【正文】 人對(duì)本實(shí)體貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。 第五條 公司貨幣資金支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律不允許支付。實(shí)體貨幣資金經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)實(shí)體總經(jīng)理，經(jīng)實(shí)體總經(jīng)理批準(zhǔn)，在授權(quán)范圍內(nèi)可支付。 第六條公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 （一）申請(qǐng)：公司部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)借款單，注明借款事由、金額等內(nèi)容，并附相關(guān)證明。 （二）審批：由公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。 （三）復(fù)核：由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。 （四）辦理支付：出納員根據(jù)審核無(wú)誤的借款單辦理支付，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第七條現(xiàn)金管理規(guī)定（一）、現(xiàn)金的使用范圍： 工資、津貼； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資的價(jià)款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 1000元以下的零星支出； 中國(guó)人民銀行同意的其他必要的現(xiàn)金支出。 （二） 核定庫(kù)存現(xiàn)金 庫(kù)存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出，按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)公司的具體情況各店核定的庫(kù)存現(xiàn)金最高限額如下： 公司：15000元 1公司：5000元 2公司：3000元 各店財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部將不定期進(jìn)行抽查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為分別對(duì)店總、駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納員處以200元、100元、200元的罰款。 （三）現(xiàn)金支出的規(guī)定 公司采購(gòu)部正常的市內(nèi)原材料采購(gòu)，借支現(xiàn)金在20000元以下的，部門(mén)經(jīng)理簽字后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字辦理；市外原材料采購(gòu)30000元以?xún)?nèi)簽批手續(xù)相同，超此標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)簽批。 采購(gòu)部除以上現(xiàn)金采購(gòu)?fù)?，其他物品采?gòu)借款一律不得超過(guò)1000元。 其他部門(mén)及各店的零星開(kāi)支需預(yù)支現(xiàn)金，500元以?xún)?nèi)的由部門(mén)負(fù)責(zé)人或店總批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理；500—2000元增加公司總經(jīng)理的簽批；超2000元需報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷(xiāo)入帳手續(xù)，五天內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者，每推遲一天罰款50元。 借款出差的人員回公司后，五天內(nèi)（以返城車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn)）應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，每推遲一天罰款50元，經(jīng)辦人若有欠款，財(cái)務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月的工資中扣回。 前次借款無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再次借款。 本公司職工非經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)從財(cái)務(wù)上借款，否則給予店總、出納和駐店會(huì)計(jì)主管各100元的罰款。 （四）現(xiàn)金管理的其他規(guī)定 各店?duì)I業(yè)收入應(yīng)當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，需向公司報(bào)帳的單位，于每周二、周五向公司報(bào)帳一次,每拖延一天，分別對(duì)店總及駐店負(fù)責(zé)人罰款50元。 各出納不得以白條抵庫(kù)，不得私借公款，違者每次對(duì)其罰款100元。對(duì)各種臨時(shí)性借款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)清理，對(duì)超過(guò)6天（含6天）的臨時(shí)借款每項(xiàng)每天罰款20元。 任何人借款必須填制公司統(tǒng)一印制的“借款單”，由部門(mén)經(jīng)理簽批，同時(shí)簽批人為擔(dān)保人，有協(xié)助財(cái)務(wù)部執(zhí)行規(guī)定的義務(wù)，如經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，部門(mén)經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，每次罰款20元。 