【正文】 限公司資質(zhì)中標(biāo)，集團(tuán)有限公司直接設(shè)立指揮部（經(jīng)理部）進(jìn)行施工管理及委托子、分公司組織施工管理的工程項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目部），須以集團(tuán)有限公司名稱開立銀行賬戶而刻制的集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章。（二）集團(tuán)公司項(xiàng)目部須以集團(tuán)有限公司名稱開立銀行賬戶的，須向集團(tuán)公司申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理。（三）集團(tuán)公司將根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立集團(tuán)公司地區(qū)資金分中心，管理該地區(qū)集團(tuán)有限公司銀行賬戶及“集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”。該地區(qū)集團(tuán)公司工程項(xiàng)目在資金分中心開立內(nèi)部賬戶辦理結(jié)算。未設(shè)立資金分中心的地區(qū)，暫由集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)管理其專用的集團(tuán)有限公司銀行賬戶及“集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”。（四）印章的規(guī)格、式樣集團(tuán)公司項(xiàng)目部專用的“中鐵三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”應(yīng)按照集團(tuán)有限公司規(guī)定式樣刻制?！爸需F三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”邊長30mm的正方形，并須標(biāo)明編號(hào)，編號(hào)由集團(tuán)有限公司確定。式樣如下：中鐵三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章（＃）印章所刊漢字，應(yīng)使用國務(wù)院公布的簡化字，字體為宋體。括號(hào)內(nèi)的編號(hào)為阿拉伯?dāng)?shù)字。印章的質(zhì)料，由印章使用單位確定。（五）印章的啟用印章刻制后，須報(bào)集團(tuán)公司備案，由集團(tuán)公司發(fā)文啟用。（六）印章的使用范圍用于本項(xiàng)目部的預(yù)留銀行印鑒之一。用于本項(xiàng)目部辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯、信匯及匯票的簽發(fā)及本經(jīng)理部（指揮部）收款的銀行票據(jù)背書。用于項(xiàng)目部銀行對賬單的簽認(rèn)。用于本項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)囟悇?wù)本部納稅所出具的稅票和發(fā)票。（七）項(xiàng)目部專用的“中鐵三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”嚴(yán)禁用于本規(guī)定使用范圍以外的任何業(yè)務(wù)。（八）項(xiàng)目部撤銷后，應(yīng)及時(shí)將集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章上繳集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。（九）項(xiàng)目部超出本規(guī)定使用范圍以外的其他財(cái)務(wù)業(yè)務(wù),按照集團(tuán)公司《關(guān)于加強(qiáng)委托管理項(xiàng)目合同管理的通知》（中鐵三工〔2005〕244號(hào)）的規(guī)定辦理。（十）項(xiàng)目部要嚴(yán)格按照規(guī)定使用“中鐵三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”，集團(tuán)公司將對“中鐵三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”的使用進(jìn)行檢查，對違反規(guī)定使用并給集團(tuán)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將追究集團(tuán)公司工程項(xiàng)目指揮部(經(jīng)理部)主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。同時(shí)追究子、分公司主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。返回第三章 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理 第一節(jié) 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理內(nèi)容與目標(biāo)第一條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，是指運(yùn)用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)等，編制專門用于財(cái)務(wù)管理的電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序，形成計(jì)算機(jī)相關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)（總賬）處理、報(bào)表管理、固定資產(chǎn)、往來管理、全面預(yù)算、全面成本管理、資金管理、財(cái)務(wù)分析等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理功能的應(yīng)用軟件系統(tǒng),包括硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。第二條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)控制的重點(diǎn)是：部門及崗位職責(zé)；軟硬件管理；日常操作管理；系統(tǒng)維護(hù)管理；信息安全管理；系統(tǒng)檔案管理；聯(lián)網(wǎng)及電子郵件管理；替代手工記賬管理。 第三條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是財(cái)會(huì)工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)當(dāng)充分重視這一工作，把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作來抓。要重點(diǎn)做好普及工作，使絕大部分財(cái)會(huì)人員了解和掌握財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。第四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)：以總公司發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)與資本運(yùn)營子戰(zhàn)略為指導(dǎo)，落實(shí)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)發(fā)展方針，全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源、信息相對集中管理，逐步建立以信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，以系統(tǒng)化管理思想為指導(dǎo)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對所屬各單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中核算、過程實(shí)時(shí)監(jiān)控，信息及時(shí)披露，增加透明度，提高管理效率，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，為集團(tuán)公司管理層提供決策支持。第二節(jié) 部門及崗位職責(zé)第五條 集團(tuán)公司所屬各單位負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師要親自組織、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本單位財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，并結(jié)合本單位實(shí)際，做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實(shí)。 第六條 各單位應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，合理分工，確保財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)不相容工作崗位間互相分離、制約和監(jiān)督。其中，集團(tuán)公司子、分公司必須指定專職或兼職系統(tǒng)維護(hù)員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)工作。