【正文】 域標(biāo)準(zhǔn)。：環(huán)保投資是灰場(chǎng)用水濕化投資約10000元人民幣。粉煤灰在儲(chǔ)存和運(yùn)輸過(guò)程中，會(huì)有粉塵產(chǎn)生，如遇大風(fēng)天氣，此種現(xiàn)象會(huì)越發(fā)嚴(yán)重，為防止粉塵揚(yáng)塵現(xiàn)象發(fā)生，要采取水濕方法，避免起塵。接觸粉塵的車間要配備防塵口罩等勞動(dòng)保護(hù)設(shè)施和物品。，搞好衛(wèi)生環(huán)境在攪拌機(jī)及制磚機(jī)及運(yùn)送機(jī)等，有機(jī)電傳動(dòng)的位置，要安裝防護(hù)欄，防止機(jī)械傷人事故發(fā)生。項(xiàng)目設(shè)有職工浴池，使工人下班后有洗浴的地方，提高保健水平。第六章、節(jié)約能源根據(jù)資源（1992）1959號(hào)及《關(guān)于基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增列節(jié)能篇（章）的暫行規(guī)定》的通知，特編制本章節(jié)。序號(hào)能源品種年耗量標(biāo)準(zhǔn) 煤1電378500度2水3650噸合計(jì)。一是變壓器選用S9系統(tǒng)低損耗產(chǎn)品，照明燈具和光源采用節(jié)能燈；二是裝設(shè)靜電電容器進(jìn)行無(wú)功功率補(bǔ)償，提高功率因數(shù)；另外，砌塊制品自然養(yǎng)護(hù)，工藝上選用先進(jìn)的節(jié)能設(shè)備，可降低能耗指標(biāo)。第七章、企業(yè)組織與勞動(dòng)定員本項(xiàng)目為新建企業(yè)，實(shí)行董事長(zhǎng)委派廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，設(shè)廠長(zhǎng)1人，副廠長(zhǎng)2人，下設(shè)財(cái)務(wù)科，總務(wù)科六個(gè)主要科室。年生產(chǎn)日期180天，每天單班。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員105人，其中管理人員25人，技術(shù)工人70人，后勤10人。在生產(chǎn)建設(shè)過(guò)程中，要組織關(guān)鍵崗位技術(shù)人員及工人進(jìn)行工藝、設(shè)備等操作規(guī)程學(xué)習(xí)，考核合格方可上崗。在設(shè)備安裝前期，還應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)操作培訓(xùn)，使其具有獨(dú)立操作和維修設(shè)備能力，培訓(xùn)期為2個(gè)月。全廠定員及人員構(gòu)成表序號(hào)部門工人技術(shù)人員管理人員服務(wù)人員合計(jì)1一車間30221352二車間30221353廠部2354供水225供電226生產(chǎn)動(dòng)力科2137財(cái)務(wù)科448銷售科669技術(shù)質(zhì)量62810總務(wù)、后勤、保衛(wèi)、黨務(wù)人員5合計(jì)105第八章、項(xiàng)目進(jìn)度安排2006年5月～2006年10月，完成征地、項(xiàng)目備案及一臺(tái)設(shè)備小批量試生產(chǎn)。2006年11月，完成項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。2007年2月，主要設(shè)備采購(gòu)?fù)瓿伞?007年4月～2007年7月，土建工程。2007年7月～2007年8月，設(shè)備安裝及調(diào)試。2007年9月1日，正式投產(chǎn)。第九章、投資估算（1）建筑工程費(fèi)依據(jù)《吉林省建筑工程預(yù)算定額》并調(diào)至現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行估算。（2）設(shè)備購(gòu)置均按建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（3）安裝工程費(fèi)用參加設(shè)備造價(jià)的5%計(jì)。（4）其他費(fèi)用按行業(yè)類別提取。該項(xiàng)目由建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資組成。其中建設(shè)投資為925萬(wàn)元，由下列構(gòu)成：（1）建筑工程投資依據(jù)現(xiàn)行定額及材料現(xiàn)行的市場(chǎng)價(jià)格估算，該項(xiàng)目建筑投資202萬(wàn)元。（2）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為400萬(wàn)元。（3）設(shè)備安裝費(fèi)6萬(wàn)元。（4）其他費(fèi)用317萬(wàn)元。根據(jù)計(jì)算，該項(xiàng)目流動(dòng)資金為255萬(wàn)元（見附表2）。該項(xiàng)目總投資為1180萬(wàn)元，其中自籌800萬(wàn)元，申請(qǐng)吉林省中小企業(yè)局資金支持380萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表表1 單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)占比例%備注1建設(shè)投資2024006317925100工程費(fèi)用20240062062868主要生產(chǎn)工程77260334037一車間432㎡12516117二車間432㎡12516117機(jī)修及車庫(kù)100㎡810182輔助生產(chǎn)工程7684宿舍950㎡76177化驗(yàn)室1010計(jì)量設(shè)備10工程車輛6363公用工程配電室80㎡2533水池及井55111環(huán)境保護(hù)11生活福利252010辦公室320㎡20轎車1515圍墻600m1212其他費(fèi)用244244征地費(fèi)227227㎡建設(shè)單位管理費(fèi)55試車費(fèi)10101其他費(fèi)用22預(yù)備費(fèi)5353合計(jì)2024006317925100第十章、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。