【正文】 統(tǒng)。工程項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)包含計(jì)劃數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)兩部分。計(jì)劃數(shù)據(jù)用于后續(xù)與實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)比，維護(hù)計(jì)劃數(shù)據(jù)時(shí)，需要按費(fèi)用和成本明細(xì)科目編制；預(yù)算數(shù)據(jù)用于控制實(shí)際費(fèi)用或成本的過(guò)賬，維護(hù)預(yù)算數(shù)據(jù)時(shí)，需要編制年度和總額的預(yù)算。當(dāng)項(xiàng)目成本費(fèi)用達(dá)到80%時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提醒。工程項(xiàng)目成本費(fèi)用發(fā)生額超年度預(yù)算時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)控制，不允許工程項(xiàng)目成本費(fèi)用發(fā)生。若要追加預(yù)算，需要先分析原因，經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審批后，由預(yù)算編制部門(mén)追加工程項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算。未來(lái)業(yè)務(wù)流程描述。電力工程公司傳遞給技術(shù)支持部、工程安裝部。瑞特工程分公司傳遞施工管理部。，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，轉(zhuǎn)至工程調(diào)度人員/工程計(jì)劃人員。,經(jīng)相應(yīng)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)工程項(xiàng)目預(yù)算分科目、按年度維護(hù)到SAP系統(tǒng)中去，檢查無(wú)誤后，將預(yù)算存檔。流程圖工程項(xiàng)目成本歸集管理本流程主要適用于工程項(xiàng)目的材料成本、分包成本、費(fèi)用歸集及分?jǐn)偟墓芾?。流程現(xiàn)狀工程項(xiàng)目的成本歸集分為倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)材料成本歸集，直接由供應(yīng)商發(fā)至施工現(xiàn)場(chǎng)的材料歸集，分包費(fèi)用的歸集，針對(duì)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用歸集以及工程管理部門(mén)的發(fā)生的共用費(fèi)用的歸集，其中公共費(fèi)用的分?jǐn)傠娏こ坦景翠N售收入的比例進(jìn)行分?jǐn)傊粮鞴こ添?xiàng)目， 工程分公司直接計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用而不進(jìn)行分?jǐn)偂?改進(jìn)內(nèi)容、實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確地歸集工程領(lǐng)料、項(xiàng)目采購(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)銷等成本與費(fèi)用。，通過(guò)系統(tǒng)預(yù)設(shè)的分配分?jǐn)偣δ芊謹(jǐn)傒o助項(xiàng)目的公共費(fèi)用，提高工作效率。，直接針對(duì)訂單采購(gòu)，簡(jiǎn)化流程，提高效率。未來(lái)方案設(shè)計(jì)工程項(xiàng)目的成本主要由材料成本、轉(zhuǎn)包/分包費(fèi)用、直接費(fèi)用和公攤費(fèi)用組成。通過(guò)與MM模塊的集成，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目成本的自動(dòng)歸集。1) 材料成本歸集：從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料或從供應(yīng)商采購(gòu)直接發(fā)往項(xiàng)目時(shí)，需要在領(lǐng)料單或采購(gòu)訂單中輸入對(duì)應(yīng)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單，那么工程項(xiàng)目發(fā)生的成本就自動(dòng)歸集。2) 轉(zhuǎn)包/分包費(fèi)用歸集：采用SAP的服務(wù)采購(gòu)功能，轉(zhuǎn)包/分包業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)創(chuàng)建服務(wù)采購(gòu)訂單，在訂單中輸入對(duì)應(yīng)的內(nèi)部訂單號(hào)，月末由工程安裝部門(mén)提供轉(zhuǎn)包/分包的完工進(jìn)度，財(cái)務(wù)部按照完工進(jìn)度表的完工百分比確認(rèn)轉(zhuǎn)包分包成本。