【正文】 固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧借：待處理財(cái)產(chǎn)損益（盤(pán)虧） 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)借：營(yíng)業(yè)外支出――固定資產(chǎn)盤(pán)虧 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益借：固定資產(chǎn) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益（盤(pán)盈） 累計(jì)折舊借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：營(yíng)業(yè)外收入――固定資產(chǎn)盤(pán)盈無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)借：管理費(fèi)用一無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 貸：無(wú)形資產(chǎn) （長(zhǎng)期）待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)借：管理費(fèi)用－相關(guān)科目 貸：（長(zhǎng)期）待攤費(fèi)用 各類(lèi)準(zhǔn)備金167。 壞賬準(zhǔn)備：（年末提取） 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（計(jì)提） 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：壞賬準(zhǔn)備（核銷(xiāo)） 貸：應(yīng)收利息/應(yīng)收保費(fèi)等167。 貸款呆賬準(zhǔn)備 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（計(jì)提） 貸：貸款呆賬準(zhǔn)備 借：貸款呆賬準(zhǔn)備（核銷(xiāo)） 貸：貸款167。 未決賠款準(zhǔn)備金：（產(chǎn)壽） 借：未決賠款準(zhǔn)備金 （轉(zhuǎn)回上期數(shù)） 貸：轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金 借：提存未決賠款準(zhǔn)備金 （本期提存數(shù)） 貸： 未決賠款準(zhǔn)備金167。 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ： （產(chǎn)壽） 借：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 （轉(zhuǎn)回上年同期數(shù)） 貸：轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 借：提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金167。 壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金： （壽險(xiǎn)） 借：壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：轉(zhuǎn)回壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 借：提存壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金167。 長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金： （壽險(xiǎn)） 借：長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：轉(zhuǎn)回長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 借：提存長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金167。 保險(xiǎn)保障基金： （產(chǎn)壽） 借：提存保險(xiǎn)保障基金 貸：保險(xiǎn)保障基金 借：保險(xiǎn)保障基金 貸：銀行存款 （使用金額）167。 長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 （產(chǎn)險(xiǎn)） 借：長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：轉(zhuǎn)回長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 借：提存長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金預(yù)提分保167。 分入業(yè)務(wù)：借：存出分保準(zhǔn)備金（預(yù)提） 分保帳款支出 分保費(fèi)用支出借或貸：分保業(yè)務(wù)往來(lái)（轉(zhuǎn)回） 貸：分保費(fèi)收入167。 分出業(yè)務(wù)：借：分出保費(fèi) 存入分保準(zhǔn)備金借或貸：分保業(yè)務(wù)往來(lái) 貸：攤回分保賠款 攤回分保費(fèi)用預(yù)提工資及相關(guān)福利費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 　　貸：應(yīng)付工資　　　　應(yīng)付福利費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 　　貸：預(yù)提費(fèi)用　　稅金參見(jiàn)稅務(wù)管理流程固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分析表　　 房屋 交通運(yùn)輸設(shè)備 計(jì)算機(jī)設(shè)備 通信設(shè)備 電器設(shè)備 安保設(shè)備 其他 總計(jì) 　