從建設(shè)年起，本項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中投產(chǎn)期1年，年負(fù)荷為20%，以后各年為達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷為100%。詳見第九章。、燃料動(dòng)力價(jià)格所需原材料全部按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)計(jì)算，其中粉煤灰20元/m3，細(xì)砂16元/m3，碎石16元/m3，水泥320元/噸，水1元/噸。全廠定員105人，平均工資按715元/人，月計(jì)（含14%福利費(fèi)），全年工資總額為90萬(wàn)元。按形成固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的50%計(jì)提。采用平均年限法分類折舊，殘值為5%，折舊期建構(gòu)場(chǎng)20年，機(jī)械設(shè)備10年，土地50年折舊，詳見附表3。無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資按5年攤銷，總投資為27萬(wàn)元，見附報(bào)表3。將管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用進(jìn)行適當(dāng)合并列入總計(jì)為35萬(wàn)元。附表3計(jì)算。產(chǎn)品銷售價(jià)按出廠價(jià)計(jì)為165元/m3。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局和財(cái)政部【1995】44號(hào)文件本產(chǎn)品免稅。所得稅以銷售利潤(rùn)為基數(shù)，取其33%。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局及財(cái)政部【1994】001號(hào)文件企業(yè)投產(chǎn)后前五年免征所得稅，五年后，每年上繳所得稅為110萬(wàn)元，詳見附表4。經(jīng)附表7計(jì)算，所得稅為110萬(wàn)元，盈余公積金提取比例為10%。經(jīng)附報(bào)表4計(jì)算得到如下指標(biāo)：所得稅前：內(nèi)部收益率為39%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為（IC=12%），（含建設(shè)期）。所得稅后：%，累積盈余公積金237萬(wàn)元，詳見附表7。BEP= 固定成本銷售收入—可變成本—銷售稅金 100%=32%即在實(shí)際生產(chǎn)中達(dá)到設(shè)計(jì)能力的33%，企業(yè)即可保本。說(shuō)明抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。本項(xiàng)目的基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為41%，可以滿足要求，考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，進(jìn)行敏感性分析見表102。.101 單位產(chǎn)品成本計(jì)算表序號(hào)項(xiàng)目單位消耗（m3）單價(jià)（元/m3）金額（元）一1234原材料粉煤灰細(xì)砂碎石水泥m3m3m3m3（）20161632064二12燃料動(dòng)力水電kg度50合計(jì)102敏感性分析表項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率凈現(xiàn)值投資回收期稅前稅后稅前稅后稅前稅后基本方案41固定資產(chǎn)增加10%255固定資產(chǎn)減少10%產(chǎn)品銷售收入增加10%產(chǎn)品銷售收入減少10%經(jīng)營(yíng)成本增加10%經(jīng)營(yíng)成本減少10%收入減少10%，成本增加10%102102——投產(chǎn)推一年通過(guò)圖101可以看出各種因素的變化都不同，不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期。其中，銷售價(jià)格下降和經(jīng)營(yíng)成本同樣敏感。敏感性分析圖經(jīng)營(yíng)收入經(jīng)營(yíng)成本基本方案4030建設(shè)投資基準(zhǔn)101530456015304560圖102盈余平衡圖金額12001100盈利區(qū)000虧損區(qū)100%財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總附表1序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1總投資萬(wàn)元11802年銷售收入萬(wàn)元3年總成本萬(wàn)元4年經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元5所得稅萬(wàn)元1106利潤(rùn)總額萬(wàn)元7財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%418財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元9投資利潤(rùn)率%2810投資回收期年11盈余平衡點(diǎn)%32