已建立財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。 第七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。主要職責(zé)是 ?：（一）研究制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；（二）制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； ?（三）組織制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施； ?（四）管理集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)部門使用相關(guān)軟件，負(fù)責(zé)相關(guān)軟件開發(fā)、推廣及維護(hù)、提高軟件質(zhì)量及使用效果?；（五）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司子、分公司、集團(tuán)公司所屬指揮部（經(jīng)理部）、辦事處財(cái)務(wù)部門的替代手工記賬審批工作；（六）組織和管理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； ?（七）總結(jié)、交流、推廣集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)集團(tuán)公司所屬各單位開展財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作； （八）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部網(wǎng)站建設(shè)及維護(hù)。第八條 集團(tuán)公司子、分公司財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建立和運(yùn)行；（二）負(fù)責(zé)貫徹、落實(shí)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)控制辦法；制定本單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)實(shí)施細(xì)則；（三）建立本單位財(cái)會(huì)信息化崗位責(zé)任制，明確各個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍；（四）負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； ?（五）負(fù)責(zé)其下屬范圍內(nèi)各單位（包括項(xiàng)目部）財(cái)務(wù)部門的替代手工記賬審批工作；（六）依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和集團(tuán)公司規(guī)定，進(jìn)行本單位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。第九條 各工程項(xiàng)目經(jīng)理部（指揮部）、辦事處財(cái)務(wù)部門職責(zé)：（一）保障財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)在本單位安全運(yùn)行；（二）建立人員崗位責(zé)任制，保證各崗位人員嚴(yán)格按崗位職責(zé)操作；（三）負(fù)責(zé)對本單位軟硬件日常維護(hù)管理，保證軟硬件正確運(yùn)行；（四）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)日常操作管理和系統(tǒng)維護(hù)管理；（五）負(fù)責(zé)本單位系統(tǒng)檔案輸出、備份、存檔； （六）負(fù)責(zé)及時(shí)報(bào)送替代手工記賬有關(guān)資料。第十條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作崗位包括系統(tǒng)主管員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)審核員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)審查員等。各崗位工作職責(zé)劃分：（一）系統(tǒng)主管員（財(cái)務(wù)主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個(gè)人員的職責(zé)； ? 組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)； ? 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作； ? 研究本單位的管理需求，組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。 （二）系統(tǒng)維護(hù)員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的維護(hù)管理工作，系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心，要具備計(jì)算機(jī)與財(cái)務(wù)知識(shí)，系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位更換系統(tǒng)維護(hù)員必須報(bào)上一級(jí)財(cái)務(wù)部門備案。主要職責(zé)： ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)本單位核算及管理需要提出系統(tǒng)二次開發(fā)的目標(biāo)及實(shí)施辦法，對系統(tǒng)進(jìn)行二次開發(fā)；負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財(cái)務(wù)軟件的維護(hù)，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行； ? 掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級(jí)口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配．監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行； ? 掌握系統(tǒng)維護(hù)員權(quán)限，按財(cái)務(wù)主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)； ? 管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的定期備份、恢復(fù)、存檔； ? 負(fù)責(zé)定期檢查軟、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況，對系統(tǒng)運(yùn)行中軟件、硬件故障及時(shí)排除；對本單位財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。（三）數(shù)據(jù)審核員。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)憑證的審核工作，包括科目代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性；對不符實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還給有關(guān)人員進(jìn)行更正、補(bǔ)齊，再行審核；對于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)，不予簽章確認(rèn)。 （四）系統(tǒng)操作員。操作人員應(yīng)熟悉本單位財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，有一定的計(jì)算機(jī)知識(shí)，熟悉在用系統(tǒng)的使用，應(yīng)能熟練地錄入所需數(shù)據(jù)，對所錄入數(shù)據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。主要職責(zé)：嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時(shí)錄入、數(shù)據(jù)備份和輸出賬表的打印工作；系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)主管員，并做好故障記錄及上機(jī)記錄等事項(xiàng)；按規(guī)定時(shí)間打印系統(tǒng)所有的明細(xì)賬、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及月末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證工作。（五）系統(tǒng)審查員：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。此崗位要求具備一定會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)相關(guān)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)水平。主要職責(zé)： ? 定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、賬簿、報(bào)表等）的一致性； ? 