【正文】 注冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。包括：會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、郵費(fèi)、年檢公告費(fèi)、證書工本費(fèi)等?？荚囐M(fèi)用：協(xié)會(huì)組織全國注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師統(tǒng)一考試所發(fā)生的費(fèi)用。包括：會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)及其他費(fèi)用等。培訓(xùn)費(fèi)用：組織和推動(dòng)培訓(xùn)工作所發(fā)生的費(fèi)用。包括：辦班費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、院校資助費(fèi)等。宣傳費(fèi)用：協(xié)會(huì)對(duì)外進(jìn)行宣傳所發(fā)生的費(fèi)用。包括：會(huì)議費(fèi)、外請(qǐng)記者費(fèi)用、資料費(fèi)等。信息管理費(fèi)用：協(xié)會(huì)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)所發(fā)生的費(fèi)用。包括：會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、線路租賃費(fèi)、信息網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)等。期刊費(fèi)用：協(xié)會(huì)向會(huì)員贈(zèng)送期刊資料所發(fā)生的費(fèi)用。制度建設(shè)費(fèi)用：協(xié)會(huì)法規(guī)、制度建設(shè)所發(fā)生的費(fèi)用。包括會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、外請(qǐng)專家勞務(wù)費(fèi)等。協(xié)會(huì)辦公支出，包括設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綜合部門差旅費(fèi)等。1協(xié)會(huì)人員工資、福利支出。1其他費(fèi)用。(二) 經(jīng)營支出項(xiàng)目及其內(nèi)容書刊的出版發(fā)行費(fèi)用，包括：印刷費(fèi)、稿費(fèi)、審稿費(fèi)、編輯費(fèi)、校對(duì)費(fèi)、郵費(fèi)、采訪費(fèi)等。經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。其他費(fèi)用。 （三）財(cái)政補(bǔ)助?？钪С霭凑諏？顚Ｓ迷瓌t辦理。第六章 貨幣資金的管理第二十條 協(xié)會(huì)必須嚴(yán)格遵守國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理。第二十條 協(xié)會(huì)現(xiàn)金支出主要用于以下支付內(nèi)容：協(xié)會(huì)工作人員工資(通過銀行發(fā)放工資除外)及其他福利支出；協(xié)會(huì)工作人員差旅費(fèi)支出；零星采購支出、小額辦公費(fèi)用及業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的其他支出。除上述支付內(nèi)容外，超過1000元以上的支出原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第二十二條 協(xié)會(huì)對(duì)庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金實(shí)行限額管理。庫存現(xiàn)金的限額為l0000元?，F(xiàn)金出納員從銀行提取備用現(xiàn)金，應(yīng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后才能領(lǐng)取?，F(xiàn)金出納員應(yīng)對(duì)庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券妥善保管，并對(duì)其安全負(fù)責(zé)。第二十三條 協(xié)會(huì)工作人員出差或業(yè)務(wù)工作需要借取現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款單，注明用途和金額，經(jīng)秘書長批準(zhǔn)。第二十四條 協(xié)會(huì)對(duì)現(xiàn)金實(shí)行永續(xù)盤存制度，對(duì)日?，F(xiàn)金收支應(yīng)由現(xiàn)金出納員和有關(guān)會(huì)計(jì)人員分別登記現(xiàn)金日記賬和總賬，并定期核對(duì)，保證兩賬相符。每月月底，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、有關(guān)會(huì)計(jì)人員和現(xiàn)金出納員共同對(duì)庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券進(jìn)行盤點(diǎn)，以保證現(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)如實(shí)紀(jì)錄，并查明原因及時(shí)處理。第二十五條 協(xié)會(huì)按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，各賬戶的銀行存款由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)部門在銀行賬戶和銀行存款管理工作中，應(yīng)該嚴(yán)格遵守國家結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票外出采購；不準(zhǔn)交支票給收款單位代為簽發(fā)。特殊原因需領(lǐng)用蓋好印鑒未填寫金額的支票外出辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的，應(yīng)有兩人共同經(jīng)辦，并負(fù)責(zé)監(jiān)督收款單位填寫支票金額、核對(duì)發(fā)票金額。第二十六條 財(cái)務(wù)部門設(shè)置備查登記簿，對(duì)銀行支付票據(jù)的購買、使用、核銷等情況進(jìn)行登記。銀行支付票據(jù)使用中，對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票，應(yīng)加蓋作廢章與存根一同保存。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)銀行支付票據(jù)的購買、使用、核銷情況進(jìn)行檢查與核對(duì)。銀行支付票據(jù)與銀行賬戶印鑒，必須實(shí)行分人保管的制度，銀行支付票據(jù)由出納人員保管，賬戶印鑒必須有2人(其中1人為財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，或?yàn)榉倾y行票據(jù)保管人)保管。第二十七條 協(xié)會(huì)各部門辦理以銀行轉(zhuǎn)賬支付的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，必須由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，注明收款人名稱、開戶銀行、賬號(hào)，付款內(nèi)容，支付金額，經(jīng)秘書長批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方能辦理支付手續(xù)。