【正文】 范。有經(jīng)辦、證明或驗收簽名，經(jīng)財務(wù)部審核后才能支出。第三十條 公司的售房及租賃合同必須經(jīng)總經(jīng)理或委托代理人簽字后方能對外出售出租，銷售價格必須符合公司有關(guān)銷售單價及促銷方案文件規(guī)定，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時交回財務(wù)并存入公司銀行帳戶，不能截留、挪用或坐支，不準(zhǔn)設(shè)帳外收入。第三十一條 辦公用品的購置由各部門填寫購置計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一采購（詳見公司辦公費用管理規(guī)定）。第三十二條 差旅費等借款必須由借款人填寫借款單，經(jīng)財務(wù)部審核報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借出。第三十三條 業(yè)務(wù)招待費必須先由部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理簽字經(jīng)財務(wù)部審核后方能支出。第三十四條 本著節(jié)約開支的原則，在市內(nèi)辦事一般只允許用自交通工具或由公司辦公室安排用車，因特殊情況需用出租車的，必須在每一小張出租車票注明用途，并在一個星期內(nèi)報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，不得積壓在一起報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒付。第三十五條 員工工資必須經(jīng)勞資制表，財務(wù)部審核后報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方能發(fā)放，發(fā)放表一式兩份，財務(wù)部和勞資各留一份。第三十六條 工程款審批程序施工單位監(jiān)理公司工程部主管工程副總總經(jīng)理財務(wù)部 財務(wù)部審核累計撥款額 注：施工單位必須由填制人和單位負責(zé)人簽字；監(jiān)理公司必須由監(jiān)理代表簽字；工程部必須由預(yù)算員及工程部經(jīng)理簽字。第十一章 財產(chǎn)清查制度第三十七條 企業(yè)的財產(chǎn)物資是進行生產(chǎn)、經(jīng)營活動的物資基礎(chǔ)，為了能促使企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)正常進行，保證國家財產(chǎn)物資的完整無缺，特制定本制度。財產(chǎn)物資清查內(nèi)容：①固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品均屬清查對象；②貨幣資金的清查包括現(xiàn)金、銀行存款、備用金、有價證券等。③往來結(jié)算款項的清查，包括各種應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付等債權(quán)債務(wù)款項。財產(chǎn)清查的形式和方法：①各項材料物資和資金的清查工作，由各歸口管理部門負責(zé)組織進行。②各項財產(chǎn)物資，每年年末要進行一次全面清查。③各項財料物資和現(xiàn)金，采用實地盤存和清查方法，清查結(jié)果應(yīng)編出盤點表和盈虧表，反映財產(chǎn)物資盈虧情況。財產(chǎn)物資清查結(jié)果的處理①對財產(chǎn)物資的盤虧，要進行調(diào)查分析，找出原因，明確經(jīng)濟責(zé)任，提出處理意見。②在未審批前，要按照會計制度規(guī)定，轉(zhuǎn)入有關(guān)待處理科目，審批后按審批意見和會計制度進行帳務(wù)處理。第十二章 計量驗收制度第三十八條 公司的施工計量儀器水準(zhǔn)儀、經(jīng)緯儀等，必須每年到標(biāo)準(zhǔn)計量所檢驗一次，使用的儀器必須有檢驗合格證。第十三章 會計檔案管理制度會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。會計檔案是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，核算經(jīng)濟成果的重要材料和證據(jù)，是加強經(jīng)濟責(zé)任制實行會計監(jiān)督的重要手段，按照國家會計檔案管理辦法和規(guī)定，特制定本制度。第三十九條 會計檔案的內(nèi)容。各種會計憑證：包括原始憑證、記帳憑證、材料、物資入庫單、工資單、獎金發(fā)放單等。各種會計帳?。喊ㄣy行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、各種明細分類帳、總分類帳、備查帳簿等。會計報表：包括財務(wù)月度報表、季度報表、年度報表、（決定）財務(wù)指標(biāo)完成情況報表等。其它會計資料：包括財務(wù)計劃、預(yù)算資料、重要經(jīng)濟合同以及其他分析預(yù)測資料等。第四十條 會計檔案的管理財務(wù)部應(yīng)分月度或季度定期收集整理事種會計檔案資料，立卷裝訂成冊，按資料類別編制目錄，指定專人妥善保管。嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案管理的安全和保密制度，確保檔案資料的安全和完整，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。會計檔案要進行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。對當(dāng)年的會計檔案，在年終后兩個月內(nèi)整理好登入檔案清凹歸檔保管。并按年、月、排列，擺放整齊，做好檔案資料的防潮、防火、防蟲蛀鼠咬、防盜、防破壞。第四十一條 會計檔案資料的調(diào)閱。凡本單位人員需要查閱會計檔案時，應(yīng)經(jīng)過財務(wù)部會計主管人員同意，凡外單位人員調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)執(zhí)單位介紹信、經(jīng)公司辦公室批準(zhǔn)，財會主管同意后，指定專人調(diào)閱。