【正文】 8發(fā)酵系統(tǒng)（包括空壓機(jī)）無套12009檢測(cè)中心建設(shè)自建100平米15010NPK聯(lián)合測(cè)定儀無臺(tái)111011真空包裝機(jī)無套16012氨基酸測(cè)定儀英國(guó)臺(tái)19013原子吸收光譜Z5000型臺(tái)16014蒸汽鍋爐（電力）3t/h蒸汽臺(tái)1515熱水鍋爐（電力）臺(tái)1516飲料生產(chǎn)線宇中套115017土建項(xiàng)目自建48018合計(jì)1500流動(dòng)資金估算表：序號(hào)項(xiàng)目金額備注1原料費(fèi)用1502檢測(cè)、試驗(yàn)費(fèi)用40包括田間試驗(yàn)3廣告宣傳費(fèi)用1004銷售渠道建設(shè)55新品研發(fā)費(fèi)用4306售后服務(wù)及農(nóng)化服務(wù)307咨詢、技術(shù)顧問費(fèi)用108企業(yè)信息化建設(shè)109員工培訓(xùn)1010其他費(fèi)用與不可預(yù)計(jì)費(fèi)用15合計(jì)800二、資金籌措方式與渠道公司擬在中國(guó)境內(nèi)多個(gè)農(nóng)作物生產(chǎn)大省投資建立以高濃縮環(huán)保型有機(jī)液體復(fù)合肥、高效生態(tài)顆粒復(fù)合肥、高科技生物技術(shù)菌肥、糧食飲料為核心產(chǎn)品的集科研、生產(chǎn)、銷售為一體的大型生產(chǎn)基地。擬采用的投資方式有：A、整體收購當(dāng)?shù)卣Ｉa(chǎn)同類企業(yè)；B、整體租賃當(dāng)?shù)赝惢蛳嚓P(guān)企業(yè)的廠房設(shè)備等；C、建造全新工廠。無論采用何種投資方式，公司將充分利用所在地現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)資源和人力資源，通過注入技改資金和流動(dòng)資金，引入國(guó)際先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和管理方法，在較短的時(shí)間內(nèi)全面啟動(dòng)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。三、注冊(cè)資金擬設(shè)立的公司注冊(cè)資金為人民幣200萬元。第十一章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算一、肥料產(chǎn)品價(jià)格確定原則1．出廠價(jià)：出廠價(jià)應(yīng)含一定比例的利潤(rùn)。2．零售價(jià)：零售價(jià)應(yīng)比國(guó)外進(jìn)口同類產(chǎn)品低，比國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品高。總體上性價(jià)比應(yīng)有優(yōu)勢(shì)。3．批發(fā)價(jià)或中間價(jià)：應(yīng)根據(jù)不同的營(yíng)銷模式和不同的目標(biāo)市場(chǎng)采取不同的方法，應(yīng)起到促銷的作用。二、肥料產(chǎn)品財(cái)務(wù)估算（含稅價(jià)），產(chǎn)品銷售成本預(yù)計(jì)如下：(單位:萬元)項(xiàng)目第一年第二年第三年單位原材料成本（不含稅）銷售數(shù)量(單位：噸)100020003000原材料總成本142128424263生產(chǎn)線工人工資176元/噸183654燃料、水電、動(dòng)力費(fèi)50萬/年/廠505050廠房及其他建筑物折舊303030生產(chǎn)設(shè)備修理費(fèi)6913生產(chǎn)設(shè)備折舊費(fèi)253035其他　203040產(chǎn)品銷售成本總計(jì)1570302744852．實(shí)現(xiàn)的銷售收入及稅金如下： (單位:萬元)項(xiàng)目第一年第二年第三年銷售單價(jià)4銷售數(shù)量(單位：噸)100020003000收入（含稅）400076001050017%增值稅銷項(xiàng)稅額58111041526銷售收入（不含稅）341964968974三、玉米飲料產(chǎn)品價(jià)格原則1．出廠價(jià)：出廠價(jià)應(yīng)含一定比例的利潤(rùn)。2．零售價(jià)：零售價(jià)應(yīng)比國(guó)外進(jìn)口同類產(chǎn)品低，比國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品高?？傮w上性價(jià)比應(yīng)有優(yōu)勢(shì)。3．批發(fā)價(jià)或中間價(jià)：應(yīng)根據(jù)不同的營(yíng)銷模式和不同的目標(biāo)市場(chǎng)采取不同的方法，應(yīng)起到促銷的作用。