確認(rèn)應(yīng)付時(shí)，一般要求供應(yīng)商按進(jìn)度出具發(fā)票，但如果供應(yīng)商的發(fā)票大于確認(rèn)的轉(zhuǎn)包/分包成本，則基于采購(gòu)訂單做發(fā)票入賬。3) 直接費(fèi)用歸集：針對(duì)項(xiàng)目的直接費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)直接計(jì)入工程項(xiàng)目。輔助項(xiàng)目費(fèi)用主要是指發(fā)生在輔助項(xiàng)目部門(mén)（如：電力工程的工程安裝部），為輔助工程項(xiàng)目施工而發(fā)生的人員工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。對(duì)于輔助項(xiàng)目費(fèi)用的歸集，兩個(gè)公司的處理方法有所不同：1) 電力工程公司對(duì)工程安裝部門(mén)發(fā)生的工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)及其他費(fèi)用記入工程安裝部的成本中心，月末根據(jù)本月確認(rèn)的工程收入分?jǐn)傊粮鱾€(gè)工程項(xiàng)目。2) 工程公司對(duì)直接針對(duì)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，計(jì)入工程項(xiàng)目成本，不是直接針對(duì)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用不進(jìn)行分配分?jǐn)傊凉こ添?xiàng)目，而是直接記入營(yíng)業(yè)費(fèi)用。未來(lái)業(yè)務(wù)流程描述本流程主要描述工程項(xiàng)目的費(fèi)用和成本在SAP系統(tǒng)歸集的過(guò)程，承接以下流程：1）工程材料領(lǐng)用流程，歸集從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用庫(kù)存材料成本。2）工程物資采購(gòu)流程，歸集直接發(fā)往項(xiàng)目地的外購(gòu)材料直接計(jì)入工程項(xiàng)目成本，不通過(guò)倉(cāng)庫(kù)辦理入出庫(kù)手續(xù)。3）項(xiàng)目轉(zhuǎn)包流程，歸集工程項(xiàng)目的分包成本，直接計(jì)入工程項(xiàng)目成本。4）標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷流程、特殊費(fèi)用報(bào)銷流程及費(fèi)用分配分?jǐn)偭鞒?，歸集項(xiàng)目直接報(bào)銷的費(fèi)用及輔助項(xiàng)目費(fèi)用。流程圖工程項(xiàng)目成本結(jié)算管理本流程主要適用于工程項(xiàng)目月末成本結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算的管理。流程現(xiàn)狀電力工程公司：本月發(fā)生的工程項(xiàng)目成本費(fèi)用，通過(guò)工程施工科目歸集后，若本月工程未竣工，對(duì)工程施工科目余額不做處理，在資產(chǎn)負(fù)債表上反映在存貨內(nèi)，在工程竣工時(shí)，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)至工程結(jié)算。 工程業(yè)務(wù)：本月發(fā)生的工程項(xiàng)目成本費(fèi)用，對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入直接結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。改進(jìn)內(nèi)容1. 對(duì)工程項(xiàng)目月末執(zhí)行結(jié)算，自動(dòng)地實(shí)現(xiàn)成本毛利核算和結(jié)轉(zhuǎn)。2. 工程分公司的結(jié)算方式按標(biāo)準(zhǔn)的工程賬務(wù)處理。未來(lái)方案設(shè)計(jì)1. 明晰工程業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算科目，工程項(xiàng)目的成本歸集使用的科目如下：工程施工（分明細(xì)）、工程結(jié)算中轉(zhuǎn)、工程結(jié)算。2. 在工程項(xiàng)目竣工時(shí)，對(duì)售后維護(hù)費(fèi)用根據(jù)工程項(xiàng)目總額按照一定比例進(jìn)行預(yù)提，在工程項(xiàng)目質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用沖減預(yù)提費(fèi)用，預(yù)提費(fèi)用不夠沖減的成本費(fèi)用部分直接記入營(yíng)業(yè)費(fèi)用。3. SAP系統(tǒng)的內(nèi)部訂單結(jié)算功能自動(dòng)將成本費(fèi)用與毛利結(jié)算到工程結(jié)算中轉(zhuǎn)科目。4. 工程完工決算的依據(jù)是：1）當(dāng)工程項(xiàng)目完工后，業(yè)務(wù)部門(mén)在銷售訂單上維護(hù)訂單為完工狀態(tài)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單打上TECO（技術(shù)關(guān)閉）。2）工程施工部門(mén)的竣工決算報(bào)告。5. 