【正文】 、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）（計辦投資〖2002〗15號）；《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建〖2002〗394號）；《河北省建設(shè)項(xiàng)目概算其它費(fèi)用定額》（冀建質(zhì)〖2004〗158號）；《國家計委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知》（計價格〖1999〗1283號）；《關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問題的通知》（計價格〖2002〗125號）；《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》（計價格〖2002〗1980號）；《工程勘察設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（計價格〖2002〗10號）；《工程建設(shè)監(jiān)理有關(guān)規(guī)定》（價費(fèi)字〖1992〗479號）；項(xiàng)目單位提供的有關(guān)技術(shù)和設(shè)備價格資料；1類似工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及當(dāng)?shù)毓こ淘靸r信息。（三）、各項(xiàng)費(fèi)用的確定建筑工程費(fèi)參照類似工程造價指標(biāo)，建筑材料及給水管道價格參照《保定市工程造價信息》中頒布的價格。設(shè)備原價按詢價估算，安裝工程費(fèi)按設(shè)備原價的5%計算。征地費(fèi)按8萬元/畝計算。其它費(fèi)用均按國家有關(guān)規(guī)定計算?；绢A(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用之和的10%計取。（四）、項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資為1100萬元，其中固定資產(chǎn)投資910萬元，流動資金190萬元。 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析參見下表：序號費(fèi)用名稱單位金額所占比例（%）1工程費(fèi)用萬元建筑工程費(fèi)用萬元設(shè)備購置費(fèi)用萬元安裝工程費(fèi)用萬元2其它工程費(fèi)用萬元3預(yù)備費(fèi)用萬元4建設(shè)期利息萬元0合 計萬元910100 流動資金估算本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模測算，流動資金為190 萬元。二、資金籌措本項(xiàng)目總投資估算為 1100萬元，資金由項(xiàng)目單位自籌解決。 第十二章 財務(wù)分析與社會效益分析一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目計算期項(xiàng)目計算期15年，其中建設(shè)期1年，達(dá)產(chǎn)期14年。行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo) 參照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及行業(yè)收益情況和風(fēng)險因素，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率確定為12%。 總投資 本項(xiàng)目總投資1100萬元，其中：固定資產(chǎn)投資910萬元，流動資金190萬元。 成本費(fèi)用①材料費(fèi)按年消耗和現(xiàn)行價格計算。②動力費(fèi)按年消耗量和現(xiàn)行價格計算。③項(xiàng)目配套人員共40人，人均年工資及福利按1200元/人計算，年工資及福利共計48萬元。④折舊費(fèi)：建筑物折舊年限按20年計算，凈殘值率5%，設(shè)備折舊年限10年，凈殘值率5%，年折舊費(fèi) 。⑤修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值（扣除其他費(fèi)用）的5%計算。⑥遞延資產(chǎn)按5年攤銷，土地使用權(quán)按10年攤銷。⑦銷售費(fèi)用：占銷售收入3%，年銷售費(fèi)用 。生產(chǎn)規(guī)模及銷售收入。根據(jù)工藝專業(yè)所提供的品種及規(guī)模，產(chǎn)品價格參考目前市場價格制定。（見下表）序號產(chǎn)品名稱單位生產(chǎn)規(guī)模價格(元)金額(萬元)1課桌椅套400001004002床鋪套100002402403鐵柜件100005005004辦公桌椅套5000280140合計1280營業(yè)稅金及附加本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加為增值稅，稅率為17%（增值稅為價內(nèi)稅），年上繳增值稅 89萬元，年上繳附加稅為城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、河北地方教育附加，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率按7%計算，教育費(fèi)附加按3%計算。河北地方教育附加按1%計算，這三項(xiàng)附加分別為 、正常年?duì)I業(yè)稅金及附加總計為 。(見產(chǎn)品銷售收入和營業(yè)稅金及附加測算表)利潤及分配利潤總額及分配：詳見損益表，所得稅按應(yīng)納稅所得額的33%計取，盈余公積金占稅后利潤的10%，公益金占稅后利潤的5%。二、財務(wù)評價（一）財務(wù)盈利能力分析本可行性研究報告編制了全部投資現(xiàn)金流量表、資金來源與運(yùn)用、利潤表，各指標(biāo)計算結(jié)果如下：年利潤總額（1） 投資利潤率= 100%總投資 = 100% 1100= % 年利稅總額（2） 投資利稅率= 100%總投資 + = 100% 1100= %（3） 財務(wù)內(nèi)部收益率： %（所得稅后） %（所得稅前）（4） 財務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元（所得稅后） （所得稅前）（5） 投資回收期： (所得稅后) (所得稅前) 由上述指標(biāo)可以看出該項(xiàng)目有較高的利潤率，內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，盈利能力較強(qiáng)。