【正文】 聲標(biāo)準(zhǔn)》GB309693（略）第五章、項(xiàng)目投資及資金使用方案本項(xiàng)目現(xiàn)處于研發(fā)階段，計(jì)劃總投資18000萬(wàn)元，已完成投資8000萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資10000萬(wàn)元。已完成投資資金全部來(lái)源于本企業(yè)資本金，主要用于購(gòu)置實(shí)驗(yàn)設(shè)備及研發(fā)人員試驗(yàn)費(fèi)用等。根據(jù)項(xiàng)目需求，編制新增固定資產(chǎn)投資估算見(jiàn)表51和流動(dòng)資金估算見(jiàn)表52，其中新增固定資金投資6000萬(wàn)元；新增流動(dòng)資金4000萬(wàn)元表51 新增固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)及規(guī)格數(shù)量單價(jià)總價(jià)備注2電子計(jì)量配電機(jī)組5套62310國(guó)產(chǎn)3高速混合機(jī)SHL2200/5005臺(tái)國(guó)產(chǎn)4切粒機(jī)LQ9005臺(tái)國(guó)產(chǎn)5破碎機(jī)SWP3205臺(tái)國(guó)產(chǎn)6均料機(jī)20立方米,不銹鋼5臺(tái)國(guó)產(chǎn)7振動(dòng)機(jī)ZDS8125臺(tái)國(guó)產(chǎn)8真空干燥機(jī)200/H5臺(tái)國(guó)產(chǎn)9吹干機(jī)5KW5臺(tái)國(guó)產(chǎn)10不銹鋼水槽10M5臺(tái)國(guó)產(chǎn)11上料機(jī)300KG/H5臺(tái)國(guó)產(chǎn)12半自動(dòng)成品包裝系統(tǒng)1T/H5套113國(guó)產(chǎn)13消防、環(huán)保、車(chē)間通風(fēng)、隔離SZ75100SS75805套國(guó)產(chǎn)14雙螺桿擠出機(jī)組WPδ905套10005000進(jìn)口組合沖擊試驗(yàn)機(jī)IT5031臺(tái)33國(guó)產(chǎn)簡(jiǎn)支梁沖擊試驗(yàn)機(jī)IT5031臺(tái)1717國(guó)產(chǎn)邵氏硬度計(jì)D2021臺(tái)77國(guó)產(chǎn)電子天平JASCO1臺(tái)33國(guó)產(chǎn)收縮率測(cè)定儀1臺(tái)國(guó)產(chǎn)合計(jì)（人民幣）6000表52 新增流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目金額備注1購(gòu)買(mǎi)原材料33912燃料及動(dòng)力613工資及福利1294其他制造費(fèi)用1645管理費(fèi)用1256銷(xiāo)售費(fèi)用1227財(cái)務(wù)費(fèi)用9合計(jì)4000企業(yè)自籌95000萬(wàn)元，主要來(lái)自本企業(yè)資本金、銀行貸款及經(jīng)營(yíng)收入現(xiàn)金投入，財(cái)務(wù)上有保證；申請(qǐng)無(wú)償資助500萬(wàn)元。第六章、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析⑴計(jì)算生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)：產(chǎn)品單位成本為8512元/噸，如下表所示表61 單位生產(chǎn)成本 單位：元名稱(chēng)單位成本（元/噸）外購(gòu)原材料7351燃料動(dòng)力費(fèi)78工資及福利165維修費(fèi)40折舊費(fèi)380其他制造費(fèi)用170管理費(fèi)用161銷(xiāo)售費(fèi)用156財(cái)務(wù)費(fèi)用11單位總成本8512單位產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成本8132⑵對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素：對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素：原材料在單位生產(chǎn)成本中所占比例很大，因此廢舊塑料回收價(jià)格的波動(dòng)會(huì)影響單位生產(chǎn)成本，同時(shí)科技隊(duì)伍即研發(fā)人員的波動(dòng)會(huì)對(duì)人工成本產(chǎn)生一定影響。⑶加強(qiáng)采購(gòu)管理，穩(wěn)定供貨渠道，伴隨著產(chǎn)量的增大，都會(huì)降低原材料對(duì)成本的影響。企業(yè)管理以人為本，將通過(guò)EVA（經(jīng)濟(jì)增值）獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)機(jī)制保持人才隊(duì)伍的穩(wěn)定。本產(chǎn)品為高科技、高附加值，單位成本在25%左右進(jìn)行異動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、利潤(rùn)不會(huì)有太大影響。本項(xiàng)目產(chǎn)品參照項(xiàng)目產(chǎn)品的單位成本，項(xiàng)目產(chǎn)品期初定價(jià)為13000元/噸。根據(jù)項(xiàng)目單位成本構(gòu)成及相對(duì)穩(wěn)定性，考慮項(xiàng)目利潤(rùn)水平比此產(chǎn)品價(jià)格將保持平衡。