【正文】 成本1302萬元，，。四、利潤及利潤分配達(dá)產(chǎn)年，生產(chǎn)負(fù)荷100%。產(chǎn)品銷售收入：2400萬元；銷售稅金及附加：；；利潤總額：；所得稅：；稅后利潤：；盈余公積金：；盈余公益金：；未分配利潤：。五、財務(wù)效益分析(一)各項財務(wù)靜態(tài)指標(biāo)稅后投資利潤率=利潤總額247。投資總額100% =247。100% =%投資利稅率=(利潤總額+稅金) 247。總投資100% =(+) 247。100% =247。100% =%產(chǎn)值利潤率=利潤總額247。銷售收入100% =247。2400100% =28%產(chǎn)值利稅率=(利潤總額+稅金) 247。銷售收入100% =(+) 247。2400100% =247。2400100% =%投入產(chǎn)出比=總投資：總產(chǎn)值 =：2400 =1： 總投資投資回收期=建設(shè)期+ 年利潤+折舊100% =2+ + =2+ =(年)(二)各項財務(wù)動態(tài)指標(biāo)稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值(10%)FNPN=(萬元)財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=%投資回收期PP=(三)清償能力分析用未分配利潤還清銀行貸款與貸款利息。項目運(yùn)營第4年，還清全部貸款后，尚余利潤158萬元。如集中全部項目利潤最大限度催還貸款僅需2年，即項目建設(shè)第二年可還清銀行貸款。見附表8。六、不確定性分析(一)盈虧平衡分析固定成本盈虧平衡點(diǎn)BEP= 銷售收入可變成本銷售稅金 = = =%總成本金額(萬元)銷售收入BEP 盈利區(qū)虧損區(qū)固定成本 %生產(chǎn)能力%圖1 盈虧平衡圖項目盈虧平衡點(diǎn)較低，%，即達(dá)到經(jīng)營保本。(二)敏感性分析敏感性分析項 目10%5%基本方案5%10%產(chǎn)品銷售收入%20經(jīng)營成本%固定資產(chǎn)投資%財務(wù)評價以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，財務(wù)基本數(shù)據(jù)對項目實(shí)施以后運(yùn)營影響最大的三項因素：銷售收入(價格)、經(jīng)營成本、建設(shè)投資，分別做出不利于企業(yè)效益的增加或減少5%、10%的變化，以判斷單項因素對財務(wù)評價指標(biāo)的敏感性程度(稅后額計算)，敏感分析數(shù)據(jù)見敏感分析表。當(dāng)銷售收入減少10%，財務(wù)內(nèi)部收益率為20%。當(dāng)經(jīng)營成本增加10%，財務(wù)內(nèi)部收益率為30. 71%。當(dāng)固定資產(chǎn)投資增加10%，%。三項因素銷售收入影響最大，經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資影響小些。項目單位應(yīng)注意市場價格變化，及時了解供需狀況，積極調(diào)整產(chǎn)品銷售布局。同時，要加大控制成本力度，減少不必要開支，增加抗市場風(fēng)險能力。七、財務(wù)評價結(jié)論通過項目利潤分配表可以看出：該項目在整個經(jīng)營期內(nèi)，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。通過動態(tài)經(jīng)濟(jì)效益計算可知，，%，超過基準(zhǔn)收益率8%，主要財務(wù)評價指標(biāo)說明，本項目是可行的。通過盈虧平衡分析，說明本項目盈虧平衡點(diǎn)較低，%；在敏感性分析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度最大10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)依然優(yōu)于基準(zhǔn)值，說明該項目具有較好的抗風(fēng)險能力。第十一章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響項目養(yǎng)殖環(huán)節(jié)：采用模擬生態(tài)健康養(yǎng)殖模式，養(yǎng)殖水、餌料中不添加任何化學(xué)成份的有害物質(zhì)，并結(jié)合生物處理水的現(xiàn)代技術(shù)，對環(huán)境不構(gòu)成任何影響。項目加工環(huán)節(jié)：本項目采用科技型節(jié)能環(huán)保設(shè)備，沒有“三廢”現(xiàn)象發(fā)生。加工廢棄水只是清洗原料所用，不使用任何防腐劑等有害化學(xué)藥物，經(jīng)漂白粉處理后自下水道直接排入海中，因此不對環(huán)境造成影響。設(shè)備生產(chǎn)時產(chǎn)生的輕微噪音由于機(jī)房遠(yuǎn)離居民區(qū)，對周邊人員不構(gòu)成任何影響。