監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整、更改等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來；? 監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改； ? 防止其它影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問題發(fā)生。 ? 第十一條 系統(tǒng)維護(hù)員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。具體要求如下：? （一）由系統(tǒng)主管（財(cái)務(wù)主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；? （二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)維護(hù)員負(fù)責(zé)；? （三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；? （四）移交清單包括的內(nèi)容：? 網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令；? 數(shù)據(jù)庫超級(jí)口令；? 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)維護(hù)員口令；? 每年的歷史數(shù)據(jù)備份；? 本年的所有的數(shù)據(jù)備份；? 系統(tǒng)維護(hù)記錄本；? 所有版本的集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；? 所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號(hào)；? 基層單位系統(tǒng)維護(hù)員名單；? 其他應(yīng)交接的內(nèi)容；（五）對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。一旦交接，接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)維護(hù)員的所有工作。 第十二條 一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。 第三節(jié) 軟、硬件管理第十三條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)或系統(tǒng)維護(hù)員全權(quán)負(fù)責(zé)。 第十四條 各單位要對財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。 第十五條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。對于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。 第十六條 硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。 第十七條 各單位必須統(tǒng)一使用由集團(tuán)公司推廣的財(cái)務(wù)軟件，以保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的連續(xù)性。在更換或升級(jí)財(cái)務(wù)軟件時(shí)，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真測試研究后，方能進(jìn)行推廣使用。?根據(jù)總公司文件要求，中鐵三局集團(tuán)有限公司將推廣總公司財(cái)務(wù)部開發(fā)“誠易財(cái)務(wù)軟件”，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對所屬單位財(cái)務(wù)信息的集中管理，為整個(gè)集團(tuán)公司的管理和決策及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息。為了推廣“誠易財(cái)務(wù)軟件”運(yùn)行，要求集團(tuán)公司所屬子、分公司、指揮部（經(jīng)理部）、辦事處的單位能通過因特網(wǎng)聯(lián)入集團(tuán)公司網(wǎng)站、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部數(shù)據(jù)服務(wù)器。 根據(jù)“誠易財(cái)務(wù)軟件”使用情況，中鐵三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)（FIS）實(shí)行如下集中核算模式：實(shí)時(shí)集中模式：集團(tuán)公司與公司各指揮部（經(jīng)理部）、辦事處之間通過因特網(wǎng)實(shí)現(xiàn)信息一體化，所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全部在網(wǎng)上處理，并將財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)傳遞到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部數(shù)據(jù)服務(wù)器上進(jìn)行集中存儲(chǔ)，各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員通過權(quán)限對業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)審核、控制。集團(tuán)公司所屬子、分公司與其下屬各工程段（隊(duì)）、經(jīng)理部之間通過因特網(wǎng)實(shí)現(xiàn)信息一體化，所有業(yè)務(wù)全部在網(wǎng)上處理，并將財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)傳遞到各子、分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部數(shù)據(jù)服務(wù)器上進(jìn)行集中存儲(chǔ)，各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員通過權(quán)限對業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)審核、控制。定期集中模式：集團(tuán)公司與集團(tuán)公司所屬子、分公司成員之間財(cái)務(wù)信息每周通過網(wǎng)絡(luò)傳到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部數(shù)據(jù)服務(wù)器上，進(jìn)行集中管理，集團(tuán)公司主要通過數(shù)據(jù)匯總、查詢、統(tǒng)計(jì)和分析。第十八條 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護(hù)不同版本的完整性、獨(dú)立性．確切掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。 ? 第十九條 要認(rèn)真組織軟件的升級(jí)工作。一般應(yīng)在同一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件，升級(jí)前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動(dòng)部分加以說明。 第二十條 要嚴(yán)格保護(hù)所有在用軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)軟件、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。集團(tuán)公司推廣財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于集團(tuán)公司范圍內(nèi)的各單位使用，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)送給外單位或個(gè)人。 第二十一條 各單位要制定具體的防病毒措施。安裝經(jīng)國家安全認(rèn)證的殺毒軟件及防火墻，所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病毒檢測，對所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測。嚴(yán)禁打開來歷不明的電子郵件，嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用計(jì)算機(jī)不得裝入各種游戲軟件。第四節(jié) 日常操作管理第二十二條 會(huì)計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各單位應(yīng)根據(jù)各會(huì)計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，臨時(shí)性崗位權(quán)限的賦予應(yīng)由會(huì)計(jì)主管簽字；“歷史數(shù)據(jù)調(diào)整”、“數(shù)據(jù)恢復(fù)”等對會(huì)計(jì)信息正確性起決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級(jí)單位有穿透查詢要求的，將其視同一種崗位，進(jìn)行