四、玉米飲料財(cái)務(wù)估算五年度營(yíng)業(yè)收益預(yù)估（人民幣，萬元） 第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度財(cái)務(wù)預(yù)估五年財(cái)務(wù)預(yù)估表（單位：人民幣/元） 20072008200920102011營(yíng)業(yè)收入華北市場(chǎng)1,550,0002,000,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000華南市場(chǎng)550,0001,250,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000東南沿海市場(chǎng)0300,000700,0001,000,000*1,500,000原料市場(chǎng)01,210,0002,070,0002,760,000*3,460,000收入總計(jì)2,100,0004,760,0006,770,0007,760,0008,960,000生產(chǎn)成本購成品750,000生產(chǎn)人員工資64,800129,600142,560156,800172,480水電費(fèi)40,00080,00080,00080,000100,000原料費(fèi)50,00080,000100,000110,000120,000設(shè)備折舊攤提費(fèi)90,100180,200180,200180,200180,200包裝印刷代工費(fèi)111,111170,666213,332224,000235,200提純代工費(fèi)050,000117,000167,000250,000運(yùn)輸費(fèi)18,25018,25018,25020,00022,000不可預(yù)見費(fèi)30,00030,00030,00030,00030,000生產(chǎn)成本總計(jì)1,154,261738,716881,342968,0001,109,880生產(chǎn)成本占營(yíng)收百分比55%%13%%%稅前毛利945,7394,021,2845,888,6586,792,0007,850,120營(yíng)業(yè)成本租賃辦公室場(chǎng)地48,00048,00052,80058,00063,800辦公室人員薪資120,000180,000240,000264,000290,400通訊費(fèi)24,00036,00048,00055,00060,000水電、管理費(fèi)6,0006,0006,6007,2007,900交際費(fèi)36,00060,00090,00099,000110,000其他雜費(fèi)12,00018,00024,00026,40029,040廣告費(fèi)60,000120,000180,000180,000180,000折舊與攤提14,00014,00014,00014,00014,000營(yíng)業(yè)成本總計(jì)320,000482,000655,400703,600755,140營(yíng)業(yè)成本占營(yíng)收百分比%%%%%稅前凈利625,7393,539,2845,233,2586,088,4007,094,980稅前凈利占營(yíng)收百分比%%%%%稅金236,4351,005,3211,472,1651,698,0001,962,530稅后凈利389,3042,533,9633,761,0934,390,4005,887,590總股數(shù)600600600600600每股凈利*:滿載產(chǎn)能 五年財(cái)務(wù)預(yù)估折線圖（單位：人民幣/萬元） 五年儲(chǔ)備流動(dòng)現(xiàn)金預(yù)估圖（單位：人民幣/萬元）第十二章 項(xiàng)目總體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、營(yíng)利能力分析營(yíng)利分析表 第一年第二年第三年凈資產(chǎn)報(bào)酬率51%%%投資利潤(rùn)率%%%凈現(xiàn)金流入累計(jì)20311601598二、清償能力分析清償能力表 第一年第二年第三年資產(chǎn)負(fù)債率 %%%流動(dòng)比率速動(dòng)比率三、不確定性分析如果按正常經(jīng)營(yíng)，本項(xiàng)目不存在重大資金風(fēng)險(xiǎn)。但如果回款不夠及時(shí)，而企業(yè)和產(chǎn)品擴(kuò)張的速度快，這時(shí)倘若外部資金跟不上，則會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。規(guī)避的方法主要有兩種。一是用正確的營(yíng)銷手段和財(cái)務(wù)手段控制現(xiàn)金流，隨時(shí)出現(xiàn)問題隨時(shí)預(yù)警。一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)緊張狀況，應(yīng)采取收縮的辦法來度過難關(guān)。二是充分利用上市公司及其它投融資渠道，及時(shí)補(bǔ)充發(fā)展資金。一旦資金跟不上，則企業(yè)擴(kuò)張的速度必須相應(yīng)調(diào)整。四、風(fēng)險(xiǎn)分析（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析 公司目前的優(yōu)勢(shì)集中體現(xiàn)在科研開發(fā)能力上，所有產(chǎn)品本身就是高科技產(chǎn)品，而且是自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)產(chǎn)品，不存在侵權(quán)和泄密的問題。而且，公司待開發(fā)的產(chǎn)品基本站在技術(shù)的前沿，并代表了市場(chǎng)的發(fā)展方向，因此基本不存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。（二） 政策風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)產(chǎn)業(yè)政策對(duì)農(nóng)業(yè)，特別是化肥等采取鼓勵(lì)扶植政策。