增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作流程解讀-資料下載頁
2024-10-27 11:18本頁面
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【正文】 圖表 41 —— 操作成功后，點(diǎn)擊“繼續(xù)”（如圖表 4圖表 43） 圖表 42 33 圖表 43 操作要點(diǎn)： 填寫時要注意方法，本期數(shù)填寫好后不要敲回車，直接用鼠標(biāo)點(diǎn)擊本年累計(jì)數(shù)手動填寫，本年累計(jì)數(shù)填寫好后，敲回車，再填寫本期數(shù)，如果一直敲回車數(shù)據(jù)將和本期數(shù)一樣。 申報(bào)提交 所有報(bào)表填寫完成 ，零申報(bào)的也必須點(diǎn)“保存”，才能正式提交報(bào)表。 34 圖表 44 如圖 45 所示，報(bào)表分為三類：增值稅 系列 報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表 系列 報(bào)表和利潤表 系列報(bào)表。全部報(bào)表填寫完畢后，應(yīng)分三次依次正式提交三個系列的報(bào)表，不可以同時提交。 資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)報(bào)表和利潤表系列報(bào)表必須提交，否則下月無法申報(bào)。 圖表 45 按下“正 式提交申報(bào)”后，系統(tǒng)將會提示 您 檢查 報(bào) 表的數(shù)據(jù)是否正確，還有表之間的數(shù)據(jù)是否正確，以及表與機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)是否正確，如下圖： 35 圖表 46 如果系統(tǒng)審核不正確，將顯示出錯信息。如下圖： 圖表 47 36 您 可以根據(jù)出錯信息做相應(yīng)的修改后重新申報(bào)。如果出錯信息非重要信息，在認(rèn)為正確的情況下，可按下“繼續(xù)正式提交申報(bào)”來進(jìn)行申報(bào)。如下圖： 圖表 48 申報(bào)成功后，系統(tǒng)自動給出提交申報(bào)結(jié)果，點(diǎn)擊“返回申報(bào)主頁面”（如圖表 4圖表 50） 圖表 49 37 圖表 50 操作要點(diǎn)： （ 1）當(dāng)所有報(bào)表填寫完畢 后，增值稅系列報(bào)表前面的方框，系統(tǒng)自動打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。 （ 2）點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”后，出現(xiàn)強(qiáng)制審核信息和提示審核信息，表示所有不滿足審核關(guān)系的信息。違反強(qiáng)制審核關(guān)系的不出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕，即無法申報(bào)。違反提示審核關(guān)系（如第一次申報(bào)時提示累計(jì)數(shù)錯誤）的會出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕， 在確認(rèn)提示審核信息中的“應(yīng)（補(bǔ)）退稅額”數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確無誤后再點(diǎn)擊“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕進(jìn)行提交申報(bào)。 查看回執(zhí) 增值稅申報(bào)成功后，系統(tǒng)自動給出申報(bào)回執(zhí)，點(diǎn)擊“查看回執(zhí)”可以查看回執(zhí)內(nèi)容，點(diǎn)擊“返回申報(bào)主頁面 ” 。 38 圖表 51 可以瀏覽 圖表 52 報(bào)表打印 提交完成 后，“打印” 按鈕 不是 馬上顯示，需經(jīng)過省局服務(wù)器進(jìn)行處理后方顯示，一般在 10 分鐘左右 或者更長 時間 ， 才 可以打印報(bào)表 ，報(bào)表是以 PDF 格式，需安裝支持此格式的軟件。 39 目前，流行的 PDF 格式文件閱讀器為 Adobe Reader，該軟件為免費(fèi)軟件，您可以自行到外網(wǎng)下載 ,也 可以到市局外網(wǎng)下載 。（市局外網(wǎng)下載 具體路徑：淮安國稅局 —— 納稅服務(wù) —— 最新下載 —— 常用工具 —— PDF 閱讀器 ） 注：《增值稅抵扣明細(xì)表》打印清單中只能打印運(yùn)輸發(fā)票 /海關(guān) 完稅憑證 /作為 農(nóng)產(chǎn)品 抵扣的通用 發(fā)票 ，不包括增值稅專用發(fā)票部分。 圖表 53 40 圖表 54 41 四、特殊業(yè)務(wù)處理 （一） 增值稅匯總申報(bào) 主管國稅機(jī)關(guān) 在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端）中對 增值稅匯總申報(bào) 納稅人進(jìn)行認(rèn)定。 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào) 實(shí)行非獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)，不填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。具體操作方法： 主管國稅機(jī)關(guān) 在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端） —— 電子申報(bào)登記 —— 企業(yè)應(yīng)報(bào)報(bào)表鑒定模塊中不進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表鑒定。 實(shí)行獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)，據(jù)實(shí)填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。具體操作方法： 主管國稅機(jī)關(guān) 在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端） —— 電子申 報(bào)登記 —— 企業(yè)應(yīng)報(bào)報(bào)表鑒定模塊中增加資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表鑒定。 申報(bào)表填寫 總機(jī)構(gòu) 分別 按 自 身的 銷 售收入 、 各分支機(jī)構(gòu) 銷 售收入 和 分?jǐn)傇鲋刀惤y(tǒng)一編制總 、 分機(jī)構(gòu) 《增值稅納稅申報(bào)表》。 總機(jī)構(gòu)除需申報(bào)自身外，還需替各分機(jī)構(gòu)申報(bào)。 總機(jī)構(gòu) 增值稅納稅申報(bào)表 填寫 ： 附表二 進(jìn)項(xiàng)稅額 為總分機(jī)構(gòu)匯總數(shù)； 分?jǐn)?增值稅 為主表第19 欄 應(yīng)納稅額 ； 銷項(xiàng)稅額 為自身銷售收入 *稅率。三者 的差額通過進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整。 分 支 機(jī)構(gòu) 增值稅納稅申報(bào)表 填寫 ： 42 不填進(jìn)項(xiàng)； 銷項(xiàng)稅額 為自身銷售收入 *稅率； 分?jǐn)?增值稅 為主表第 19 欄 應(yīng)納稅額 。二者 的差額通過進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 調(diào)整。 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)字填列在附表二第 20 欄“ 未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 ”。 （二） 供電公司預(yù)征 另行明確 （三） 銀行銷售黃金預(yù)征 另行明確 （四） 鹵水預(yù)征 另行明確 書是我們時代的生命 —— 別林斯基 書籍是巨大的力量 —— 列寧 書是人類進(jìn)步的階梯 ——— 高爾基 書籍是人類知識的總統(tǒng) —— 莎士比亞 書籍是人類思想的寶庫 —— 烏申斯基 書籍 —— 舉世之寶 —— 梭羅 好的書籍是最貴重的珍寶 —— 別林斯基 書是唯一不死的東西 —— 丘特 書 籍使人們成為宇宙的主人 —— 巴甫連柯 書中橫臥著整個過去的靈魂 —— 卡萊爾 人的影響短暫而微弱，書的影響則廣泛而深遠(yuǎn) —— 普希金 人離開了書，如同離開空氣一樣不能生活 —— 科洛廖夫 書不僅是生活，而且是現(xiàn)在、過去和未來文化生活的源泉 —— 庫法耶夫 書籍把我們引入最美好的社會，使我們認(rèn)識各個時代的偉大智者——— 史美爾斯 書籍便是這種改造靈魂的工具。人類所需要的，是富有啟發(fā)性的養(yǎng)料。而閱讀，則正是這種養(yǎng)料 ——— 雨果
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