（二）不確定性分析 盈虧平衡分析：（1）生產(chǎn)能力利用率經(jīng)測算，年固定成本為 ， 萬元，銷售收入為 1280 萬元， 萬元，據(jù)此分析該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為： 年平均固定成本生產(chǎn)能力利用率：= 100%年平均銷售收入年平均可變成本增值稅及附加 = = %由上式可以看出，%時，本項(xiàng)目即可保本經(jīng)營。⑵ 盈虧平衡示意圖總成本費(fèi)用可變成本固定成本盈利虧損BEP0 % BEP（%） 總成本 銷售收入（2）敏感性分析序號變動因素變 動 幅 度10%10%10%0+10%+10%+10%1銷售收入12801280115212801408128012802總成本費(fèi)用3總投資9901100110011001100110012104利潤總額5投資利潤率（%）由上表可以看出,當(dāng)平均銷售收入、總成本與費(fèi)用、總投資三項(xiàng)因素在177。10%的幅度變動時，對投資利潤率影響最大的是銷售收入，其次是總成本與費(fèi)用，第三是總投資，當(dāng)銷售收入下降10%時，%，仍高于同行業(yè)平均水平。從上述財務(wù)分析可以看出，項(xiàng)目財務(wù)狀況較好，投資回收期比較短，項(xiàng)目從財務(wù)上講可行。三、財務(wù)效益分析評價結(jié)論通過上述財務(wù)分析及不確定性分析表明：該項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，收益率高，并且有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，在財務(wù)上是可行的。四 、社會效益分析本項(xiàng)目建成后，不僅有很高的經(jīng)濟(jì)效益，同時又有很好的社會效益。（1）本項(xiàng)目投資省、效益高，充分發(fā)揮了該企業(yè)擁有的管理、人才、資金優(yōu)勢，項(xiàng)目的建設(shè)可為企業(yè)的發(fā)展做出較大的貢獻(xiàn)（2）每年可為涿州市開發(fā)區(qū)提供地方財政收入195萬元；（3）可安置下崗農(nóng)村、勞動力職工40余人，對解決當(dāng)?shù)厥I(yè)以及失地人員的安置問題，構(gòu)建涿州市和諧、穩(wěn)定的社會起到重要作用。（4）帶動其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如包裝、運(yùn)輸?shù)取５谑? 投資風(fēng)險分析作為一個具有廣闊發(fā)展前景和市場潛力的行業(yè)，家具業(yè)將吸引更多的投資者進(jìn)行投資。然而，由于企業(yè)自身情況、現(xiàn)行政策法規(guī)、以及企業(yè)經(jīng)營管理等方面存在許多問題，投資者也面臨著很大的風(fēng)險。（一）經(jīng)營風(fēng)險我國家具企業(yè)規(guī)模小，而且在管理上多采用作坊式、家族式管理，與先進(jìn)的現(xiàn)代化企業(yè)管理存在很大差距，因此，企業(yè)很難在短期內(nèi)提高經(jīng)營管理能力，這本身就存在一定的風(fēng)險。同時，家具企業(yè)在經(jīng)營上的風(fēng)險還表現(xiàn)地以下兩方面：由于家具生產(chǎn)所需的固定投資較大，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營達(dá)到一定階段，企業(yè)自身可能無力繼續(xù)提供所需資金，需要從各種渠道籌措資金。但由于家具企業(yè)的規(guī)模小，不能通過上市向社會籌措資金，只能通過向銀行貸款、向租賃公司租賃等途徑獲得資金，這往往會使企業(yè)面臨資金不足的風(fēng)險。產(chǎn)品設(shè)計是目前中國家具行業(yè)的主要薄弱環(huán)節(jié)之一，由于我國缺乏設(shè)計師，設(shè)計創(chuàng)新乏力，致使家具設(shè)計互相模仿、抄襲嚴(yán)重。盡管企業(yè)可以聘請國外設(shè)計師，但這一方面會增大經(jīng)營成本；另一方面，由于國外設(shè)計師不熟悉國內(nèi)消費(fèi)者的消費(fèi)情況，其設(shè)計的產(chǎn)品未必能受到消費(fèi)者的歡迎。因此，缺乏優(yōu)秀的設(shè)計人才將使企業(yè)面臨巨大的經(jīng)營風(fēng)險。（二）行業(yè)風(fēng)險目前，我國的家具業(yè)正處在由改革傳統(tǒng)的作坊式生產(chǎn)經(jīng)營方式向引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備和管理方法進(jìn)行二次創(chuàng)業(yè)的發(fā)展階段，而且低水平重復(fù)建設(shè)與盲目投資已使家具供大于求，導(dǎo)致業(yè)內(nèi)競爭異常激烈。同時，隨著我國家具進(jìn)口關(guān)稅大幅度降低，國際家具企業(yè)將會在強(qiáng)大的資金支持下，運(yùn)用現(xiàn)代營銷理念和銷售模式在中國設(shè)“連鎖店”、“專賣店”或進(jìn)行“電子商務(wù)”與網(wǎng)絡(luò)銷售來占領(lǐng)中國家具市場，在商場、門店的設(shè)施、裝飾、配套服務(wù)等方面采用國際水準(zhǔn)參與競爭。這都會加劇家具業(yè)的競爭。因此，家具企業(yè)不僅面臨國內(nèi)同行的競爭，也面臨著來自國外家具企業(yè)的巨大沖擊。如果企業(yè)實(shí)力弱、效益差、抗壓能力低，可能 在激烈的競爭中被淘汰出局。（三）政策風(fēng)險盡管我國一些省市和地區(qū)為鼓勵家具業(yè)的發(fā)殿，制定了一些吸引民營企業(yè)、外資企業(yè)投資的優(yōu)惠政策。但目前我國家具業(yè)的相關(guān)法律、法規(guī)還不健全，而且現(xiàn)行的一些法規(guī) 標(biāo)準(zhǔn)還不規(guī)范。