對(duì)辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付不能同時(shí)取得發(fā)票的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在辦理付款申請(qǐng)之時(shí)，同時(shí)向財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，在負(fù)責(zé)收回發(fā)票，履行報(bào)銷手續(xù)后方能核銷借款。第二十八條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好銀行存款收支日記賬、會(huì)計(jì)明細(xì)賬的登記工作，保持兩賬相符，并及時(shí)與銀行對(duì)賬，每月月末由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)誤差的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因予以糾正，對(duì)可能存在隱患的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)采取必要的措施。第七章 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的管理第二十九條 協(xié)會(huì)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的管理內(nèi)容包括各項(xiàng)借出款、代墊款、借入款、暫存款、預(yù)收賬款、負(fù)債等。第三十條 協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的類別、內(nèi)容、業(yè)務(wù)歸屬部門、經(jīng)辦人員要素設(shè)置分類明細(xì)賬，準(zhǔn)確記錄和反映應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的增減變化。第三十一條 協(xié)會(huì)的工作人員預(yù)借差旅費(fèi)或零星采購等周轉(zhuǎn)金，應(yīng)在出差回來或采購等工作完成后10天內(nèi)清賬，不能及時(shí)清賬的應(yīng)向財(cái)務(wù)部門主管人員講明原因。 年末，周轉(zhuǎn)金性質(zhì)的借款應(yīng)全部歸還。新年度開始后，再重新借用，以利年終清賬。第三十二條 協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)部門要積極主動(dòng)清理借款和欠款，對(duì)賬齡超過1年以上的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，要逐項(xiàng)進(jìn)行具體分析，查找形成的原因，書面報(bào)告秘書長和相關(guān)業(yè)務(wù)部門，并提出解決問題的建議方案，敦促清賬工作的進(jìn)行。第八章 日常辦公用品及固定資產(chǎn)的采購與管理第三十三條 各類日常辦公用品的購置，由綜合部列出計(jì)劃，報(bào)秘書長批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。各部門有特別需要的辦公用品，向綜合部提出申請(qǐng)，按第十八條有關(guān)規(guī)定審批，由辦公室購置。協(xié)會(huì)各類辦公用品購置支出，納入年度預(yù)算的控制范圍，對(duì)超出預(yù)算的購置和追加預(yù)算的購置按照第十七條的有關(guān)規(guī)定審批。第三十四條 凡是國家規(guī)定的政府采購項(xiàng)目必須實(shí)行政府采購。第三十五條 協(xié)會(huì)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為使用期限超過一年以上，單位價(jià)值在500元以上的一般辦公設(shè)備和單位價(jià)值在800元以上的專用設(shè)備，或單位價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但使用期超過一年以上的大宗物品。第三十六條 協(xié)會(huì)的固定資產(chǎn)不提折舊費(fèi)，其報(bào)損、報(bào)失、轉(zhuǎn)讓的處置必須經(jīng)使用部門、綜合部共同提出，報(bào)秘書長批準(zhǔn)核銷。第三十七條 協(xié)會(huì)各部門對(duì)所使用固定資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。對(duì)固定資產(chǎn)的遺失、非正常原因的毀損報(bào)廢，應(yīng)查明原因，追究部門或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第三十八條 協(xié)會(huì)綜合部要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、對(duì)賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。第三十九條 協(xié)會(huì)各部門使用保管的重要固定資產(chǎn)的使用說明書及保修單，應(yīng)作為重要文書檔案妥善保管，以備維修時(shí)查用。第九章 票據(jù)管理第四十條 票據(jù)的申領(lǐng)。票據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)人員領(lǐng)購、保管和核銷。第四十一條 票據(jù)的使用。票據(jù)填寫必須做到內(nèi)容完整、字跡工整、印章齊全，添寫錯(cuò)誤的，應(yīng)另行填寫，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。要認(rèn)真保管好票據(jù)，防止遺失、被盜，凡票據(jù)丟失的，應(yīng)及時(shí)聲明作廢，查明原因，寫出書面報(bào)告。第十章 財(cái)務(wù)報(bào)告制度第四十二條 協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)告包括每個(gè)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況表、支出明細(xì)表以及財(cái)務(wù)情況分析說明文字資料。第四十三條 協(xié)會(huì)應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期向協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送月份、季度、年度的財(cái)務(wù)報(bào)告，其中應(yīng)詳細(xì)說明會(huì)費(fèi)收入進(jìn)度。年度財(cái)務(wù)報(bào)告還應(yīng)報(bào)送主管財(cái)政部門。第四十四條 協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送時(shí)間：月報(bào)和季報(bào)為相應(yīng)時(shí)間結(jié)束后的10日之內(nèi)；年報(bào)為相應(yīng)時(shí)間結(jié)束后20日。第四十五條 根據(jù)《江蘇省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程》的規(guī)定，協(xié)會(huì)應(yīng)對(duì)年度會(huì)費(fèi)收支的情況向理事會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)提交報(bào)告，經(jīng)理事會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議批準(zhǔn)。第十一章 附則第四十六條 本管理制度自2006年 月 日起執(zhí)行。第四十七條 本管理制度未盡事宜，按國家有關(guān)規(guī)定和本協(xié)會(huì)有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。本管理制度由本協(xié)會(huì)秘書處負(fù)責(zé)解釋和修改。33 / 33