當(dāng)工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算，并將工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單進(jìn)行關(guān)閉，并把狀態(tài)設(shè)為CLSD(關(guān)閉狀態(tài))。未來(lái)業(yè)務(wù)流程描述本流程承接工程項(xiàng)目成本歸集流程。1. 由工程會(huì)計(jì)檢查入賬情況，若成本費(fèi)用沒(méi)有完全入賬則補(bǔ)充記賬。2. 工程會(huì)計(jì)月末對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算，將工程施工的科目余額轉(zhuǎn)至工程結(jié)算中轉(zhuǎn)。3. 如果工程訂單余額不為0時(shí)查找原因，沖銷工程訂單結(jié)算后做相應(yīng)調(diào)整。4. 判斷項(xiàng)目是否進(jìn)入竣工決算階段。5. 工程未竣工的，本月結(jié)算流程結(jié)束；工程竣工的，依據(jù)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算中轉(zhuǎn)科目到工程結(jié)算科目，完成工程項(xiàng)目的決算。流程圖工程項(xiàng)目收入確認(rèn)管理本流程主要適用于工程項(xiàng)目進(jìn)度的提報(bào)、審批，收入、成本、毛利的核算及賬務(wù)處理的管理。流程現(xiàn)狀收入的確認(rèn)以發(fā)出材料占預(yù)算總成本的比例確認(rèn)，未能真實(shí)反映收入成本利潤(rùn)狀況。改進(jìn)內(nèi)容收入的確認(rèn)以完工進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)，真實(shí)反映工程項(xiàng)目的收入成本利潤(rùn)狀況。未來(lái)方案設(shè)計(jì)1. 工程管理部負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的完工進(jìn)度提報(bào)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的收入成本毛利的核算。2. 收入成本毛利相關(guān)計(jì)算公式1）本月確認(rèn)的工程收入=工程總合同額*工程完工進(jìn)度(%)前期已確認(rèn)的工程項(xiàng)目收入總額；2）本月確認(rèn)的工程成本=工程總預(yù)算額*工程完工進(jìn)度(%)前期已確認(rèn)的工程項(xiàng)目成本總額；3）本月確認(rèn)的工程毛利額=本月確認(rèn)的工程收入本月確認(rèn)的工程成本。3. 工程管理部門(mén)提供給財(cái)務(wù)部工程進(jìn)度表的時(shí)間：每月28日上午9點(diǎn)前。4. 工程項(xiàng)目收入確認(rèn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)在于工程項(xiàng)目的完成進(jìn)度表的提報(bào)。未來(lái)業(yè)務(wù)流程描述1. 項(xiàng)目管理員提交項(xiàng)目進(jìn)度,工程調(diào)度員匯總制作完成項(xiàng)目進(jìn)度表。2. 部門(mén)負(fù)責(zé)人審批項(xiàng)目進(jìn)度的合理性。3. 工程會(huì)計(jì)依據(jù)完工進(jìn)度表核算工程項(xiàng)目收入成本毛利.4. 工程會(huì)計(jì)預(yù)制收入憑證，生成預(yù)制憑證。5. 相應(yīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,審核通過(guò),生成會(huì)計(jì)憑證。6. 會(huì)計(jì)憑證過(guò)賬后,查看報(bào)表，檢查正確性。流程圖工程項(xiàng)目應(yīng)收確認(rèn)及回款管理本流程主要用于工程項(xiàng)目進(jìn)度提報(bào)、審批管理、應(yīng)收賬款確認(rèn)以及客戶收款的賬務(wù)處理。流程現(xiàn)狀應(yīng)收賬款依據(jù)發(fā)出材料占預(yù)算總成本的比例確認(rèn)，未能反映應(yīng)收賬款的真實(shí)狀況。改進(jìn)內(nèi)容應(yīng)收賬款的確認(rèn)以完工進(jìn)度進(jìn)行，同時(shí)結(jié)合工程合同條款，由業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)形成應(yīng)收賬款的時(shí)點(diǎn)，作為應(yīng)收賬款賬齡分析的基礎(chǔ)，真實(shí)反映工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款狀況。未來(lái)方案設(shè)計(jì)1. 明晰了部門(mén)與崗位的職責(zé)，工程安裝部門(mén)負(fù)責(zé)工程的完工進(jìn)度，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的回款進(jìn)度，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款核算。2. 應(yīng)收賬款的確認(rèn)，依據(jù)工程項(xiàng)目的完工進(jìn)度。3. 