【正文】 （三）培訓(xùn)方式外聘專(zhuān)家對(duì)主要管理人員和技術(shù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)兩個(gè)月，安排主要技術(shù)人員外出學(xué)習(xí)，車(chē)間主任，工段長(zhǎng)班組長(zhǎng)及主要操作人員由公司組織學(xué)習(xí)，集中培訓(xùn)三個(gè)月，其他操作人員由技術(shù)人員，車(chē)間主任、工段長(zhǎng)組織進(jìn)行理論學(xué)習(xí)，實(shí)際操作訓(xùn)練。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和工程招標(biāo)一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度（一）建設(shè)工期項(xiàng)目一期建設(shè)期擬按1年安排，全過(guò)程分為項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段；設(shè)計(jì)階段；施工前準(zhǔn)備階段；項(xiàng)目實(shí)施階段；設(shè)備購(gòu)置、驗(yàn)收、安裝、調(diào)試階段；竣工驗(yàn)收階段。（二）進(jìn)度安排項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段該階段需要2個(gè)月時(shí)間，主要完成項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制、報(bào)批、落實(shí)建設(shè)資金等工作。設(shè)計(jì)階段該階段需要2個(gè)月時(shí)間，主要完成初步設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)審查、施工圖設(shè)計(jì)等工作。施工前準(zhǔn)備階段該階段需要2個(gè)月時(shí)間，項(xiàng)目招標(biāo)、確定施工單位、確定設(shè)備供貨單位、項(xiàng)目實(shí)施報(bào)批、建構(gòu)筑物樁基定位、建筑施工設(shè)備進(jìn)場(chǎng)、建筑施工材料進(jìn)場(chǎng)等。建筑工程該階段需要5個(gè)月，主要完成以下工作：生產(chǎn)車(chē)間和倉(cāng)庫(kù)建設(shè)施工、辦公樓和生活區(qū)的建設(shè)等其他輔助工程設(shè)施的建設(shè)施工。設(shè)備購(gòu)置及安裝該階段需要2個(gè)月，主要完成以下工作：生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置、運(yùn)輸及安裝。竣工驗(yàn)收階段此階段需要1個(gè)月，主要完成項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃詳見(jiàn)表9－1。表91項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃序號(hào)工程內(nèi)容2013年2014年6789101112123451編制可行性研究報(bào)告及報(bào)批——2施工勘察與設(shè)計(jì)——3施工前期準(zhǔn)備——4建筑工程—————5設(shè)備購(gòu)置安裝——6竣工驗(yàn)收—二、項(xiàng)目招投標(biāo)（一）招標(biāo)范圍根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》，國(guó)家計(jì)委第3號(hào)令以及某市有關(guān)工程招投標(biāo)文件規(guī)定，本工程擬進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)范圍包括勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理。其中，施工單位招標(biāo)按國(guó)家招標(biāo)法規(guī)定采用公開(kāi)招標(biāo)形式，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位采用邀請(qǐng)招標(biāo)形式。（二）投標(biāo)單位資質(zhì)要求勘察單位資質(zhì)：乙級(jí)及以上；設(shè)計(jì)單位資質(zhì)：乙級(jí)及以上；施工單位資質(zhì)：二級(jí)及以上；監(jiān)理單位資質(zhì)：乙級(jí)。（三）招標(biāo)信息發(fā)布公開(kāi)招標(biāo)公告及其他需公告的信息，至少在一家有資格的媒體上公開(kāi)發(fā)布。（四）招投標(biāo)組織形式由業(yè)主委托有甲級(jí)資質(zhì)的招標(biāo)中介機(jī)構(gòu)組織實(shí)施，招投單位必須按照公平、公開(kāi)、公正的原則，組織完成編標(biāo)、公告、資審、評(píng)標(biāo)等工作。參加投標(biāo)的施工隊(duì)伍不宜少于5家，參加投標(biāo)的勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位不宜少于3家。