【正文】 要加強(qiáng)對(duì)未來(lái)中間業(yè)務(wù)發(fā)展需求的研究和規(guī)劃。進(jìn)行必要的人才儲(chǔ)備、科技儲(chǔ)備、財(cái)力儲(chǔ)備，一旦未來(lái)需求變成現(xiàn)實(shí)需求時(shí)，銀行可以迅速提供金融服務(wù)。其次，要有均衡性，要正確處理近期利益與遠(yuǎn)期利益、積累與分配的關(guān)系。既不能只顧眼前的利益而忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益，也不能不顧當(dāng)前利益而一味追求未來(lái)利益。　　量性發(fā)展與質(zhì)性發(fā)展相統(tǒng)一的客觀要求?！　≈虚g業(yè)務(wù)的量的發(fā)展是指中間業(yè)務(wù)在數(shù)量上的增長(zhǎng)和規(guī)模上的擴(kuò)張。中間業(yè)務(wù)的質(zhì)的發(fā)展是指中間業(yè)務(wù)在質(zhì)的方面的演進(jìn)。與量的發(fā)展相比較，質(zhì)的發(fā)展具有更豐富、更深刻的內(nèi)涵。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展必須包含一定程度的量性發(fā)展，并以量性發(fā)展為保證，但不等同于量性發(fā)展。中間業(yè)務(wù)把業(yè)務(wù)品種、規(guī)模、收入大小作為對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的量的發(fā)展的要求，中間業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)、效率、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)是中間業(yè)務(wù)的質(zhì)的發(fā)展。人們很容易形成這樣一個(gè)誤區(qū)：一談到西方中間業(yè)務(wù)如何發(fā)展，往往想到的是中間業(yè)務(wù)量的規(guī)模達(dá)到了多少，而很少關(guān)注別人在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)上的特點(diǎn)。我們發(fā)展中間業(yè)務(wù)，如果只進(jìn)行量的發(fā)展不進(jìn)行質(zhì)的演進(jìn)，就不能將發(fā)展推向新的更高階段。為此我們必須進(jìn)行產(chǎn)品技術(shù)更新和管理制度的創(chuàng)新?！　《⑽覈?guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的措施　　根據(jù)可持續(xù)發(fā)展理論要求，我國(guó)商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該正確處理好五大關(guān)系，建立六大體系?！　∥宕箨P(guān)系是：　　資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系。我國(guó)商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，首先要解決的是如何最大限度地利用幾十年發(fā)展起來(lái)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)資源。要改變過(guò)去高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的我國(guó)銀行偏重于資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)而忽略中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)思想，真正把中間業(yè)務(wù)放在與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)同等重要的位置。既要充分利用資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的資源優(yōu)勢(shì)拓展中間業(yè)務(wù)，又要通過(guò)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)總量，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展。建設(shè)銀行總行的“十五”規(guī)劃要求逐步建立以公司業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)為四大支柱業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，建行湖北省分行制定的“十五”規(guī)劃確定，到2005年全行中間業(yè)務(wù)凈收入占全行利潤(rùn)的25%，形成資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展的鼎立之勢(shì)。　　業(yè)務(wù)發(fā)展與效益的關(guān)系。我們要區(qū)分兩種情況：一種是既無(wú)直接效益，也無(wú)間接效益的中間業(yè)務(wù)，銀行考慮的主要是維持客戶(hù)的關(guān)系及少量的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)，開(kāi)展中間業(yè)務(wù)是虧損的，一般來(lái)講銀行應(yīng)該放棄。另一種是有很好的間接效益，但直接效益不明顯的，我們?cè)诤炗喓贤瑫r(shí)要算好賬，在法律、法規(guī)等允許的情況下作出適當(dāng)讓步，但是要留有調(diào)整的余地，一旦在間接利益下降時(shí)可以隨時(shí)提高直接效益。比如說(shuō)代理保險(xiǎn)公司資金清算業(yè)務(wù)，原來(lái)簽協(xié)議時(shí)因保險(xiǎn)分公司的存款量較大，少給手續(xù)費(fèi)或不給手續(xù)費(fèi)，銀行也能夠接受（暫且認(rèn)為這種做法合乎人民銀行規(guī)定或同業(yè)公會(huì)的要求）。但現(xiàn)在保險(xiǎn)總公司對(duì)各分公司存款余額實(shí)行額度控制，劃付方式也從按月劃付改為每5日劃付一次，沉淀在銀行的資金很少，銀行根本沒(méi)有多大利益。這種情況就應(yīng)該考慮重新簽訂代理合同，或者實(shí)行“業(yè)務(wù)退出”機(jī)制?！　〗鹑趧?chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。因?yàn)殂y行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是同質(zhì)的，都是貨幣與信用，唯有經(jīng)營(yíng)方式和程序的標(biāo)新立異才能吸引顧客，搶占市場(chǎng)。但是，創(chuàng)新就意味著對(duì)舊的事物的否定，意味著風(fēng)險(xiǎn)的存在。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，但這只是相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言，決不是說(shuō)它沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。由于中間業(yè)務(wù)的品種繁多，個(gè)性差異大，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也有多樣化的特點(diǎn)。我們既不能因怕風(fēng)險(xiǎn)而墨守成規(guī)，也不能不顧風(fēng)險(xiǎn)而追逐創(chuàng)新，關(guān)鍵是要把風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)。當(dāng)然，對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)較大的中間業(yè)務(wù)如承諾固定收入的理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，是絕對(duì)不能開(kāi)辦的?！　⊥度肱c產(chǎn)出的關(guān)系。過(guò)去我們搞中間業(yè)務(wù)也沒(méi)有對(duì)某個(gè)中間業(yè)務(wù)品種、某項(xiàng)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)認(rèn)真的評(píng)估論證，沒(méi)有算過(guò)細(xì)賬，不管賺不賺錢(qián)，干了再講，純粹是一種粗放式的經(jīng)營(yíng)模式。