【正文】 事會、監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司全面工作，下設(shè)各職能科室、項目建成后，在實施過程中根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況對組織機構(gòu)進行改進和完善。機 構(gòu) 設(shè) 置 董事長 總經(jīng)理 生產(chǎn)技術(shù)部 旅游接待部 綜合辦公室 財務(wù)部 市場營銷部 技術(shù)科 種養(yǎng)科 化檢室 審計科 統(tǒng)計科 出納 核算科大田管理培訓(xùn) 滅菌消毒科 物資采購供應(yīng)科 產(chǎn)品銷售 市場動態(tài)調(diào)研廣告科 勞動定員項目建成后，需長期員工250人，其中種養(yǎng)及林管工人150人，旅游接待服務(wù)人員50人，專業(yè)技術(shù)人員10人，管理人員15人，市場營銷專業(yè)人員5人，勤雜工15人，保安兼消防人員5人。 培訓(xùn)項目建設(shè)期間，對所有上崗員工實行統(tǒng)一的生產(chǎn)技能培訓(xùn)和實用操作技術(shù)培訓(xùn)，考核合格者方能上崗，使員工們能以熟練的生產(chǎn)技術(shù)，操作工藝，技術(shù)要求，在衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、安全監(jiān)測的條件下進行生產(chǎn)。員工培訓(xùn)后取得合格證并配戴上崗證上崗。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要進行定期的管理知識和業(yè)務(wù)理論培訓(xùn)和考核，合格者上任，不合格者淘汰。11　項目實施進度該項目實施應(yīng)科學(xué)組織、周密安排，做好建設(shè)過程中各個階段的施工工作，按工程進度安排建設(shè)資金，做到?？顚Ｓ?，保證項目按期建成運營，盡快發(fā)揮投資效益?！〗ㄔO(shè)工期根據(jù)項目規(guī)模情況，建設(shè)工期為36個月，即從2009年11月1日～2012年10月底完成?！」こ虒嵤┻M度安排2009年10月底前為勘探設(shè)計階段（含項目報批和融資）。2009年11月1日至2010年8月31日為筑壩、造湖養(yǎng)魚、修路及排洪渠、道旁樹、蓄水池、凈水設(shè)施、輸電設(shè)施施工階段。2010年1月1日至5月31日為土地平整、栽植桃樹、核桃樹、種草、種農(nóng)田階段。2010年9月1日至2011年5月31日為養(yǎng)殖園、礦泉水廠、蘑菇窯洞建設(shè)施工階段。2011年1月1日至2012年7月31日為項目區(qū)中心辦公、住宿用房、旅游基地、公廁、標(biāo)識牌建設(shè)及綠化硬化階段。2012年5月1日至9月30日為設(shè)備購置安裝階段。2012年10月1日至10月31日為全部工程竣工驗收階段。　工程實施進度表 55 山西萬瑞工程項目管理有限公司 工程實施進度表序號工作階段2009年2010年2011年2012年101112123456789101112123456789101112123456789101勘探設(shè)計階段（含項目報批和融資）2筑壩、造湖養(yǎng)魚、修路及排洪渠、道旁樹、蓄水池、凈水設(shè)施、輸電設(shè)施施工階段3土地平整、栽植桃樹、核桃樹、種草、種農(nóng)田階段4養(yǎng)殖園、礦泉水廠、蘑菇窯洞建設(shè)施工階段5項目區(qū)中心辦公、住宿用房、旅游基地、公廁、標(biāo)識牌建設(shè)及綠化硬化階段6設(shè)備購置安裝階段7全部工程竣工驗收階段臨汾市堯都區(qū)東山生態(tài)環(huán)境綜合治理建設(shè)項目12　投資估算與資金籌措　投資估算項目投資估算只估算公司新建項目的全部建設(shè)投資，包含全部流動資金。 固定資產(chǎn)投資估算本次投資估算包括該工程的全部建設(shè)項目，主要包括：土建工程、設(shè)備購置及安裝、初期牲畜及林苗購置、硬化、培訓(xùn)、土地整理、栽種等工程費用以及其他費用。 估算依據(jù)⑴《山西省建筑及安裝概算定額》⑵ 工程建設(shè)其它費用依據(jù)《山西省工程建設(shè)其他費用標(biāo)準(zhǔn)》，并結(jié)合該項目的實際情況進行調(diào)整。⑶ 設(shè)備購置價以設(shè)備生產(chǎn)廠報價，含運輸、安裝費。2 土建工程按單位面積造價估算。3 基本預(yù)備費按工程購置費用和其它費用之和的10%計算。4 項目建設(shè)貸款第3年分別為500萬元，按月均勻投放，%計算，建設(shè)期3年的貸款利息共47萬元。 項目投資估算，其中：，。（詳見工程造價估算匯總表）　資金籌措該項目資金籌措方式為：，（含流資），申請政府扶持資金4000萬元，申請銀行貸款1500萬元。（詳見附表2）工 程 造 價 估 算 匯 總 表序號工程項目名稱單 位數(shù) 量單價（元）合價（萬元）一建設(shè)工程1改造荒地1400畝挖填土方m328萬102栽植桃樹500畝、核桃1000畝畝15003003種植苜蓿畝15010046m寬循環(huán)路（含道旁排水渠、道旁樹）km2570萬5畜禽舍m280002006蓄水池（含凈化設(shè)施）3座m360015007高壓線路km230萬8低壓線路km615萬9排洪渠km1010萬10頂寬5m漿砌石滾水壩座220萬11新建蘑菇窯洞m22萬20012飼料加工車間m2200065013飼草堆曬場m22萬8014青貯池m31萬20015項目區(qū)中心辦公住宿用房m2450080016東溝50孔窯洞賓館m2200060017會議餐廳樓m2600100018停車場m21萬8019礦泉水廠房m23000700202座污水處理池m3600150021修建公廁個102萬22標(biāo)識牌個10200023建筑物周邊m23萬8024建筑物周邊綠化面積m22萬6025項目區(qū)