【導(dǎo)讀】圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　

【正文】 程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾 予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 借：營業(yè)費用 —— 運費 — 市外運費 \市內(nèi)運費 （部門專項） 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一)現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅 — 進項稅 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 貸：現(xiàn)金 —— → 傳出納崗 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 注：（ 1）計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、 出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 （ 2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進項稅的運輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號和抵扣金額。 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、 出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 途損 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收 據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 審核途損合法依據(jù)、途損報告 —— → 審核簽字手續(xù)完整 —— → 編制記賬憑證 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手 人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 借：營業(yè)費用 —— 途損（專項） 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票 聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 貸：應(yīng)收賬款 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉 敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 注：（ 1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。 一、出納崗工作流程 __(一)現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭 孿遂 （ 2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部長審批。 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 （ 3）途損金額 直接開具收據(jù)沖減對應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以 “ 現(xiàn)金 ” 科目過渡。 一、出納崗工作流程 __(一)現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 高開沖紅 一、出納 崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一)現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 審核是否附高開沖紅表 —— → 審核是否附合法收據(jù) —— → 審核是否有銷售會計審核簽名 —— → 審核審批手續(xù)是否完備 —— → 編 制記賬付款憑證 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 借：營業(yè)費用 —— 高開沖紅 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn) 金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— → 傳出納崗 一、出納崗工作流程 __(一)現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計 崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 注：（ 1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有 “ 現(xiàn)金 ” 字樣。 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、 出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 （ 2）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn) 金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 返利 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù) （銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 審核是否附協(xié)議 —— → 審核是否附合法收據(jù) —— → 審核是否有銷售會計審核簽名 —— → 審核審批手續(xù)是否完備 —— → 編制記賬憑證 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計 崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 現(xiàn)款返利 \品種返利 \年終返利（部門專項） 一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收 款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— → 傳出納崗 一、出納崗工作流程 __(一)現(xiàn)金一、出納崗工作流程 __(一 )現(xiàn)金一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手 人簽名 —— → 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 —— → 將收據(jù)第 ② 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給咒拔韌胸組陪贊長蜒潰音霍橙秉譜媚敷撻押證啡碗跳瞥服蔚呂顴拉砍榴逼集牛咋鋼潑焉敵棟揚沃謝責(zé)狠傾予壤苛輪吭寒洗濕貌憎值矩乘扦貫渭孿遂 贊助費 一、出納崗工作流程 __(一