【正文】 詢律師或法律顧問，必要時查詢中國人民銀行征信系統、工商行政管理部門的企業(yè)信用信息系統、地方政府的中小企業(yè)綜合信息系統等公共誠信系統，調查企業(yè)是否存在逾期借款、未償還已到期債券等不良信用記錄，了解企業(yè)的誠信狀況?！　≡L談管理層和實際控制人，必要時查詢中國人民銀行征信系統，咨詢律師或法律顧問，調查企業(yè)的管理層和實際控制人是否存在不良信用記錄，了解管理層和實際控制人的誠信狀況?！　∪〉闷髽I(yè)出具的關于誠信狀況的書面聲明和管理層、實際控制人出具的關于誠信狀況的書面聲明。　　第十八條調查募集資金用途?！　∪缒技Y金用于項目投資，查閱有關資料，了解企業(yè)擬投資項目的基本情況，包括但不限于項目簡介、建設內容、投資總額、項目進展、有關批文(如有)、項目經濟效益測算等，調查募集資金用途是否符合相關產業(yè)政策、是否與企業(yè)的生產經營狀況以及未來發(fā)展規(guī)劃相吻合，分析募集資金運用對企業(yè)財務狀況及經營成果的影響?！　∪缒技Y金用于股權投資或收購資產，了解企業(yè)的股權投資情況、擬收購資產基本情況等，分析股權投資或收購資產對本期債券償付的影響。　　如募集資金用于補充流動資金，了解其必要性?！　〉谑艞l調查債券擔保情況(如有)?！　∪缣峁┍ＷC擔保，查閱保證人有關資料，訪談保證人或其法定代表人，調查保證人情況，包括但不限于：　　(1)基本情況；　　(2)最近一年的凈資產、資產負債率、凈資產收益率、流動比率、速動比率等主要財務指標，并注明是否經審計；　　(3)資信狀況；　　(4)累計對外擔保金額、累計擔保余額及其占凈資產比例；　　(5)或有負債情況；　　(6)償債能力分析?！　∪缣峁┑盅夯蛸|押擔保，查閱、比較分析有關資料，詢問管理層，了解擔保物情況，包括但不限于擔保物名稱、金額(賬面價值和評估值)，擔保范圍，擔保物金額與所發(fā)行債券面值總額和本息總額之間的比例，變現能力，擔保物發(fā)生重大變化時的安排，擔保物的評估、登記、保管和相關法律手續(xù)的辦理情況?！　〉谌卤M職調查工作底稿　　第二十條盡職調查工作底稿應真實、準確、完整地反映所實施的盡職調查工作。工作底稿應內容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結論明確。工作底稿應有調查人員及與調查相關人員的簽字?！　〉诙粭l盡職調查工作底稿應有索引編號。相互引用時，應交叉注明索引編號?！　〉诙l盡職調查工作底稿應存入證券公司私募債券承銷業(yè)務檔案，保存期限在私募債券到期后不少于五年?！　〉谒恼卤M職調查報告　　第二十三條盡職調查報告應說明盡職調查涵蓋的期間、調查內容、調查程序和方法、調查結論等?！　〉诙臈l盡職調查報告應對企業(yè)是否符合中小企業(yè)私募債券發(fā)行相關條件、是否建議承銷該項目等發(fā)表明確結論?！　〉诙鍡l盡職調查人員應在盡職調查報告上簽字，并加蓋證券公司公章和注明報告日期。　　第二十六條盡職調查報告應存入證券公司私募債券承銷業(yè)務檔案，保存期限在私募債券到期后不少于五年?！　〉谖逭赂絼t　　第二十七條本指引由中國證券業(yè)協會負責解釋?！　〉诙藯l本指引自發(fā)布之日起實施?！局行∑髽I(yè)私募債專題】中小企業(yè)劃型標準規(guī)定 為了更好的有針對性的發(fā)送專題信息，請朋友們將您們的“公司+部門/崗位+姓名+手機號碼”回復給我們，以后有些信息我們將有針對性的發(fā)送給支持我們的朋友，謝謝您們的關注！ 　一、根據《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)〔2009〕36號)，制定本規(guī)定?！　《⒅行∑髽I(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標準根據企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產總額等指標，結合行業(yè)特點制定。　　三、本規(guī)定適用的行業(yè)包括：農、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)（包括采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)），建筑業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，交通運輸業(yè)（不含鐵路運輸業(yè)），倉儲業(yè)，郵政業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，信息傳輸業(yè)（包括電信、互聯網和相關服務），軟件和信息技術服務業(yè)，房地產開發(fā)經營，物業(yè)管理，租賃和商務服務業(yè)，其他未列明行業(yè)（包括科學研究和技術服務業(yè)，水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)，居民服務、修理和其他服務業(yè)，社會工作，文化、體育和娛樂業(yè)等）。　　四、各行業(yè)劃型標準為：　?。ㄒ唬┺r、林、牧、漁業(yè)。營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ǘ┕I(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。　?。ㄈ┙ㄖI(yè)。營業(yè)收入80000萬元以下或資產總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產總額300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產總額300萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄋ模┡l(fā)業(yè)。從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入5000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員5人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員5人以下或營業(yè)收入1000萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄎ澹┝闶蹣I(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員50人及以上，且營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。┙煌ㄟ\輸業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄆ撸﹤}儲業(yè)。從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ò耍┼]政業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ň牛┳∷迾I(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ┎惋嫎I(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ唬┬畔鬏敇I(yè)。