二、對策措施嚴(yán)格按照環(huán)保部門、消防部門的規(guī)定執(zhí)行，全部設(shè)備選購新型節(jié)能環(huán)保設(shè)備，并安裝除粉塵與消音裝置。本項目加工衛(wèi)生要求條件較高，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家出口商品的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)運(yùn)營做到制度落實(shí)認(rèn)真、執(zhí)行嚴(yán)格，切斷一切對外污染與被污染的源頭。第十二章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 一、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營集團(tuán)有限公司是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)。本項目實(shí)施過程將全面以“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營方式進(jìn)行。加工環(huán)節(jié)對農(nóng)戶實(shí)行定單收購水產(chǎn)品，由項目單位建立GAP健康養(yǎng)殖基地，指導(dǎo)農(nóng)戶嚴(yán)格按照HACCP體系操作。本項目年需要各種規(guī)格對蝦原料600噸，按對蝦養(yǎng)殖每畝單產(chǎn)25公斤計算，按每公斤高出市場價4元對農(nóng)戶收購，僅此一項就可增加農(nóng)戶直接利潤240萬元，使3000戶農(nóng)民在養(yǎng)蝦中受益，戶均增收可達(dá)800元。本項目加工環(huán)節(jié)按日三班，年可安排300名農(nóng)村青年就業(yè)。養(yǎng)殖環(huán)節(jié)為季節(jié)性生產(chǎn)，每百畝應(yīng)安排養(yǎng)殖工4人，項目單位自有的3000畝可解決104人就業(yè)。同時，又可盤活收購、運(yùn)輸、營銷多個環(huán)節(jié)，僅此項目可使近千名從業(yè)人員在運(yùn)銷中受益。本項目總計帶動農(nóng)戶可達(dá)4400戶，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收500萬元，戶均增收可達(dá)1136元。二、其它社會影響本項目產(chǎn)品部分出口韓國等國家，預(yù)計實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯200萬美元。同時，由于本項目的實(shí)施可有效的拉動市沿海農(nóng)村對蝦產(chǎn)業(yè)和水產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展，對建設(shè)社會主義新農(nóng)村、提高小康社會品味和解決村剩余勞動力就業(yè)將起到重大的現(xiàn)實(shí)作用及深遠(yuǎn)的歷史作用。第十三章 項目組織與管理 一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分(一)項目建設(shè)期成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由經(jīng)營管理、科技研發(fā)、生產(chǎn)統(tǒng)計、財務(wù)計劃等人員組成。職責(zé)：項目規(guī)劃設(shè)計，方案論證優(yōu)選，工程招標(biāo)，物資采購，人員調(diào)配，工程施工，竣工驗收等。(二)項目運(yùn)營期企業(yè)是民營股份制企業(yè)，董事會是公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，重大事宜將召開股東大會研究決策。董事會對經(jīng)理實(shí)行聘任制，企業(yè)內(nèi)設(shè)經(jīng)營管理部，定員2人；生產(chǎn)技術(shù)部，定員10人；策劃與宣傳部，定員1人；銷售部，定員10人；財務(wù)部，定員2人。二、項目經(jīng)營管理模式 “公司+基地+農(nóng)戶”是本項目的基本經(jīng)營管理模式。即每日集團(tuán)為龍頭，帶動廣大農(nóng)戶從事養(yǎng)殖對蝦等水產(chǎn)品種。預(yù)計本項目可帶動農(nóng)戶總戶數(shù)4400戶。公司收購農(nóng)民的原料并經(jīng)加工對外銷售，上聯(lián)國際市場，下聯(lián)千家萬戶。以龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶，整個項目運(yùn)行過程形成了產(chǎn)、加、銷一體化的經(jīng)營格局，有利于產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)。