現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶(hù)的余額，駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月至少抽盤(pán)現(xiàn)金2—3次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并做出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告于次月的2號(hào)之前上報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及各店總，違者將對(duì)其罰款50—100元。 第八條銀行存款管理規(guī)定 （一）按照《銀行帳戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立銀行帳戶(hù)。 （二）對(duì)于1000元以上的支付業(yè)務(wù)應(yīng)使用支票。 （三）為確保銀行存款的安全，支票和印鑒應(yīng)分別保管，出納人員保管支票和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，主管會(huì)計(jì)保管私人印鑒。 （四）銀行存款要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶(hù)的余額，不準(zhǔn)開(kāi)空頭支票，每開(kāi)出一次空頭支票，將對(duì)出納人員罰款50元。 （五）為準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額，出納人員應(yīng)及時(shí)地進(jìn)行帳證、帳帳及帳單的核對(duì)。 （六）月末各主管會(huì)計(jì)應(yīng)編制出銀行余額調(diào)節(jié)表，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)，要落實(shí)其真實(shí)性，對(duì)于調(diào)節(jié)不符款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查找原因，并于次月的6日前將銀行余額調(diào)節(jié)表上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，每拖延一天罰款50元。 附三： 商品物資材料管理辦法第一條 為加強(qiáng)對(duì)商品物資材料的管理，做到賬實(shí)相符，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，加強(qiáng)成本控制，特制定本辦法。 第二條 公司對(duì)所有經(jīng)營(yíng)的存貨一律實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一配送，統(tǒng)一核算，由實(shí)體統(tǒng)一到公司總庫(kù)領(lǐng)用的制度，價(jià)格核算上實(shí)行隨行就市。原則上長(zhǎng)途采購(gòu)的原材料采購(gòu)成本由公司采購(gòu)部制單員重新核定后撥入實(shí)體，商品價(jià)格原則上由公司采購(gòu)部在原采購(gòu)成本的基礎(chǔ)上加價(jià)5%后撥入各實(shí)體。 第三條 物料及庫(kù)存商品的盤(pán)點(diǎn)：月末（25日）結(jié)賬前，由各倉(cāng)庫(kù)保管員、廚房核算員對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)，對(duì)出現(xiàn)的賬實(shí)不一致現(xiàn)象，要查找原因，當(dāng)月處理完畢。 第四條 燃料盤(pán)點(diǎn)：月末（25日）結(jié)賬前，由各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)、保管及使用部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)估算盤(pán)點(diǎn)。 第五條 水電表計(jì)量：月末（25日）結(jié)賬前，由工程部負(fù)責(zé)抄各水電表數(shù)，并將結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。 第六條 原材料管理規(guī)定： （一） 領(lǐng)用：各實(shí)體在領(lǐng)用原材料時(shí)，必須做到數(shù)量準(zhǔn)確，價(jià)格能隨貨同行，各實(shí)體原材料保管員、廚房人員驗(yàn)收時(shí)必須核對(duì)數(shù)量，對(duì)出現(xiàn)的誤差及時(shí)更正，并當(dāng)場(chǎng)簽字認(rèn)可，不準(zhǔn)代簽。 （二） 庫(kù)存：公司采購(gòu)部倉(cāng)庫(kù)和各實(shí)體的原材料，每月末結(jié)賬前必須進(jìn)行一次清庫(kù)盤(pán)點(diǎn)，所有原材料都要過(guò)稱(chēng)計(jì)量。對(duì)冷庫(kù)內(nèi)原材料要清理到庫(kù)外進(jìn)行過(guò)稱(chēng)。公司采購(gòu)部倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證盤(pán)點(diǎn)表的真實(shí)正確，并與財(cái)務(wù)賬面核對(duì)。如出現(xiàn)積壓的原材料直接記入成本，而不再作為庫(kù)存。 （三） 廚房各班組廚師長(zhǎng)每周六晚和每月25日晚營(yíng)業(yè)結(jié)束后要安排人對(duì)本班組現(xiàn)存原材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)所有原材料都要過(guò)稱(chēng)計(jì)量，盤(pán)點(diǎn)時(shí)由資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)。確保盤(pán)點(diǎn)正確。 （四） 廚房經(jīng)理和廚師長(zhǎng)要做好原材料的日常監(jiān)督，對(duì)冷庫(kù)、廚房?jī)?nèi)部倉(cāng)庫(kù)的鑰匙要明確責(zé)任人，對(duì)出現(xiàn)的損失、變質(zhì)由責(zé)任人賠償，分管管理人員負(fù)連帶責(zé)任。 （五） 高檔原材料從總庫(kù)領(lǐng)用后要特殊管理，如干貨類(lèi)要由保管人建立收發(fā)記錄，發(fā)出要經(jīng)過(guò)膳食經(jīng)理的審批，收發(fā)記錄要報(bào)實(shí)體財(cái)務(wù)存檔管理。 （六） 海鮮池養(yǎng)殖員對(duì)貴重海鮮要建賬管理，及時(shí)登記收發(fā)記錄，收貨時(shí)要有廚房經(jīng)理或廚師長(zhǎng)簽字，發(fā)出數(shù)量及時(shí)辦理簽字手續(xù)，做到日清月結(jié)。對(duì)出現(xiàn)的海鮮死亡及時(shí)冷藏或協(xié)調(diào)處理，每月資產(chǎn)會(huì)計(jì)要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)盈虧，各店海鮮池每月允許有500元的合理?yè)p耗，超過(guò)合理?yè)p耗要追究責(zé)任。 （七） 各實(shí)體財(cái)務(wù)在核算周、月飲食成本率時(shí)必須根據(jù)真實(shí)的原材料盤(pán)點(diǎn)表，不能隨意變更、弄虛作假，對(duì)違反規(guī)定嚴(yán)肅處理。 （八） 各實(shí)體膳食經(jīng)理、廚師長(zhǎng)、主配和保管人員要學(xué)習(xí)成本控制的相關(guān)知識(shí)，做好成本預(yù)算并認(rèn)真執(zhí)行以上規(guī)定，做好監(jiān)督控制。 第七條 商品管理規(guī)定： （一） 公司商品實(shí)行協(xié)議采購(gòu)制度，對(duì)沒(méi)有采購(gòu)協(xié)議的商品各實(shí)體一律不準(zhǔn)銷(xiāo)售。同時(shí)對(duì)兩個(gè)月內(nèi)滯銷(xiāo)的商品，將不再銷(xiāo)售。由采購(gòu)部每月負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各實(shí)體滯銷(xiāo)商品的種類(lèi)、數(shù)量、金額及供應(yīng)商，并通過(guò)財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總經(jīng)理，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)退貨后，由采購(gòu)部商品保管員負(fù)責(zé)在10日內(nèi)聯(lián)系客戶(hù)給予全部清退。 （二） 商品盤(pán)點(diǎn)：公司總庫(kù)由公司資產(chǎn)會(huì)計(jì)每月監(jiān)盤(pán)一次；各實(shí)體倉(cāng)庫(kù)每月由實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)，對(duì)庫(kù)房?jī)?nèi)出現(xiàn)因商品過(guò)期而造成的損失，由該保管員負(fù)責(zé)賠償并做違紀(jì)處理；吧臺(tái)在售商品由財(cái)務(wù)稽核員不定期抽查，各商品員要對(duì)所保管商品的保質(zhì)期及時(shí)檢查，因個(gè)人原因而超過(guò)保質(zhì)期的商品，由該商品員負(fù)責(zé)賠償。 （三） 商品促銷(xiāo)：各實(shí)體按公司統(tǒng)一規(guī)定的商品銷(xiāo)售政策推銷(xiāo)。各實(shí)體吧臺(tái)商品員及服務(wù)人員不允許擅自為客戶(hù)推銷(xiāo)商品，更不允許接受客戶(hù)贈(zèng)送的禮品，如果發(fā)現(xiàn)上述事件，將對(duì)商品保管員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他當(dāng)事人嚴(yán)肅處罰。 （四） 商品外借：各實(shí)體庫(kù)房、吧臺(tái)一律不準(zhǔn)對(duì)內(nèi)部員工外借商品，購(gòu)買(mǎi)可以，但必須以現(xiàn)金結(jié)算，不準(zhǔn)還商品。對(duì)于因外借商品而出現(xiàn)的后果，由商品保管員或收銀員全部負(fù)責(zé)。吧臺(tái)之間因貨源不足需借用商品，須有收銀員的親自簽名，由商品保管員辦理調(diào)撥手續(xù)。附四： 應(yīng)收賬款管理辦法第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法：第二條簽字掛賬規(guī)定。 〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各實(shí)體財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實(shí)體負(fù)責(zé)同人簽字并上報(bào)公司總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自?huà)鞄ぴ斐傻慕?jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理。 （二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。 （三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外；必須每月一結(jié)算，如果到期不結(jié)賬，即要停止簽字。實(shí)體財(cái)務(wù)要以書(shū)面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財(cái)務(wù)部及時(shí)通知到各實(shí)體，各實(shí)體接到通知后以書(shū)面形式即時(shí)通知各消費(fèi)吧臺(tái)，對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)按違紀(jì)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各實(shí)體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償，并做違紀(jì)處理。 （四）小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實(shí)體要按以上程序上報(bào)審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同第（一）條。 （五）個(gè)人一