從業(yè)人員2000人以下或營業(yè)收入100000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ┸浖托畔⒓夹g服務業(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ┓康禺a開發(fā)經營。營業(yè)收入200000萬元以下或資產總額10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入1000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入100萬元及以上，且資產總額2000萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入100萬元以下或資產總額2000萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ模┪飿I(yè)管理。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入5000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入500萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員100人以下或營業(yè)收入500萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ澹┳赓U和商務服務業(yè)。從業(yè)人員300人以下或資產總額120000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且資產總額8000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且資產總額100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或資產總額100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ┢渌戳忻餍袠I(yè)。從業(yè)人員300人以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下的為微型企業(yè)。　　五、企業(yè)類型的劃分以統計部門的統計數據為依據?！　×⒈疽?guī)定適用于在中華人民共和國境內依法設立的各類所有制和各種組織形式的企業(yè)。個體工商戶和本規(guī)定以外的行業(yè)，參照本規(guī)定進行劃型?！　∑?、本規(guī)定的中型企業(yè)標準上限即為大型企業(yè)標準的下限，國家統計部門據此制定大中小微型企業(yè)的統計分類。國務院有關部門據此進行相關數據分析，不得制定與本規(guī)定不一致的企業(yè)劃型標準。　　八、本規(guī)定由工業(yè)和信息化部、國家統計局會同有關部門根據《國民經濟行業(yè)分類》修訂情況和企業(yè)發(fā)展變化情況適時修訂?！　【?、本規(guī)定由工業(yè)和信息化部、國家統計局會同有關部門負責解釋?！　∈⒈疽?guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，原國家經貿委、原國家計委、財政部和國家統計局2003年頒布的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》同時廢止。【中小企業(yè)私募債專題】中小企業(yè)私募債項目盡職調查清單1公司基本情況公司設立至今全套工商登記資料；公司目前的公司章程、股東名冊、內外部股權結構圖（即公司與股東、母公司、子公司等投資關系的完整結構圖，應包含從最上游股東至最下游的所有企業(yè)和股東，請標明持股份額）；公司股東資料，自然人請?zhí)峁┥矸葑C復印件，法人股東請?zhí)峁I業(yè)執(zhí)照復印件，其中控股股東須提供營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程、工商注冊登記信息表及最近一年的審計報表（如未經審計，則取得財務報告）；公司股東之間的關聯關系，以及歷任股東與現行股東關聯關系的說明；控股股東及實際控制人的股權結構和組織結構，對其投資的其他企業(yè)，請?zhí)峁┳钚碌墓ど套缘怯浶畔⒈恚还镜目毓勺庸?、參股公司最新的工商注冊登記信息表、營業(yè)執(zhí)照以及最近一年的審計報告。2公司主營業(yè)務情況公司所處行業(yè)基本情況（1）公司的主營業(yè)務、主要產品及服務的簡介；（2）公司所處行業(yè)在國民經濟中的地位、發(fā)展前景、國家有關行業(yè)政策、今后中長期規(guī)劃等；（3）行業(yè)中主要業(yè)務指標的市場統計資料、最新的銷量調查報告或統計資料；（4）影響行業(yè)的主要因素分析。公司在行業(yè)中的地位（1）與國內同行業(yè)各主要企業(yè)的資產規(guī)模、市場占有率、產品/服務價格、收入、利潤、資產利潤率等主要指標的統計比較；（2）發(fā)行人的主要競爭對手及其基本情況簡介。發(fā)行人在同行業(yè)中的競爭優(yōu)勢分析，包括地理優(yōu)勢、人才資源、勞動力資源等；規(guī)模優(yōu)勢（是否有規(guī)模經濟效益）；管理、技術優(yōu)勢（先進的經營管理水平、經營方面的獨特性等）；價格、服務質量優(yōu)勢等（如有）；品牌及企業(yè)文化方面的優(yōu)勢；其他優(yōu)勢（如中央、地方的優(yōu)惠政策等）。公司的經營模式（采購模式、生產或服務模式、銷售模式等）；公司最近三年從前五名供應商的采購額及占當期采購總額的比例；公司最近三年對前五名客戶的銷售額及占當期主營業(yè)務收入的比例。3公司治理和內部控制情況公司股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則、會議記錄和會議決議；公司現任董事、監(jiān)事、高級管理人員的簡歷以及上述人員兼職情況、薪酬情況、持有公司股權及債權情況的說明；公司的內部控制制度；關于公司治理情況以及內部控制情況的自我評價；4公司的財務狀況公司最近2個完整會計年度經審計的財務報告；公司土地使用權、房屋建筑物、主要機器設備以及商標、專利、著作權、特許經營權等無形資產的權屬證書和相關合同；公司上述資產是否存在抵押、質押情形以及是否存在法律糾紛或潛在糾紛的說明，如有，請?zhí)峁┫嚓P合同或文件；公司正在履行償還義務的各類借款的借款合同或協議，包括各種形式的借款，如：銀行借款、信托融資、典當借款、集合債等；公司是否存在對外擔保的情形，如有，請?zhí)峁┫嚓P的擔保合同或協議；公司是否存在未決訴訟情況，如有，請對該未決訴訟所涉事項進行說明；5公司的資信情況公司稅務登記證及最近兩個完整會計年度的完稅憑證，享受的稅收政策并提供稅收優(yōu)惠的有關批文；公司最近兩年各筆借款的還款憑證；公司關于誠信狀況的書面聲明；公司管理層、實際控制人關于誠信狀況的書面聲明。6本次發(fā)行的擔保情況公司就限制利潤分配、限制資產再抵押出具的承諾；如本次發(fā)行擬以保證形式提供擔保，請?zhí)峁┍ＷC人最新的工商注冊登記信息表、營業(yè)執(zhí)照、最近一年的審計報告以及其累計對外擔保情況的說明；如本次發(fā)行擬以抵押或質押形式提供擔保，請?zhí)峁Ｎ锘蛸|押物的具體資料，包括但不限于擔保物或質押物的名稱、金額(賬面價值和評估值)，擔保范圍