（五）招標(biāo)基本情況表項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)比選招標(biāo)勘察全部招標(biāo)委托招標(biāo)比選招標(biāo)設(shè)計(jì)全部招標(biāo)委托招標(biāo)比選招標(biāo)建筑工程安裝工程全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)監(jiān)理全部招標(biāo)委托招標(biāo)比選招標(biāo)三、項(xiàng)目管理措施本項(xiàng)目有一定的建設(shè)規(guī)模，實(shí)施時(shí)要根據(jù)工程具體情況，按照高起點(diǎn)規(guī)劃、高標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)、高質(zhì)量建設(shè)、高水平管理的總要求，合理組織，抓住重點(diǎn)，加強(qiáng)項(xiàng)目組織管理，強(qiáng)化工程質(zhì)量管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)和進(jìn)度計(jì)劃的管理與監(jiān)督，以達(dá)到確保質(zhì)量、控制投資、縮短工期、保證安全，特別是要協(xié)調(diào)好施工與周?chē)h(huán)境保護(hù)的要求，以達(dá)到既節(jié)省工程投資，又符合項(xiàng)目要求的目的。為了確保項(xiàng)目資金的合理使用，真正做到少花錢(qián)多辦事，必須設(shè)置專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職管理人員，建立專(zhuān)用資金賬戶(hù)，按照嚴(yán)格的資金使用管理程序和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)，在項(xiàng)目竣工后進(jìn)行資金使用總結(jié)評(píng)審，確保項(xiàng)目資金的高效使用，達(dá)到項(xiàng)目建設(shè)的預(yù)期目標(biāo)。第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算范圍（一）建設(shè)投資估算范圍本估算范圍包括建設(shè)投資估算和流動(dòng)資金估算，建設(shè)投資主要包括從原材料進(jìn)場(chǎng)到全套生產(chǎn)線以及生產(chǎn)輔助設(shè)施的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)，安裝工程費(fèi)，建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等費(fèi)用。（二）流動(dòng)資金估算范圍流動(dòng)資金估算主要是生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期間對(duì)應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金、預(yù)付款、應(yīng)付帳帳款等費(fèi)用項(xiàng)目的估算。二、編制依據(jù)（一）建設(shè)工程投資部分建筑工程費(fèi)：參照國(guó)家建材局頒布的《建材工業(yè)土建概算定額》指標(biāo)及同類(lèi)工程概算指標(biāo)進(jìn)行編制。（二）設(shè)備購(gòu)置估算標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備及定型設(shè)備，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)估算。自制非標(biāo)設(shè)備按相關(guān)設(shè)備價(jià)格估算。設(shè)備費(fèi)按到廠價(jià)計(jì)算，%計(jì)算。（三）安裝工程估算根據(jù)需要安裝設(shè)備的難易程度依據(jù)購(gòu)置費(fèi)計(jì)取不同的比例。簡(jiǎn)單設(shè)備按購(gòu)置費(fèi)的4%計(jì)取，復(fù)雜設(shè)備按購(gòu)置費(fèi)的8%計(jì)取。（四）預(yù)備費(fèi)結(jié)合實(shí)際情況基本預(yù)備費(fèi)按設(shè)備及工、器具購(gòu)置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)用的10%計(jì)取，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)暫不計(jì)取。（五）貸款利率（1）建設(shè)期貨款利率根據(jù)建設(shè)方提供的依據(jù)及在線查詢(xún)，%計(jì)算；%計(jì)算。（2）流動(dòng)資金貸款利率流動(dòng)資金貸款利率按短期貸款利率：%計(jì)算。（六）流動(dòng)資金流動(dòng)資金參照《建材工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，其中鋪底流動(dòng)資金占全部流動(dòng)資金的30%。三、項(xiàng)目投資估算及資金籌措方案（一）投資估算投資構(gòu)成表表101粉煤灰陶粒費(fèi)用名稱(chēng)費(fèi)用值（萬(wàn)元）280012764851803001204392流動(dòng)資金1000（1＋2）3800（二）資金籌措方案自籌資金2800萬(wàn)元，銀行貸款1000萬(wàn)元四、項(xiàng)目成本估算（一）原燇材料價(jià)格由廠家根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格確定（均為不含稅價(jià)格）。（二）工資及職工福利基金總定員為30人，其中工人25人，管理人員5人，管理人員月平均及福利費(fèi)為2500元。