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總?cè)缦拢褐饕?jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)名稱單位數(shù)值備注一、經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元5000評(píng)價(jià)用其中：規(guī)?？偼顿Y萬(wàn)元4000報(bào)批用2建設(shè)投資萬(wàn)元40003建設(shè)期利息萬(wàn)元04流動(dòng)資金萬(wàn)元800其中：鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元2305資金籌措萬(wàn)元5000其中：長(zhǎng)期借款萬(wàn)元0項(xiàng)目資本金萬(wàn)元5000資本金比例%100%另短期借款萬(wàn)元06年平均營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元117007年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元598年平均總成本費(fèi)用萬(wàn)元96139年平均利潤(rùn)總額萬(wàn)元186410年平均所得稅萬(wàn)元45011年平均凈利潤(rùn)萬(wàn)元151912年平均增值稅萬(wàn)元286Ⅱ財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1總投資收益率%%2總投資利稅率%%3資本金凈利潤(rùn)率%%4項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅前)%%5項(xiàng)目投資回收期(稅前)年6項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%%7項(xiàng)目投資回收期(稅后)年38年均息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元18649年均息稅折舊攤銷前利潤(rùn)萬(wàn)元162210項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%,稅前)萬(wàn)元524911項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%,稅后)萬(wàn)元3716盈虧平衡分析是根據(jù)正常生產(chǎn)年份的銷售、成本和稅金等數(shù)據(jù)計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。由于各年成本不盡相同，現(xiàn)選擇投產(chǎn)后第2年數(shù)值進(jìn)行計(jì)算，得到的BEP（生產(chǎn)能力利用率）%，說明項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化有很強(qiáng)的適應(yīng)能力。經(jīng)測(cè)算，在建設(shè)投資、產(chǎn)品售價(jià)（或營(yíng)業(yè)收入）、原材料價(jià)格（或原材料費(fèi)用）和生產(chǎn)負(fù)荷等分別向不利條件變動(dòng)10%的情況下，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率（所得稅前）%%之間，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率（所得稅后）。詳見敏感性分析表。由敏感性分析表的結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價(jià)（或營(yíng)業(yè)收入）對(duì)項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率的影響最大，其次為原材料價(jià)格（或費(fèi)用）、生產(chǎn)負(fù)荷和建設(shè)投資的變化。當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)（或營(yíng)業(yè)收入）下降10%時(shí)，%。高于綜合行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%的目標(biāo)。分析表明，本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目總體建成投產(chǎn)后，年均營(yíng)業(yè)收入為11700萬(wàn)元，年平均總成本費(fèi)用為9613萬(wàn)元。年均營(yíng)業(yè)稅金及附加為59萬(wàn)元（不含增值稅），年平均增值稅286萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額1864萬(wàn)元，年均凈利潤(rùn)總額1519萬(wàn)元，年平均息稅前利潤(rùn)1864萬(wàn)元，年均息稅折舊攤銷前利潤(rùn)1412萬(wàn)元，%，%，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率（所得稅前）%，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率（所得稅后）%，全投資回收期（所得稅前），全投資回收期（所得稅后）。說明在上述測(cè)算條件下，項(xiàng)目基本方案的經(jīng)濟(jì)效益較好，有一定的盈利能力，資本亦可獲得較好的收益。不確定分析說明項(xiàng)目有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。15項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容為控制工程造價(jià)，保證工程進(jìn)度與質(zhì)量，本工程設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備供貨、工程安裝、監(jiān)理等均將通過招標(biāo)進(jìn)行。招標(biāo)工作將按照國(guó)家及xx省有關(guān)部門核定的方案進(jìn)行。項(xiàng)目將對(duì)參與履行項(xiàng)目供貨、設(shè)計(jì)、施工、安裝的單位進(jìn)行嚴(yán)格資格審查，并應(yīng)將審查程序和結(jié)果形成書面報(bào)告，存檔備案。選擇的基本原則為：1）需要有經(jīng)濟(jì)性和效率性；2）需要高質(zhì)量的服務(wù)；3）需要給所有符合條件的投標(biāo)人以公平的機(jī)會(huì)；4）發(fā)展國(guó)內(nèi)承包、制造業(yè)。招標(biāo)的主要內(nèi)容有：供貨：生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備將通過國(guó)內(nèi)招標(biāo)方式確定。設(shè)計(jì)：為確保本項(xiàng)工程的順利進(jìn)行，將選擇資質(zhì)等級(jí)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定、具有豐富工程設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)院承擔(dān)本項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)任務(wù)。土建施工：土建施工將從具有大中型化工施工經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)施工單位中選擇，在進(jìn)行資格審查后，通過招標(biāo)方式確定。設(shè)備安裝：機(jī)電設(shè)備和儀表控制系統(tǒng)的安裝分別選擇專業(yè)安裝單位，進(jìn)行資格審查后，通過招標(biāo)方式確定。監(jiān)理：通過招標(biāo)方式，選擇資質(zhì)等級(jí)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定、具有豐富工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)理公司承擔(dān)本項(xiàng)工程的監(jiān)理任務(wù)。