業(yè)務(wù)部門(mén)提供的應(yīng)收賬款的應(yīng)收基準(zhǔn)日期和到期日，作為應(yīng)收賬款賬齡分析的時(shí)點(diǎn)。4. 工程回款需要按項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，工程會(huì)計(jì)錄入回款憑證時(shí)，要求輸入對(duì)應(yīng)的工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單號(hào)。未來(lái)業(yè)務(wù)流程描述1. 項(xiàng)目管理員提交項(xiàng)目進(jìn)度,工程調(diào)度/工程計(jì)劃人員編制工程項(xiàng)目進(jìn)度表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，轉(zhuǎn)至合同管理人員，合同管理員依據(jù)工程進(jìn)度表,結(jié)合合同規(guī)定,確定收款進(jìn)度,制作工程項(xiàng)目應(yīng)收款進(jìn)度表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)工程會(huì)計(jì)。2. 工程會(huì)計(jì)核算工程應(yīng)收賬款, 預(yù)制收款憑證，同時(shí)維護(hù)應(yīng)收賬款的收款起始日，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后生成會(huì)計(jì)憑證。3. 每月月結(jié)后工程會(huì)計(jì)出具應(yīng)收賬款報(bào)表，交由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)催收管理。4. 客戶回款后，由工程會(huì)計(jì)依據(jù)銀行進(jìn)賬單,收款并清賬，生成會(huì)計(jì)憑證并打印憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核會(huì)計(jì)憑證，如果審核有誤則沖銷并重新制作。流程圖相關(guān)單據(jù)流程編號(hào)流程名稱流程單據(jù)LP CO001成本要素(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程成本要素維護(hù)申請(qǐng)單LP CO002成本中心(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程成本中心（組）維護(hù)申請(qǐng)單LP CO003統(tǒng)計(jì)指標(biāo)(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程統(tǒng)計(jì)指標(biāo)維護(hù)申請(qǐng)單LP CO004內(nèi)部訂單(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程內(nèi)部訂單維護(hù)申請(qǐng)單LP CO101成本中心作業(yè)計(jì)劃流程作業(yè)價(jià)格計(jì)劃維護(hù)清單LP CO102成本中心費(fèi)用計(jì)劃流程費(fèi)用計(jì)劃表LP CO103費(fèi)用分配分?jǐn)偭鞒?LP CO104成本中心費(fèi)用結(jié)算流程/LP CO201產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)劃流程/LP CO202周期性產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)流程周期性材料價(jià)格預(yù)測(cè)表LP CO203臨時(shí)性產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)流程產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)申請(qǐng)表\產(chǎn)成品預(yù)測(cè)信息清單LP CO204同步成本歸集與控制流程/LP CO205產(chǎn)品成本結(jié)算流程/LP CO301期間費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?LP CO401工程項(xiàng)目立項(xiàng)流程工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)單LP CO402工程項(xiàng)目預(yù)算維護(hù)流程預(yù)算表LP CO403工程項(xiàng)目成本歸集流程/LP CO404工程項(xiàng)目成本結(jié)算流程工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告LP CO405工程項(xiàng)目收入確認(rèn)流程項(xiàng)目完工進(jìn)度表LP CO406工程項(xiàng)目應(yīng)收確認(rèn)及回款流程收款進(jìn)度表相關(guān)報(bào)表模塊名稱編號(hào)報(bào)表名稱報(bào)表說(shuō)明類型期間費(fèi)用1費(fèi)用匯總表按部門(mén)和費(fèi)用科目匯總查看費(fèi)用情況。開(kāi)發(fā)2費(fèi)用分析表按部門(mén)和費(fèi)用科目匯總查看費(fèi)用計(jì)劃和實(shí)際情況。