【正文】 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資按工程內(nèi)容分類(lèi)，其中建筑工程費(fèi)用864萬(wàn)元、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用2900萬(wàn)元、安裝工程費(fèi)用65萬(wàn)元、工程建設(shè)其他費(fèi)用345萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)208萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)投資結(jié)構(gòu)比例見(jiàn)輔助報(bào)表1。（建設(shè)投資即為不含建設(shè)期利息的固定資產(chǎn)投資） 流動(dòng)資金估算，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況及力通公司目前的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，本項(xiàng)目鋪底流動(dòng)按全額流動(dòng)資金的30％左右估算，為505萬(wàn)元。 資金籌措和資金使用管理 資金來(lái)源本項(xiàng)目資金全部由企業(yè)自籌解決。 資金使用管理本項(xiàng)目建設(shè)期為一年，固定資產(chǎn)投資部分于2008年完成；流動(dòng)資金部分于2008年前投資完成。 貸款償還本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模本項(xiàng)目預(yù)計(jì)從2007年底開(kāi)始建設(shè)，至2010年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)2萬(wàn)噸汽車(chē)內(nèi)飾特種面料。生產(chǎn)年達(dá)產(chǎn)情況為：2009年達(dá)到生產(chǎn)能力的80％；2010年達(dá)到生產(chǎn)能力的100％； 項(xiàng)目計(jì)算期該項(xiàng)目計(jì)算期為11年。 產(chǎn)品估價(jià)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格均按不含稅價(jià)格估算。產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的估算按國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)平均價(jià)格估算。固定資產(chǎn)采用分類(lèi)折舊法計(jì)算。項(xiàng)目固定資產(chǎn)中房屋、建筑物年折舊期限為20年；機(jī)械設(shè)備年折舊期限為15年；電子設(shè)備年折舊期限為15年；遞延資產(chǎn)及其他無(wú)形資產(chǎn)按5年的攤銷(xiāo)年限攤?cè)氤杀举M(fèi)用；土地使用權(quán)征用按50年的攤銷(xiāo)年限攤?cè)氤杀举M(fèi)用。折舊方法采用平均年限法，殘值率按5％計(jì)算。固定資產(chǎn)及折舊費(fèi)用估算表見(jiàn)輔助報(bào)表，無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)表見(jiàn)輔助報(bào)表。 產(chǎn)品成本外購(gòu)原面料外購(gòu)原面料成本按實(shí)際消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定。外購(gòu)燃料、動(dòng)力外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)根據(jù)年耗量及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。生產(chǎn)成本產(chǎn)品生產(chǎn)成本及費(fèi)用按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的成本要素執(zhí)行，根據(jù)本次設(shè)計(jì)的分年度生產(chǎn)綱領(lǐng)進(jìn)行測(cè)算。正常年份，（詳見(jiàn)總成本表）。 利潤(rùn)估算根據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷(xiāo)售收入為14000萬(wàn)元（含稅）。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅率為17%，原輔材料進(jìn)項(xiàng)稅率為17%。根據(jù)1985年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的7%計(jì)繳。根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的3%計(jì)繳。稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，所得稅按25%計(jì)取。，，詳見(jiàn)損益表。%，%。全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見(jiàn)表121。表121 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱(chēng)單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元ic=10%本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)財(cái)務(wù)測(cè)算和經(jīng)濟(jì)效益分析，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)全部增量投資內(nèi)部收益率（FIRR）%（稅后），大于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。因此，本項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均屬較好，經(jīng)濟(jì)效益比較理想。盈虧平衡點(diǎn)分析： 固定總成本BEP = 100% 銷(xiāo)售收入 可變總成本 銷(xiāo)售稅金及附加 = %以上說(shuō)明，%，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。該項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%，投資回收期從建設(shè)期算（稅前），滿(mǎn)足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)的要求；考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入作了提高10%和降低10%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)加大宣傳力度，多創(chuàng)收入，加強(qiáng)管理，按市場(chǎng)倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收期。第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目是XXXXXXXXXXXXXXXXX采用新設(shè)備和最先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，同時(shí)在生產(chǎn)過(guò)程中加以計(jì)算機(jī)整體控制。