生產(chǎn)工人月平均工資及福利為2000元。（三）制造費(fèi)用折舊費(fèi)：按平均年限法折舊，折舊年限按8年計(jì)算，固定資產(chǎn)凈殘值為4%。制造費(fèi)用中的修理費(fèi)、機(jī)物料消耗等費(fèi)用，按行業(yè)規(guī)定計(jì)算，土地租賃費(fèi)等其他費(fèi)用適當(dāng)考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。（四）管理費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，按行業(yè)規(guī)定計(jì)算。（五）銷(xiāo)售費(fèi)用包括包裝材料費(fèi)、廣告費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)及其他費(fèi)用。每噸粉煤灰成本表102序號(hào)欄目單位數(shù)量金額（元）備注1原材料粉煤灰T150元/T膠結(jié)料T30元/T外摻劑T600元/T2能耗水耗T1電耗Kwh11h煤耗T360元/T3設(shè)備折舊設(shè)備投資的2%4管理費(fèi)設(shè)備投資的1%5人工工資個(gè)70工人工資按70元/日6銷(xiāo)售費(fèi)用7運(yùn)輸費(fèi)用8稅金合計(jì)金額220年產(chǎn)30萬(wàn)m3粉煤灰陶粒經(jīng)濟(jì)效益表103序號(hào)欄目金額（萬(wàn)元）1成本66002售價(jià)27030=81003年利稅1500五、項(xiàng)目效益預(yù)測(cè)（一）銷(xiāo)售價(jià)格確定根據(jù)項(xiàng)目的產(chǎn)品方案，考慮到目前市場(chǎng)的運(yùn)行以及產(chǎn)品在價(jià)格方面的競(jìng)爭(zhēng)力，最終確定粉煤灰陶粒出廠價(jià)格定為280元/噸。（二）銷(xiāo)售稅金及附加計(jì)算根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（96）20號(hào)文《關(guān)于對(duì)部分資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅的通知》，粉煤灰制品免征增值稅。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定凡免征增值稅的項(xiàng)目其他附加稅、費(fèi)可全免。增值稅按銷(xiāo)售收入的6%計(jì)僅作為計(jì)取城市維護(hù)建設(shè)稅和教育稅附加的依據(jù)。城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的5%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%。所得稅按按利潤(rùn)總額的25%交納所得稅。項(xiàng)目年交納所得稅375萬(wàn)元，企業(yè)稅后利潤(rùn)1125萬(wàn)元（三）盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)分析經(jīng)計(jì)算，%。從靜態(tài)指標(biāo)上看，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益是十分理想的。動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析表表131序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單位指標(biāo)1投資利潤(rùn)率全投資：所得稅前%所得稅后%自有資金%2投資回收期全投資:所得稅前年所得稅后年從上表動(dòng)態(tài)指標(biāo)看，資金投入本項(xiàng)目后，全投資內(nèi)部收益率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于15%的基準(zhǔn)收益率，且靜態(tài)投資回收期也小于10年的基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明投資本頂目效益較十分理想。（四）清償能力分析借款償還能力分析經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目借款償還期為3年，項(xiàng)目完全可以滿(mǎn)足一般長(zhǎng)期借款合同對(duì)期限方面的要求。資產(chǎn)負(fù)債分析項(xiàng)目起點(diǎn)年資產(chǎn)負(fù)債率為13%，投產(chǎn)年資產(chǎn)負(fù)債率為23%，以后年度資產(chǎn)負(fù)債率基本保持在這個(gè)水平，并略微有所下降，資產(chǎn)負(fù)債率保持在這個(gè)水平上，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)長(zhǎng)期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大不。項(xiàng)目投產(chǎn)年的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別為169%和67%，以后年度逐年增加，可以看出項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)抵償流動(dòng)負(fù)債的能力是比較強(qiáng)的，說(shuō)明項(xiàng)目的短期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也不大。