【正文】 設(shè)備采購?fù)两ㄊ┕ぴO(shè)備到貨、安裝、調(diào)試試運行三、項目實施管理采用工程項目現(xiàn)代化管理模式，即業(yè)主負責制、招投標制、工程監(jiān)理制。作為項目承擔單位的東阿縣XX阿膠保健有限公司按照業(yè)主負責制進行本項目建設(shè)。工程施工和設(shè)備制造安裝采用招投標制。項目建設(shè)過程中聘用有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理公司承擔工程監(jiān)理。確保本項目在費用、進度、質(zhì)量等各方面達到預(yù)期目標。第十一章 項目招標方案一、項目招標方案綜述招標技術(shù)談判和設(shè)計聯(lián)絡(luò)在買方主持下，由承擔項目設(shè)計的單位會同項目執(zhí)行單位參加。設(shè)計聯(lián)絡(luò)的安排及設(shè)計資料的提供將在商務(wù)合同中明確。有關(guān)設(shè)備安裝和調(diào)試的詳細資料及供貨清單在設(shè)備到貨前提供。有關(guān)設(shè)備采購的服務(wù)細節(jié)問題將在商務(wù)合同中明確。所有關(guān)于項目設(shè)計、施工、安裝的技術(shù)文件都應(yīng)存入技術(shù)檔案以備查用。二、具體招標內(nèi)容建設(shè)項目招標范圍（1）主要設(shè)備（2）建筑工程及安裝工程 招標組織形式 招標難度較小的項目招標單位可自行招標，對自行不能進行招標的項目委托具有資質(zhì)的招標公司代理招標，擬采用公開招標方式。 對投標單位的資質(zhì)要求設(shè)備投標商應(yīng)具有設(shè)計、生產(chǎn)制造、經(jīng)營許可證，建安工程投標商應(yīng)具有相應(yīng)建安施工資質(zhì)。投標商還應(yīng)具有良好的信譽和近三年與本工程相似工程的業(yè)績。招標基本情況招標詳細情況見下表招標情況一覽表單項名稱招標范圍招標組織形式招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察設(shè)計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料其他 第十二章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算依據(jù)國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)?！锻顿Y項目可行性研究指南》東阿縣XX阿膠保健有限公司提供的投資估算基礎(chǔ)資料。二、投資估算總投資本工程估算的范圍包括生產(chǎn)車間、倉庫、辦公室、鍋爐房、變電室等的工程費用。按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)的估算分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分，分別估算。工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費三部分。經(jīng)估算，其中：。其中：。投資構(gòu)成如下表：項目投資構(gòu)成分析表序號項目投資額（萬元）占總投資比例（%）總投資100一建設(shè)投資1建筑工程費1412設(shè)備購置費3安裝工程費5其他工程費用6預(yù)備費二鋪底流動資金可以看出，設(shè)備購置費和建筑工程費所占比例較高，其余四項所占比例較低。建設(shè)投資建筑工程費總額估算為141萬元。設(shè)備采用詢價。 安裝工程費根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費采用綜合指標估算。其主要材料按現(xiàn)行市場價格確定。本工程建設(shè)其他費用中主要包括設(shè)計費（含前期工作費）、建設(shè)管理費、生產(chǎn)準備費、試運轉(zhuǎn)費、辦公及生活家具購置費等。其費用的估算按照國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本工程具體情況?；绢A(yù)備費按工程費用和其他費用之和的5%計算。（不含建設(shè)期利息）以上各項合計為建設(shè)投資。鋪底流動資金按照分項詳細估算法，鋪底流動資金按流動資金的30%計。項目計劃總投資以上兩項合計為項目計劃總投資。第二節(jié) 資金籌措一、資金籌措項目建設(shè)期為一年。資金來源：項目總投資全部為企業(yè)自籌資金。二、資金使用計劃項目總投資使用計劃與資金籌措見下表項目總投資使用計劃和資金籌措表序號項目年份合計建設(shè)期達產(chǎn)期12341項目投入總資金 建設(shè)投資 　　　建設(shè)期利息 　　　流動資金 　2資金籌措 項目資本金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 　　　用于流動資金 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 　　　用于流動資金 中央補助資金 　　　3項目總投資 　　　　鋪底流動資金 　　　　建設(shè)投資 　　　　建設(shè)期利息 　　　　第十三章 財務(wù)評價本工程的財務(wù)評價依據(jù)《投資項目可行性研究指南》對擴建部分進行評價。一、基本假設(shè)所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)；項目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價格變化；當年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。二、編制說明本項目經(jīng)濟評價主要依據(jù)2006年國家國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），結(jié)合本項目的實際情況編制。本項目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期為11年，計算期12年，項目達產(chǎn)年為第3年。 本項目原材料、產(chǎn)品價格是按照目前市場實際銷售價格確定的。 項目基準收益率為12%。三、資產(chǎn)構(gòu)成。四、總成本費用估算采用成本費用要素法分類測算。①原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場價格計算, 原材料及輔助材料的費用為1238萬元。②燃料動力燃料動力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定。③工資及福利根據(jù)設(shè)計方案確定的新增職工人數(shù)47人和每一職工人平均年工資及福利費計算。職工平均工資按800元/，福利費為工資總額的14%，%計取。④折舊、攤銷。