技術(shù)水平屬?lài)?guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際先進(jìn)，可帶動(dòng)國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，提高整個(gè)行業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。此項(xiàng)目完全符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，可以提供優(yōu)質(zhì)的輕量化環(huán)保型汽車(chē)內(nèi)飾面料，滿(mǎn)足市場(chǎng)需要。通過(guò)此項(xiàng)目的實(shí)施，充分利用**地理位置優(yōu)勢(shì)和勞動(dòng)力條件，在我國(guó)加入WTO和世界經(jīng)濟(jì)一體化的形勢(shì)下，讓**長(zhǎng)鵬的產(chǎn)品走向世界，保持持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，建立一個(gè)具有強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)力的汽車(chē)內(nèi)飾特種面料生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，也是**長(zhǎng)鵬汽車(chē)內(nèi)飾制品有限公司生存和發(fā)展的需要。本項(xiàng)目技術(shù)上可靠，經(jīng)濟(jì)上可行，可以帶動(dòng)一批相關(guān)企業(yè)的發(fā)展。實(shí)施該項(xiàng)目，社會(huì)意義巨大，可以提供一定的就業(yè)崗位，并開(kāi)拓新的稅源，提高產(chǎn)品檔次，增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也提升了地區(qū)產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)水平，帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為改變較為落后的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件。從以上對(duì)項(xiàng)目技術(shù)、擬建規(guī)模和內(nèi)容、物料供應(yīng)、生產(chǎn)協(xié)作、項(xiàng)目建設(shè)方案、公用工程、環(huán)保、項(xiàng)目投資估算、資金籌措、社會(huì)效益等主要問(wèn)題進(jìn)行的分析后我們認(rèn)為，該項(xiàng)目的建成可以進(jìn)一步提高XXXXXXXXXXXXXXXXX的生產(chǎn)水平。通過(guò)以上方案的實(shí)施，爭(zhēng)取把XXXXXXXXXXXXXXXXX建成“環(huán)境優(yōu)美、技術(shù)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)，管理科學(xué)”的現(xiàn)代化企業(yè)，以此推動(dòng)**市汽車(chē)內(nèi)飾面料生產(chǎn)行業(yè)向更加廣闊的領(lǐng)域發(fā)展，從而改善汽車(chē)內(nèi)飾面料行業(yè)的生產(chǎn)加工水平。該項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是切實(shí)可行與必要的。 建議鑒于XXXXXXXXXXXXXXXXX全體員工對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)的重視及熱切的期盼，建議各級(jí)主管部門(mén)加快項(xiàng)目的審批，使項(xiàng)目能盡早付諸實(shí)施。根據(jù)XXXXXXXXXXXXXXXXX目前的生產(chǎn)現(xiàn)狀，以及適應(yīng)市場(chǎng)需求，本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)開(kāi)拓新稅源、解決當(dāng)?shù)夭糠志蜆I(yè)人口、促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)集群的快速形成等起到了一定積極的作用，為了適應(yīng)建成后的新局面，XXXXXXXXXXXXXXXXX應(yīng)在繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的同時(shí)，進(jìn)一步提高年青干部的技術(shù)水平和管理水平；積極引進(jìn)人才，滿(mǎn)足技改后的生產(chǎn)需要。目 錄第一章 總論 1 項(xiàng)目背景 1 項(xiàng)目概況 3 項(xiàng)目建設(shè)必要性 4 項(xiàng)目建設(shè)條件分析 5 引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備的必要性 6 可行性研究工作的結(jié)論 6 可行性報(bào)告研究范圍 7第二章 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與建設(shè)規(guī)模 8 汽車(chē)及零部件市場(chǎng)狀況 8 汽車(chē)內(nèi)飾件市場(chǎng)狀況 9第三章 建設(shè)內(nèi)容與生產(chǎn)規(guī)模 12 主要建設(shè)內(nèi)容 12 生產(chǎn)規(guī)模 12第四章 建廠條件和廠址方案 13 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 13 建設(shè)條件 13第五章 工藝技術(shù)方案 15 產(chǎn)品工藝流程 15 汽車(chē)內(nèi)飾特種面料的特點(diǎn) 15 引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備的必要性 16 設(shè)備明細(xì)表 17第六章 原面料供應(yīng)及外部配套 20 原面料供應(yīng) 20第七章 項(xiàng)目的組織及勞動(dòng)管理 21 公司組織 21 工作制度 21 培訓(xùn)計(jì)劃及勞動(dòng)定員 21 公司組織結(jié)構(gòu)圖 22第八章 環(huán)境保護(hù) 23 設(shè)計(jì)依據(jù) 23 污染源 26 治理措施及對(duì)環(huán)境的影響 26第九章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生、消防與節(jié)能 28 勞動(dòng)安全衛(wèi)生 28 消防 29 節(jié)能 30第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 31 項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度 31 項(xiàng)目實(shí)施管理 31第十一章 投資估算及資金籌措 33 項(xiàng)目投資估算的依據(jù) 33 項(xiàng)目投資估算 34 資金籌措和資金使用管理 34第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 35 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 35 產(chǎn)品成本 36 利潤(rùn)估算 36 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 盈虧平衡分析 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 敏感性分析 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 39 結(jié)論 39 建議 39