根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)情況及原材料市場(chǎng)情況，按一般行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編制總成本預(yù)測(cè)表。表62 總成本預(yù)測(cè)表 單位：元 年度項(xiàng)目20072008200920102011合計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷（%）204080100100原輔材料735114702294043675536755124967制造費(fèi)用2885761152144014404896工資福利1653306608258252805折舊費(fèi)114011401140114011405700攤銷(xiāo)費(fèi)000000其他管理費(fèi)用1613226448058052737銷(xiāo)售費(fèi)用1563126247807802652財(cái)務(wù)費(fèi)用1122445555187總成本927217404336684180041800143944A固定成本114011401140114011405700B可變成本813216264325284066040660138244經(jīng)營(yíng)成本813216264325284066040660138244 表63 銷(xiāo)售收入估算表 單位：萬(wàn)元年度數(shù)量（噸）銷(xiāo)售收入應(yīng)交增值稅價(jià)稅合計(jì)200710000130002210152102008200002600044203042020094000052000884060840201050000650001105076050201150000650001105076050累計(jì)17000022100037570258570根據(jù)銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)表及總成本預(yù)測(cè)表，編制利潤(rùn)預(yù)測(cè)表。表64 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元 年度項(xiàng)目20072008200920102011合計(jì)銷(xiāo)售量（噸）1000020000400005000050000170000銷(xiāo)售收入1300026000520006500065000221000總成本費(fèi)用927217404336684180041800143944銷(xiāo)售稅金及附加利潤(rùn)總額企業(yè)所得稅（33%）凈利潤(rùn)現(xiàn)金流量見(jiàn)表65。表65 現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào) 年 度項(xiàng) 目期 初20072008200920102011合 計(jì)1現(xiàn)金流入135522710454208677607206034683產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1300026000520006500065000221000回收流動(dòng)資金300300回收固定資產(chǎn)殘值40004000其它現(xiàn)金流入552110422082760276093832現(xiàn)金流出10000固定資產(chǎn)投資60006000流動(dòng)資金支出40004000經(jīng)營(yíng)成本813216264325284066040660138244銷(xiāo)售稅金增值稅221044208840110501105037570企業(yè)所得稅3凈現(xiàn)金流量100004累計(jì)凈現(xiàn)金流量10000財(cái)務(wù)指標(biāo)分析A、投資利潤(rùn)率（按五年平均利稅計(jì)算） 平均銷(xiāo)售凈利潤(rùn)投資利潤(rùn)率= 100% 總投資 = 100%= % 10000 B、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率表66 現(xiàn)值計(jì)算表 單位：萬(wàn)元年份現(xiàn)金凈流量貼現(xiàn)率50%現(xiàn) 值貼現(xiàn)率50%現(xiàn) 值貼現(xiàn)系數(shù)貼現(xiàn)系數(shù)01000011000011000012345累計(jì)現(xiàn)值累計(jì)現(xiàn)值 內(nèi)部收益率=35%+（10% ）=% C、投資回收期（年） 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值投資回收期=出現(xiàn)正值的年份 －1+ 當(dāng)年現(xiàn)金流量 = 21 = 年 D、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值按行業(yè)貼現(xiàn)率13%計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=經(jīng)營(yíng)期現(xiàn)金凈量現(xiàn)值－原始投資 = －10000 = 萬(wàn)元 從以上計(jì)算分析可以得出，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，%。項(xiàng)目是完全可行的。 42