調(diào)閱會計檔案時，不得隨意在案卷上涂改、插疊、撕扯、毀壞和拆散卷冊，一般不應(yīng)將會計檔案借出，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財務(wù)主管簽字，可復(fù)制會計檔案材料，負責(zé)保管檔案人員應(yīng)親臨現(xiàn)場。第四十二條 會計檔案的銷毀。會計檔案保管期滿需要銷毀時，應(yīng)首先編制檔案銷毀清冊，向上級主管部門申報，經(jīng)財政部門申查批準(zhǔn)后方可銷毀，銷毀時監(jiān)督人、銷毀人在銷毀清冊上簽名蓋章。對應(yīng)銷毀的會計檔案中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。第四十三條 保管會計檔案的人如調(diào)離工作崗位，必須辦好交接手續(xù)，否則不得調(diào)離崗位。公司會計檔案保管期限表順序號檔案名稱保管期限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證和匯總憑證15年其中：涉對外事和對私改造的會計憑證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會計帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年4明細帳15年5總帳15包括日記總帳6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年。7輔助帳簿15年8涉及外事和對私改造的會計帳簿永久三、會計報表類包括各級主管部門的匯總會計報表9主要財務(wù)指標(biāo)快報3年10月、季度會計報表5年包括文字分析11年度會計報表（決算）永久包括文字分析四、其他類包括文字分析12會計移交清冊15年13會計檔案保管清冊25年14會計檔案銷毀清冊25年第十四章 財務(wù)人員的考核第四十四條、財會人員聘任條件：擁護黨的路線、方針和政策，作風(fēng)正，敢于堅持原則，秉公辦事，不徇私情；熱愛企業(yè)、熱愛本職，鉆研業(yè)務(wù)，具有相應(yīng)原業(yè)務(wù)技術(shù)，能出色完成業(yè)務(wù)工作任務(wù)。有強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，工作積極主動，敢于大膽地為公司和部門負責(zé)。第四十五條、考核方法：月份考核：一是由黨支部和單位領(lǐng)導(dǎo)按照考核標(biāo)準(zhǔn)進行全面考核，二是由財務(wù)科考核是否稱職。專項考核：收到群眾舉報或反映問題后，由財務(wù)科和人事部門進行專項考核。年度綜合考核：由人事部門、財務(wù)科、單位領(lǐng)導(dǎo)組成聯(lián)組，對一年的工作綜合考核，提出使用、獎懲意見，報公司審定。第四十七條、財會人員考核評分標(biāo)準(zhǔn)（見下表）（一）項目考 核 內(nèi) 容評分總評分德政治思想表現(xiàn)：政治立場堅定，思想品德優(yōu)良，在思想上，政治上與總公司黨委保持一致。724政策法規(guī)觀念：指認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策、法律法規(guī)，實事求是，堅持原則。6遵紀(jì)守法與廉潔性：主要是遵守國家政策、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，不以權(quán)謀私，無違法違紀(jì)行為6職業(yè)道德與社會道德指具有良好的道德與社會道德，團結(jié)協(xié)作，互助互愛，積極投入“兩個文明建設(shè)”5（二）項目考 核 內(nèi) 容評分總評分能學(xué)識與業(yè)務(wù)水平：指具有相應(yīng)崗位專業(yè)知識，基礎(chǔ)理論知識扎實，積極參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)，有一定的文字和語言表達能力，分析問題條理清晰。622獨立工作能力：指掌握相應(yīng)崗位專業(yè)理論知識的前提下，具有在職責(zé)范圍內(nèi)獨立思考、分析、解決問題的能力，能獨立完成本職工作。5組織管理和決策能力：指熟悉本職工作的職責(zé)范圍，掌握本職工作性質(zhì)，特點、難點、能組織對本職工作的實施肯有較好的組織管理和工作決策能力。7開拓創(chuàng)新精神：指完成本工作的基礎(chǔ)上，深入實際調(diào)查研究，善于總結(jié)經(jīng)驗，銳意改革，富有開拓創(chuàng)新精神。4（三）項目考 核 內(nèi) 容評分總評分勤事業(yè)心與責(zé)任感：指開動腦筋出主意，想辦法，千方百計把工作任務(wù)完成好，敢于承擔(dān)責(zé)任，服從組織安排，有進取心。620協(xié)調(diào)與服務(wù)精神：指面向施工生產(chǎn)第一線，深入實際，熱情服務(wù)，參協(xié)調(diào)處理各種關(guān)系。5工作作風(fēng)與積極性：指工作扎實，講求實效，積極主動，及時準(zhǔn)確解決工作中出現(xiàn)的實際問題。5出勤情況：指堅持出滿勤，滿負荷工作，無遲到、早退和曠工現(xiàn)象。4（四）項目考 核 內(nèi) 容評分總評分績完成工作任務(wù)與成果：能按照責(zé)任制要求和管理崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，按時完成各項工作任務(wù)，并在企業(yè)經(jīng)營管理及“兩個文明”建設(shè)等方面做出成績。1234辦事工作效率：辦事效率高，不拖拉，不推諉，工作精干，簡練雷厲風(fēng)行。8工作質(zhì)量：積極參加企業(yè)管理，工作嚴(yán)謹(jǐn)無差錯，工作質(zhì)量高。8安全工作：嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度安全意識強。6合計100第十四章 附則第四十六條 本制度由總公司財務(wù)科負責(zé)解釋。第四十七條 執(zhí)行本條例從二OOO年五月三十日執(zhí)行。 桂林市城市建設(shè)開發(fā)總公司 二OOO年五月三十日 40 /