三、經(jīng)營管理措施(一)工程管理本項目施工前，按照建筑法規(guī)向承包商提出總體規(guī)劃。由各承包商提交項目具體的建筑形式、標(biāo)準(zhǔn)，通過招標(biāo)確定建筑商。項目前期工作至招標(biāo)完成，由公司項目籌備領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。在施工期聘請施工員按圖紙及質(zhì)量要求，監(jiān)督施工進(jìn)度與質(zhì)量，保證工程按計劃完成。(二)資金與物資管理資金管理正常開支由項目辦公室負(fù)責(zé)人簽字處理。金額超過500元(含500元)由公司經(jīng)理批準(zhǔn)。非財務(wù)正常開支，項目辦公室應(yīng)根據(jù)《會計法》不予核銷。財務(wù)收支須日清月結(jié)，重大支出或增加投資，項目辦公室與相關(guān)部門統(tǒng)一意見后，上報公司董事長裁定。物資管理建設(shè)期物資堆放與暫設(shè)，應(yīng)選擇地勢高燥、排水良好地段，防止水浸、水淹。昂貴精密儀器入庫，須設(shè)專人管理。凡進(jìn)入場地物資須填寫清單，每月末清點(diǎn)庫存，保證物資存量與帳面相符，以防財產(chǎn)流失。生產(chǎn)管理建立嚴(yán)格的加工管理制度，實(shí)行廠長負(fù)責(zé)制，技術(shù)實(shí)行工程師負(fù)責(zé)制。生產(chǎn)車間與各道工序嚴(yán)格協(xié)調(diào)配合，注意產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)安全。營銷管理產(chǎn)品銷售依靠企業(yè)經(jīng)紀(jì)人完成。培養(yǎng)和抓好公司自己的經(jīng)紀(jì)人隊伍，采取基本工資+獎勵(超額獎)辦法，以激勵經(jīng)紀(jì)人努力推銷本企業(yè)產(chǎn)品的積極性。五定一獎制度公司管理機(jī)制為5定(任務(wù)、成本、質(zhì)量、人員、定額)一獎(超額獎勵)制度，以激勵企業(yè)員工超額完成全年生產(chǎn)任務(wù)(方案待定)。公司員工工作制度根據(jù)公司管理需要制定員工工作制度，實(shí)行有功則獎，有過必罰，以制度規(guī)范企業(yè)及員工行為。具體員工工作制度另行制定。四、技術(shù)培訓(xùn)每年組織5次操作工人培訓(xùn)，達(dá)到培訓(xùn)合格后上崗。五、勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生根據(jù)《勞動保護(hù)法》規(guī)定，企業(yè)生產(chǎn)人員必須發(fā)放水靴、雨衣、勞動服、口罩、手套等保護(hù)服具。每年要進(jìn)行定期體檢，掌握勞動者健康動態(tài)。工作場地和工具堅持消毒。配備全套的救生、防火器材，保障安全生產(chǎn)。第十四章 可行性研究結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論引進(jìn)中國水產(chǎn)科學(xué)院黃海水產(chǎn)科學(xué)研究所的中國對蝦新品種“黃海1號”，與北京市食品研究所共同開發(fā)對蝦加工產(chǎn)品，其養(yǎng)殖及加工技術(shù)均具備國內(nèi)先進(jìn)水平，產(chǎn)品國內(nèi)外市場短缺，特別是國際市場需貨多，供貨少，只要達(dá)到安全食品標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品必將供不應(yīng)求。本項目產(chǎn)品屬高檔水產(chǎn)食品，經(jīng)深加工后不僅提高了產(chǎn)品的附加值，還對推動我市恢復(fù)中國對蝦養(yǎng)殖、促進(jìn)水產(chǎn)加工業(yè)內(nèi)部調(diào)整起到一定的推動作用。本項目科技含量高，投入低，產(chǎn)出高，市場空間廣闊，社會效益極好。本項目立項依據(jù)充分，引進(jìn)的技術(shù)成果成熟，生產(chǎn)方案可行性強(qiáng)，項目微觀經(jīng)濟(jì)效益、宏觀經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等均十分顯著。具投資風(fēng)險小，見效快，所以該項目是可行的，也是非常必要的。二、問題與建議本項目技術(shù)含量高，必須密切與中國水產(chǎn)科學(xué)研究院黃海水產(chǎn)科學(xué)研究所、北京市食品研究所的技術(shù)合作關(guān)系，認(rèn)真配合技術(shù)依托單位的工作。建議企業(yè)高薪招聘人才，除依托各科研機(jī)構(gòu)的技術(shù)力量外，必須培養(yǎng)企業(yè)自有的專業(yè)技術(shù)人員。項目單位雖有充足的生產(chǎn)資金，但為了更好帶動廣大農(nóng)戶(民)致富、開發(fā)好的科技產(chǎn)品為新農(nóng)村建設(shè)做貢獻(xiàn)，申請給予科技財政資金支持。57