開(kāi)發(fā)3成本中心計(jì)劃/實(shí)際比較以成本中心組的結(jié)構(gòu)，按部門(mén)和費(fèi)用科目單個(gè)查看費(fèi)用計(jì)劃和實(shí)際情況。標(biāo)準(zhǔn)4專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表查看專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用的計(jì)劃和實(shí)際情況。標(biāo)準(zhǔn)獲利分析5辦事處經(jīng)營(yíng)狀況分析表查看各大辦事處的經(jīng)營(yíng)狀況。開(kāi)發(fā)6銷售利潤(rùn)分析表查看銷售銷量、收入、成本、費(fèi)用、毛利情況。開(kāi)發(fā)7銷售總體分析表查看銷售總體收入、成本、毛利情況（除回款數(shù)據(jù)外）。開(kāi)發(fā)8代理價(jià)產(chǎn)品毛利表查看產(chǎn)品在基礎(chǔ)經(jīng)銷價(jià)下毛利率情況。開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本9應(yīng)耗實(shí)耗查看生產(chǎn)訂單材料的目標(biāo)消耗和實(shí)際消耗。標(biāo)準(zhǔn)10庫(kù)存余額表查看每日實(shí)時(shí)庫(kù)存余額數(shù)據(jù)（按公司、按工廠、按科目、按物料類型、按庫(kù)位）標(biāo)準(zhǔn)工程項(xiàng)目11工程項(xiàng)目清單查看工程項(xiàng)目的清單標(biāo)準(zhǔn)12工程統(tǒng)計(jì)分析表查看工程項(xiàng)目的總體收支情況。開(kāi)發(fā)13工程應(yīng)收情況分析表查看工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款回款情況。開(kāi)發(fā)相關(guān)接口及功能增強(qiáng)無(wú)。與其他模塊集成流程代碼流程描述引用狀態(tài)（入/出）引用流程代碼引用流程描述LP CO001成本要素(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程LP CO002成本中心(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程LP CO003統(tǒng)計(jì)指標(biāo)(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程LP CO004內(nèi)部訂單(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程LP CO101成本中心作業(yè)計(jì)劃流程出LP CO202產(chǎn)品成本周期預(yù)測(cè)流程LP CO102成本中心費(fèi)用計(jì)劃流程LP CO103費(fèi)用分?jǐn)偡峙淞鞒坛鯨P CO104成本中心費(fèi)用結(jié)算流程LP CO104成本中心費(fèi)用結(jié)算流程入LP CO103費(fèi)用分?jǐn)偡峙淞鞒蘈P CO201產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)劃流程入LPDM001物料主數(shù)據(jù)維護(hù)流程入LPDM002BOM維護(hù)流程入LP MM002維護(hù)采購(gòu)信息記錄入LPDM003工藝路線維護(hù)流程LP CO202周期性產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)流程入LP CO101成本中心作業(yè)計(jì)劃流程LP CO203臨時(shí)性產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)流程LP CO204同步成本歸集與控制流程LP CO205產(chǎn)品成本結(jié)算流程入LP CO104成本中心費(fèi)用結(jié)算流程LP CO301期間費(fèi)用分?jǐn)偭鞒蘈P CO401工程項(xiàng)目立項(xiàng)流程入LP SD305工程項(xiàng)目合同管理流程入LP SD503工程項(xiàng)目合同管理流程LP CO402工程項(xiàng)目預(yù)算維護(hù)流程入LP CO401工程項(xiàng)目立項(xiàng)流程LP CO403工程項(xiàng)目成本歸集流程入LP MM210工程項(xiàng)目領(lǐng)料流程入LP MM107工程物資采購(gòu)流程入LP MM116工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)包采購(gòu)流程入LP FI105標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷流程入LP FI106特殊費(fèi)用報(bào)銷流程入LP CO103費(fèi)用分?jǐn)偡峙淞鞒坛鯨P CO404工程項(xiàng)目成本結(jié)算流程LP CO404工程項(xiàng)目成本結(jié)算流程入LP CO403成本歸集流程LP CO405工程項(xiàng)目收入確認(rèn)流程LP CO406工程項(xiàng)目應(yīng)收確認(rèn)及回款流程其他說(shuō)明66