（五）盈虧平穩(wěn)分析項(xiàng)目實(shí)施后，在達(dá)產(chǎn)率為80%的第一年，%，在達(dá)產(chǎn)率為100%的第二年，%，%，%，從指標(biāo)看盈虧平衡點(diǎn)波動(dòng)屬于正常水平。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)果表明，項(xiàng)目實(shí)施后，盈利能力強(qiáng)，資金投入后回收快，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況良好，并具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，從財(cái)務(wù)角度講，項(xiàng)目是可行的。七、社會(huì)效益評(píng)價(jià)（一）項(xiàng)目建成后，能為社會(huì)提供30個(gè)就業(yè)崗位，可適當(dāng)優(yōu)先解決一部分下崗工人，對(duì)維護(hù)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)安定團(tuán)結(jié)能起到一定的作用。（二）項(xiàng)目建成投入生產(chǎn)后，其生產(chǎn)能力將有大幅度的提高，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和綜合實(shí)力將大大增強(qiáng)；同時(shí)，本項(xiàng)目在投產(chǎn)達(dá)效后，每年可向國(guó)家納稅近700多萬(wàn)元。（三）本項(xiàng)目還可帶動(dòng)當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)的發(fā)展，對(duì)地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有很好的促進(jìn)作用。綜上所述，本項(xiàng)目社會(huì)效益顯著。第十一章 項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論一、項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)論（一）以粉煤灰為原料生產(chǎn)資源再利用產(chǎn)品，是大量利用工業(yè)廢渣的有效途徑之一，既可以治理污染，又可以節(jié)約能源和土地。本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，適應(yīng)墻體材料革新的需要，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（二）企業(yè)依靠貸款和自籌建設(shè)高起點(diǎn)、同水平的生產(chǎn)線，發(fā)展多種經(jīng)營(yíng)，面向社會(huì)，有利于增強(qiáng)企業(yè)的活力。為當(dāng)?shù)匦滦蛪w材料生產(chǎn)及工業(yè)廢渣綜合利用起到促進(jìn)與示范作用。（三）根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)、項(xiàng)目承建單位情況、投資水平及設(shè)備生產(chǎn)能力，本項(xiàng)目是經(jīng)濟(jì)合理的。隨著城市建設(shè)高層建筑的增多，生產(chǎn)新型墻體材料其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益將會(huì)更好。（四）從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果看，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率（10%），投資回收期及貸款償還期合理，經(jīng)濟(jì)上是可行的。綜上所述，該項(xiàng)目技術(shù)上是可行的，工藝設(shè)備先進(jìn)可靠，自動(dòng)化、機(jī)械化程度高，勞動(dòng)生產(chǎn)率高，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)效率較好。二、建議（一）從不確定性分析的結(jié)果看，項(xiàng)目最敏感的因素是產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，從方案決策角度來(lái)講，應(yīng)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行更準(zhǔn)確的測(cè)算，使未來(lái)產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生變化的可能性盡可能的減少，以降低投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。（二）由于本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益，建議上級(jí)有關(guān)部門(mén)給予大力支持。（三）建設(shè)單位將盡快籌建班子，并切實(shí)作好籌建的準(zhǔn)備及建設(shè)期的管理、人員技術(shù)培訓(xùn)，力爭(zhēng)早日建成，早日投產(chǎn)，盡早占領(lǐng)和拓寬市場(chǎng)，早見(jiàn)效益。48