水電管網(wǎng)配套二購買及購置1315KVA變壓器（含安裝）臺22拖拉機臺210萬3飼料加工設(shè)備（含粉碎機）套17萬4割草機臺1工程項目名稱單位數(shù)量單價（元）合計（萬元）5鍘草機套225006打捆機臺15萬7水泵臺1040008農(nóng)用車輛59手推車輛560010小型消防車輛212萬11清糞機臺10550012500畝桃樹苗株3萬5131000畝核桃樹苗株7萬614種畜只40080015道旁植樹用苗株2萬816雞苗只4000217鯉魚苗尾8萬17青飼草切碎機臺3300019INS1型智能配方輸出型土壤化肥速測儀臺1202t鍋爐臺210萬21凈水揚水設(shè)備套135萬22礦泉水生產(chǎn)線條190萬直接費合計三其他費用1建設(shè)單位管理費%2勘察設(shè)計費%3可研報告編制費4工程監(jiān)理費%5招投標(biāo)費%6職工培訓(xùn)費7辦公及生活家具購置費四基本預(yù)備費%五建設(shè)期貸款利息六全部流動資金七項目總投資13　財務(wù)評價 財務(wù)評價說明 計算期的確定：項目建設(shè)期按3年算，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷平均年限均為20年，計算期確定為13年。 財務(wù)評價方法依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進行分析評價。 效益和費用計算按國家新財稅制度執(zhí)行。 主要投入物價格以目前市場價格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價格以目前同類型企業(yè)市場銷售價為依據(jù)。 生產(chǎn)能力利用率及銷售估算項目投產(chǎn)后，2300畝農(nóng)田年收入350萬元，500畝桃樹年收入150萬元，1000畝核桃樹年收入200萬元，200畝養(yǎng)殖園年收入100萬元，2萬m2蘑菇窯洞年收入100萬元，年產(chǎn)7200t礦泉水廠年收入360萬元，50t鯉魚年收入40萬元，旅游基地年收入1500萬元（含停車費），合計2800萬元。（詳見附表3） 年銷售稅金及附加計算該項目是國家重點扶持的農(nóng)產(chǎn)品種植養(yǎng)殖項目，免征銷售稅費。%繳納稅費。（詳見附表3） 總成本計算⑴原材料及電、油、煤消耗的計算。糧林牧草地3950畝，用種子肥料、農(nóng)藥等按100元/畝計算，；雞蛋、桃、核桃、蘑菇及糧食的包裝（塑料袋、紙箱）年需100萬元；年補充雞苗4000只，按3元/只計算，；年購魚苗8萬尾，；養(yǎng)殖精飼料所需玉米、豆粕、麩皮等30噸，每噸1500元，；年需食鹽、疫苗和消毒材料費2萬元；旅游基地原材料消耗按收入的10%估算，年需150萬元；。電、油、煤年需100萬元。⑵工資福利費、工傷保險費、養(yǎng)老保險費等。該項目工種多屬技術(shù)含量較高的作業(yè)，人員素質(zhì)要求較高，按當(dāng)?shù)貏趧恿κ袌鰞r格估算，員工月平均工資1000元。福利費按工資的14%計為140元 ，養(yǎng)老保險按工資的23%計為230元，工傷和醫(yī)療保險按每人每月30元計，合計月費用1400元，250名員工月費用為35萬元，年費用為420萬元。⑶固定資產(chǎn)折舊估算。該項目固定資產(chǎn)平均按20年折舊完，殘值率5%，每年折舊和攤銷300萬元，生產(chǎn)10年后的余值為2991萬元。（詳見附表6）⑷修理費%估算，正常年年修理費為42萬元。⑸銷售費用該項目的銷售費用按產(chǎn)品銷售收入的3%估算，正常年銷售費用為84萬元。⑹管理費用該項目的管理費用按銷售收入的2%計算。5 財務(wù)費用該項目長期貸款1500萬元，%計算，投產(chǎn)后可于2014年全部還清本息，進入2015年不再有財務(wù)費用。（詳見附表8）該項目的年總成本費用等于以上7項的合計，正常年（2015年）為1300萬元。其中年總固定成本等于為902萬元，年總可變成本為398萬元；年經(jīng)營成本為1000萬元。（詳見附表4） 利潤估算該項目的年利潤總額等于正常年（2015年）銷售收入2800萬元減去銷售稅金及附加83萬元和年總成本費用1300萬元后的余額，為1417萬元。按國家實行的統(tǒng)一所得稅率25%計算，應(yīng)繳所得稅354萬元，稅后利潤為1063萬元。稅前的投資利潤率等于1417/（建設(shè)投資6275+流動資金327），%，%，每年可向國家上繳稅金437萬元。（詳見附表9） 盈虧平衡分析假定該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷出去，且價格不變，那么該項目的盈虧平衡點為：%（生產(chǎn)期10年平均）。%，即可開始贏利，說明項目有一定的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)盈利能力分析該項目計算期現(xiàn)金流量表見附表10。計算指標(biāo)如下：%。項目稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）為2029萬元。（含建設(shè)期3年）。 不確定性分析在計算期內(nèi)，可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品價格、可變成本和建設(shè)投資。各單位因素發(fā)生變化時，各項指標(biāo)均隨之發(fā)生相應(yīng)的變化。%、5%、%、10%時，對所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響進行分析，以考察項目的抗風(fēng)險能力，影響程度見下表和圖：表1：單因素敏感性分析結(jié)果序號不確定因素\變動率10%%5%%基本方案%5%%10%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價格