固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法計算，建構(gòu)筑物折舊年限20年，機械設(shè)備折舊年限11年，凈殘值率按5%考慮。攤銷費項目無形資產(chǎn)，按5年攤銷，；遞延資產(chǎn)，按5年攤銷。無形及遞延資產(chǎn)攤銷費詳見附表固定資產(chǎn)折舊費詳見附表8。⑤修理費修理費按折舊費的50%計取。⑥利息支出按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，將建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的長期借款利息和運營期內(nèi)的流動資金借款利息，計入財務(wù)費用。⑦其他費用通過分析同行業(yè)各項費用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用。其他制造費用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利費的2倍計提；其他管理費用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利費計提；其他營業(yè)費用按銷售收入的4%計提。⑦總成本費用，其中。五、流動資金構(gòu)成流動資金按分項詳細法估算，經(jīng)計算，正常年份流動資金需要量291萬元，，年利率為7%。六、主要參數(shù)數(shù)據(jù)詳見原材料、燃料及動力消耗量表。七、銷售價格 食用阿膠，108000元/噸；阿膠漿口服液，；八、稅金、利潤所得稅：按25%計算。盈余公積金：盈余公積金按稅后利潤15%計算。，正常年所得稅按25%計取，盈余公積金公益金按15%提取。利潤估算詳見附表12《利潤和利潤分配表》九、財務(wù)評價盈利能力分析財務(wù)現(xiàn)金流量計算詳見附表17《項目投資現(xiàn)金流量表》和附表16《項目資本金現(xiàn)金流量表》，據(jù)此計算以下財務(wù)指標：評價主要指標：（1）靜態(tài)指標① 投資利潤率（年均） %② 投資回收期（含建設(shè)期）（所得稅后） （2）動態(tài)指標① 財務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財務(wù)凈現(xiàn)值 1058萬元（所得稅前）③ 財務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后）④ 財務(wù)凈現(xiàn)值 332萬元（所得稅后）根據(jù)《利潤及利潤分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計算出以下指標：216。 總投資收益率 =年均息稅前利潤/項目總投資= 資金來源及運用見附表13《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》，從該表中可以看出，項目計算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。不確定性分析 盈虧平衡分析BEP=年固定成本/ (銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=%經(jīng)計算，%時，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營即可保本，由此可見，項目盈虧平衡點較低，項目抗風險能力較強，但在以后的生產(chǎn)經(jīng)營中也要制定科學的規(guī)模效應(yīng)，加大產(chǎn)量才能保證企業(yè)最大化的獲利。、敏感性分析考慮到該項目在實施中有一些不確定因素的變化，就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售價格三個主要因素，對內(nèi)部收益率進行敏感性分析，取變化率為177。5%計算結(jié)果如下：序號項目不確定因素變化率（%）全部投資內(nèi)部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內(nèi)部收益率（稅后）敏感度系數(shù)　基本情況　　　1建設(shè)投資增加5% 2建設(shè)投資減少5% 3產(chǎn)品售價提高5% 4產(chǎn)品售價降低5% 5經(jīng)營成本增加5% 6經(jīng)營成本降低5% 經(jīng)以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售價格最為敏感，其次是經(jīng)營成本和原材料價格，建設(shè)投資影響較小。因此。該項目建成投產(chǎn)后，在經(jīng)營工作中應(yīng)制定先進的營銷策略，科學制定銷售價格，搞好銷售后的服務(wù)工作，盡量降低銷售成本；采取科學的成本管理辦法，認真推行成本控制制度，嚴格控制成本增加，并要從能源綜合利用等因素采取措施降低成本，強化生產(chǎn)管理，盡量使用崗位熟練工人，確保各種新型塑料編織袋的質(zhì)量，同時提高產(chǎn)量。為了達到降低項目風險的目的，項目建設(shè)過程中，應(yīng)加強基建管理，杜絕浪費，減少基建開支。第十四章 結(jié)論與建議一、結(jié)論阿膠產(chǎn)品以其獨特的補血、滋補養(yǎng)生、美容養(yǎng)顏等功能，深受各地消費者的青睞，如今阿膠在保健品市場具有較高的占有率。在這種情況下，東阿縣XX阿膠保健有限公司提出了阿膠系列產(chǎn)品生產(chǎn)項目的建設(shè)，對于擴大其在阿膠產(chǎn)品市場的占有比重有著重要意義。公司下一步要通過更好的產(chǎn)品策劃和推廣，發(fā)展空間仍然廣闊；而且公司目前還正致力于實施阿膠價值回歸工程，公司將采用古典生產(chǎn)方式生產(chǎn)少量極品阿膠，借鑒傳統(tǒng)的文化、資源及地下獨一無二的地下水源優(yōu)勢，并結(jié)合公司的先進設(shè)備，生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，占領(lǐng)更大的市場份額。而且通過對本項目進行的財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)本項目具有明顯的經(jīng)濟優(yōu)勢，經(jīng)以上對該項目進行的全面考察論證，認為：項目建設(shè)目標明確，項目所采用的技術(shù)先進、工藝合理、方案可行，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)濟效益、生態(tài)效益顯著。該項目切實可行。二、建議本項目的實施在資金到位后立即實施，統(tǒng)籌安排，使項目盡快建成投產(chǎn)，同時項目建設(shè)單位要采取切實可行的措施，控制和規(guī)避風險，以實現(xiàn)預(yù)期的效益?？紤]到工程建設(shè)的周期和資金周轉(zhuǎn)的合理性，本項目在具體實施時宜采用以銷定產(chǎn)的策略，因此企業(yè)應(yīng)在建設(shè)初期加大市場開發(fā)的力度。