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　期初數(shù)A　　　　　　　　期末數(shù)B　　　　　　　　平均數(shù)C=(A+B)/2　　　　　　　　　　　　　　　　　　殘值率D　　　　　　　　使用年限E　　　　　　　　折舊率每月F=(1D)/12*E　　　　　　　　　　　　　　　　　　估計(jì)折舊費(fèi)用G=C*F　　　　　　　　實(shí)際折舊費(fèi)用H　　　　　　　　　差異金額I=GH　　　　　　　　　差異率　J=I/G　　　　　　　　差異分析　　　　　　　　　編制人：______復(fù)核人：_____無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)計(jì)算表　無(wú)形資產(chǎn)名稱原始成本　購(gòu)買(mǎi)日期攤銷(xiāo)期限月攤銷(xiāo)額累計(jì)已攤銷(xiāo)月份累計(jì)已攤銷(xiāo)金額月初凈值本月應(yīng)攤本月凈值剩余攤銷(xiāo)金額剩余攤銷(xiāo)年限備注　A　BC=A/B*12DE=C*DF=AECG=FCH=AGI=BD1XXX　　　　　　　　　XXX　　　　　　　　XXX　　　　　　　　XXX　　　　　　　　…　　　　　　　　…　　　　　　　　…　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　　　　　　編制人：______復(fù)核人：_____待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)計(jì)算表　待攤費(fèi)用名稱原始成本　發(fā)生日期攤銷(xiāo)期限月攤銷(xiāo)額累計(jì)已攤銷(xiāo)月份累計(jì)已攤銷(xiāo)金額月初凈值本月應(yīng)攤本月凈值剩余攤銷(xiāo)金額剩余攤銷(xiāo)年限備注　ABC=A/BDE=C*DF=AECG=FCH=AGI=BD1XXX　　　　　　　　　XXX　　　　　　　　…　　　　　　　　小計(jì)　　　　　　　　XXX　　　　　　　　XXX　　　　　　　　…　　　　　　　　小計(jì)　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　　　　　　編制人：______復(fù)核人：_____預(yù)提費(fèi)用計(jì)算表預(yù)提費(fèi)用名稱性質(zhì)預(yù)提基數(shù)計(jì)算方法應(yīng)提月份預(yù)提金額XXXXXXXXX……合計(jì)編制人：______復(fù)核人：_____福利費(fèi)用計(jì)算表　計(jì)提基數(shù)計(jì)提比例應(yīng)計(jì)提福利費(fèi)用備注ABC=A*B養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)　　 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)　　 住房公積金　　 ……　　　合計(jì)　　 編制人：_________復(fù)核人：_________稅金計(jì)算表　計(jì)提的依據(jù)計(jì)提的基礎(chǔ)稅率應(yīng)計(jì)提數(shù)備注ABCD=B*C營(yíng)業(yè)稅服務(wù)收入 　　　　城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅之和 　　　　營(yíng)業(yè)稅營(yíng)銷(xiāo)員傭金收入 　　　　個(gè)人所得稅員工的應(yīng)納稅工資　　　　房產(chǎn)稅房產(chǎn)原值　　　　車(chē)船使用稅車(chē)輛計(jì)稅基數(shù) 　　 　　…　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　 　編制人：_________復(fù)核人：_________科目變動(dòng)表現(xiàn)金及銀行存款變動(dòng)表前期關(guān)帳　　　　　　　期初～預(yù)關(guān)帳日　　零星現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金　　　期初余額本期增加(包括: 應(yīng)收帳款收回)本期減少預(yù)關(guān)帳日余額　　　　　　　　后期關(guān)帳　　　　　　　預(yù)關(guān)帳日～期末　　零星現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金　　　預(yù)關(guān)帳日余額　本期增加　(包括: 應(yīng)收帳款收回)　本期減少　期末余額　　　　　　　　　____年_____月現(xiàn)金變動(dòng)表　　　　　　零星現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金　　期初余額　本期增加　(包括: 應(yīng)收帳款收回)　本期減少　期末余額　　　　　編制人：_________復(fù)核人：_________變動(dòng)原因分析：應(yīng)收保費(fèi)（應(yīng)收分保賬款）變動(dòng)表前期關(guān)帳　　　　　期初～預(yù)關(guān)帳日　 金額 　　　 期初余額 　 本期增加 　 本期減少 　　 預(yù)關(guān)帳日余額 　　　　　　　　后期關(guān)帳　　　　　預(yù)關(guān)帳日～期末　金額 　　　預(yù)關(guān)帳日余額　 本期增加 　 本期減少 　　 期末余額 　　　　　　　　____年____月應(yīng)收保費(fèi)變動(dòng)表　　　　　　金額 　　　 期初余額 　 本期增加 　 本期減少 　 期末余額 　　　　　　　　編制人：_________復(fù)核人：_________變動(dòng)原因分析：其他應(yīng)收款變動(dòng)表前期關(guān)帳　　　　　期初～預(yù)關(guān)帳日　 金額 　　　 期初余額 　 本期增加 　 本期減少 　　 預(yù)關(guān)帳日余額 　　　　　　　　后期關(guān)帳　　　　　預(yù)關(guān)帳日～期末　金額 　　　預(yù)關(guān)帳日余額　 本期增加 　 本期減少 　　 期末余額 　　　　　　　　____年___