中國(guó)占世界8%的耕地需要養(yǎng)活占世界22%的人口，因此必須重視科技農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，而且這種政策是一個(gè)長(zhǎng)期的政策，因此本項(xiàng)目政策向好，不存在此方面的風(fēng)險(xiǎn)。（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)公司產(chǎn)品營(yíng)銷的工作重點(diǎn)放在擴(kuò)大市場(chǎng)占有率上。產(chǎn)品質(zhì)量是上乘的，性價(jià)比是合適的，只要營(yíng)銷策略對(duì)頭，實(shí)施得當(dāng)，一定會(huì)有良好的效果。如果營(yíng)銷推廣不盡如人意，也只是企業(yè)規(guī)模、勢(shì)力范圍、經(jīng)營(yíng)效益的大小問題，不存在顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述：該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制均達(dá)到項(xiàng)目的可行性，具備可操作性。第十三章 社會(huì)效益和生態(tài)效益分析一、社會(huì)效益分析公司的有機(jī)液體復(fù)合肥和生物有機(jī)復(fù)合肥具有顯著增產(chǎn)作用，可以大幅度提高農(nóng)作物產(chǎn)量，增產(chǎn)率平均在15％～50％以上，有助于增加農(nóng)民收入。施用過公司產(chǎn)品的作物根系發(fā)達(dá)、莖葉粗壯、籽粒飽滿、果實(shí)口感顯著提高且營(yíng)養(yǎng)價(jià)值比其他同科作物高出許多，使食用作物的營(yíng)養(yǎng)成分可以補(bǔ)充人體所需的各種微量元素，有益于食用施過公司產(chǎn)品作物的人們的身體健康。二、生態(tài)效益分析 公司的功能型有機(jī)液體復(fù)合肥料和生物肥料是以腐植酸（HA）、氨基酸活性有機(jī)物質(zhì)為主要載體，通過先進(jìn)的螯合技術(shù)制成的螯合態(tài)元素。它能促進(jìn)氮（N）、磷（P）、鉀（K）的正聯(lián)因效應(yīng)，活化土壤中膠體，促進(jìn)土壤團(tuán)粒結(jié)構(gòu)的形成，增加土壤活力；提高作物對(duì)營(yíng)養(yǎng)的吸收，產(chǎn)品中的有效成分經(jīng)過特殊處理后，呈極易被植物吸收的活性狀態(tài)，在使用后迅速進(jìn)入植物體內(nèi)，并具有很快的吸收和傳導(dǎo)作用；產(chǎn)品中的核心物質(zhì)是腐植酸，經(jīng)過特殊生化工藝處理，極大的保留了天然活性成分，其含有的各種活性成分，可刺激植物體內(nèi)非特異性活性因子的產(chǎn)生和調(diào)節(jié)內(nèi)源激素的平衡，促進(jìn)植物生長(zhǎng)發(fā)育、早熟、增強(qiáng)作物對(duì)干旱、低溫、病害等災(zāi)害的抗逆性。第十三章 結(jié)論可行性研究的結(jié)論：本項(xiàng)目產(chǎn)品—“中字”有機(jī)液體復(fù)合肥和“采禾”生物有機(jī)肥，是一種有機(jī)與無機(jī)復(fù)配的液體復(fù)合肥料。公司產(chǎn)品將減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中化肥的使用量，對(duì)發(fā)展有機(jī)食品、綠色食品的生產(chǎn)具有重要意義。公司的功能型有機(jī)液體復(fù)合肥料和生物肥料是以腐植酸（HA）、氨基酸活性有機(jī)物質(zhì)為主要載體，通過先進(jìn)的螯合技術(shù)制成的螯合態(tài)元素。它能促進(jìn)氮（N）、磷（P）、鉀（K）的正聯(lián)因效應(yīng)，活化土壤中膠體，促進(jìn)土壤團(tuán)粒結(jié)構(gòu)的形成，增加土壤活力；提高作物對(duì)營(yíng)養(yǎng)的吸收，產(chǎn)品中的有效成分經(jīng)過特殊處理后，呈極易被植物吸收的活性狀態(tài)，在使用后迅速進(jìn)入植物體內(nèi)，并具有很快的吸收和傳導(dǎo)作用；產(chǎn)品中的核心物質(zhì)是腐植酸，經(jīng)過特殊生化工藝處理，極大的保留了天然活性成分，其含有的各種活性成分，可刺激植物體內(nèi)非特異性活性因子的產(chǎn)生和調(diào)節(jié)內(nèi)源激素的平衡，促進(jìn)植物生長(zhǎng)發(fā)育、早熟、增強(qiáng)作物對(duì)干旱、低溫、病害等災(zāi)害的抗逆性。液體復(fù)合肥料是目前中國(guó)境內(nèi)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中廣泛使用的一大類復(fù)合型肥料，通常包括溶液型、懸浮型、漿液型3種類型。其具有在生產(chǎn)中無需蒸發(fā)干燥，耗能少，配置簡(jiǎn)單，生產(chǎn)成本較低等條件；在存儲(chǔ)過程中不易發(fā)生吸濕、結(jié)塊等現(xiàn)象；適宜于結(jié)合灌溉進(jìn)行滴灌施肥和葉面噴施，實(shí)現(xiàn)農(nóng)作物營(yíng)養(yǎng)的根際調(diào)控和根外調(diào)控等突出優(yōu)點(diǎn)，因此，具有良好的市場(chǎng)應(yīng)用和推廣前景。綜合全文：公司投資所有項(xiàng)目具有較大的可行性。：；:；：