在未來一段時間內(nèi)，現(xiàn)行的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)可能會不斷完善、變動，而且隨著環(huán)保意識的加強(qiáng)，將有更多的有關(guān)家具生產(chǎn)、流通及產(chǎn)品質(zhì)量的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)出臺。原有法規(guī) 、標(biāo)準(zhǔn)的變動和新法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施都會對企業(yè)產(chǎn)生一定影響。綜上所述，家具生產(chǎn)企業(yè)一定要按現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行規(guī)范化管理 ，必須依靠完善內(nèi)部管理，提高質(zhì)量降低成本去重新獲得發(fā)展的機(jī)會； 企業(yè)應(yīng)積極地開拓多元化的市場，使本項(xiàng)目的最終產(chǎn)品能在不同的市場上占有銷售份額，從而最大限度的降低市場的波動給企業(yè)帶來的市場風(fēng)險。為防范和降低技術(shù)風(fēng)險，在引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的同時，加強(qiáng)技術(shù)和管理人才的引進(jìn)工作。同時應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)人員和操作人員的培訓(xùn)工作，積極培養(yǎng)企業(yè)自己的技術(shù)隊(duì)伍，并不斷提高技術(shù)隊(duì)伍的水平，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展創(chuàng)造條件。制定嚴(yán)格的操作規(guī)程和設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。同時積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額到位。必須依靠生產(chǎn)、營銷等方面的進(jìn)一步調(diào)整而注入新的動力。 加大市場營銷力度，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險。第十四章 總結(jié)論一、結(jié)論（一）該項(xiàng)目有利于加快刁窩鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮自身優(yōu)勢，依托北京，服務(wù)北京。憑借現(xiàn)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和拉動作用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大跨越，同時使全處功能更加完善，布局更加合理，結(jié)構(gòu)更加清晰。（二）該項(xiàng)目設(shè)計方案合理，投資規(guī)模小，無風(fēng)險，其中，無形資產(chǎn)和有形技術(shù)產(chǎn)品具有良好的保值性，為企業(yè)增添了市場競爭能力，提高了產(chǎn)品的檔次和社會影響力。（三）該項(xiàng)目為全面建設(shè)小康社會，加速農(nóng)業(yè)人口向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，將刁窩鄉(xiāng)建設(shè)成為涿州市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展隆起帶打下基礎(chǔ)。（四）該項(xiàng)目的建設(shè)對全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)小康社會，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式和經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，確立推進(jìn)農(nóng)村城市化進(jìn)程的主導(dǎo)地位，抓好農(nóng)村城市化、城鄉(xiāng)一體化的生產(chǎn)要素的優(yōu)化和配套建設(shè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重大突破，都具有極為重要的作用。同時該項(xiàng)目的建設(shè)有利于建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會。二、建議本項(xiàng)目在建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格按國家及涿州有關(guān)基本建設(shè)程序辦理相關(guān)手續(xù)；建議本項(xiàng)目加強(qiáng)在國內(nèi)市場的宣傳力度，以不斷提高涿州市產(chǎn)品在市場上的知名度及占有率；建議本項(xiàng)目所需材料盡量在周邊地區(qū)采購，以降低采購成本及運(yùn)輸成本；涿州市鋼木家具生產(chǎn)加工工程可行性研究報告 建設(shè)單位:涿州市東風(fēng)鋼木家具廠二OO六年十二月 目 錄第一章 總說明第二章 市場預(yù)測第三章 物料消耗及供應(yīng)第四章 生產(chǎn)技術(shù)工藝與設(shè)備方案第五章 廠址選擇第六章 建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)品方案第七章 環(huán)境保護(hù)第八章 節(jié)能與勞動安全第九章 組織機(jī)構(gòu)與勞動定員第十章 項(xiàng)目實(shí)施計劃與工程招標(biāo)第十一章 投資估算與資金籌措第十二章 財務(wù)分析第十三章 投資風(fēng)險分析第十四章 總結(jié)論 主要附件：1 固定資產(chǎn)投資總額估算表2 總成本估算表3 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表4 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表5 銷售收入銷售稅金及附加估算表6 損益表7現(xiàn)金流量表（全部投資）8 資金來源與運(yùn)用表9 基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)基本情況表10 項(xiàng)目區(qū)位圖67