發(fā)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)該遵循投入產(chǎn)出法則，有多大的能力，就進(jìn)行多大的投入，獲得多大的產(chǎn)出；另一方面，有多大產(chǎn)出，就給多大的投入，使有限的資源獲得最大的效用。當(dāng)前需要重點(diǎn)解決的是中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格問(wèn)題。簡(jiǎn)單地講，就是指一種、一類(lèi)或一筆中間業(yè)務(wù)需要攤?cè)攵嗌僦尾块T(mén)的費(fèi)用，為資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)帶來(lái)多少間接收入，計(jì)算出一個(gè)價(jià)格出來(lái)，這樣就可以作出投入產(chǎn)出分析，作為我們決定產(chǎn)品是否可行的依據(jù)?！　“l(fā)展與結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)系。發(fā)展中間業(yè)務(wù)既要上規(guī)模、上品種，提升中間業(yè)務(wù)在營(yíng)業(yè)總收入中的比重，強(qiáng)化量的積累，同時(shí)也要注重中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)問(wèn)題。中間業(yè)務(wù)發(fā)展哪些產(chǎn)品？哪些區(qū)域？哪些行業(yè)？哪些客戶(hù)？應(yīng)該有個(gè)戰(zhàn)略安排。比如，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)和客戶(hù)資源較差、風(fēng)險(xiǎn)較大、銀行內(nèi)部控制較差的地方，主要發(fā)展代收代付等代理性和結(jié)算性中間業(yè)務(wù)；在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的中心城市、信譽(yù)良好的大客戶(hù)、銀行內(nèi)控比較完善的地方，則可以開(kāi)辦技術(shù)含量較高的中間業(yè)務(wù)，如信用證業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)、證券清算業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等?！　×篌w系是：　　項(xiàng)目研發(fā)組織體系。由于中間業(yè)務(wù)具有分散性、多樣化、非重復(fù)性的特點(diǎn)，要將千差萬(wàn)別的客戶(hù)需求反映出來(lái)，向客戶(hù)提供可用金融產(chǎn)品，則須建立一個(gè)貼近市場(chǎng)的項(xiàng)目研發(fā)組織體系，可以是專(zhuān)門(mén)的組織機(jī)構(gòu)如產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部，也可以是新產(chǎn)品委員會(huì)，設(shè)立處理日常事務(wù)的辦公室，吸收各部門(mén)的專(zhuān)業(yè)人員參加。其職能包括對(duì)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)調(diào)研、制訂中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、進(jìn)行產(chǎn)品可行性研究、調(diào)查評(píng)估論證、擬定開(kāi)發(fā)方案并實(shí)施開(kāi)發(fā)等方面。　　產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)體系。我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要建立起像負(fù)債業(yè)務(wù)那樣的營(yíng)銷(xiāo)體系，要采取包括柜臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)、媒體營(yíng)銷(xiāo)（包括報(bào)紙、電視、因特網(wǎng)等）等產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方式，同時(shí)還要建立強(qiáng)大的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍?！　?huì)計(jì)核算體系。建立中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系是實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。該體系應(yīng)該包括收入核算、支出核算、內(nèi)部轉(zhuǎn)移核算、效益核算、目標(biāo)考核等方面。要進(jìn)一步細(xì)化會(huì)計(jì)科目設(shè)置，改進(jìn)核算方法，推行責(zé)任會(huì)計(jì)，客觀反映中間業(yè)務(wù)的真實(shí)情況。建設(shè)銀行總行從2001年5月1日起實(shí)行新的會(huì)計(jì)核算體系，科目核算更細(xì)，更宜于實(shí)行管理會(huì)計(jì)的要求。但對(duì)中間業(yè)務(wù)收入核算仍然偏粗，還無(wú)法滿(mǎn)足中間業(yè)務(wù)按產(chǎn)品分部門(mén)考核的要求。同時(shí)，對(duì)中間業(yè)務(wù)支出沒(méi)有進(jìn)行細(xì)化，無(wú)法進(jìn)行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的投入產(chǎn)出分析?！　≈笜?biāo)考核體系。中間業(yè)務(wù)的指標(biāo)考核體系既要包括量性發(fā)展指標(biāo)，也要包括質(zhì)性發(fā)展指標(biāo)。該體系可以設(shè)置中間業(yè)務(wù)總收入、中間業(yè)務(wù)凈收入等絕對(duì)指標(biāo)及中間業(yè)務(wù)凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比例、人均中間業(yè)務(wù)凈收入、資產(chǎn)中間業(yè)務(wù)收入率、負(fù)債中間業(yè)務(wù)收入率、中間業(yè)務(wù)收入同業(yè)市場(chǎng)占有率、主要客戶(hù)中間業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)率、中間業(yè)務(wù)投入產(chǎn)出率等相對(duì)指標(biāo)?！　★L(fēng)險(xiǎn)控制體系。大多數(shù)人認(rèn)為中間業(yè)務(wù)不存在風(fēng)險(xiǎn)，事實(shí)上并非如此。比如說(shuō)信用證業(yè)務(wù)，在銀行屬于表外業(yè)務(wù)，但在發(fā)生墊款后將成為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如果企業(yè)不如期歸還墊款，則轉(zhuǎn)換成現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。因此要保持中間業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展就必須建立中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。該體系應(yīng)該包括中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。人民銀行在2001年頒布了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，最近又規(guī)定了開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)必須具備的條件，這些應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行。同開(kāi)辦其他業(yè)務(wù)一樣，開(kāi)展中間業(yè)務(wù)一定要做到制度先行，防患于未然。在化解中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，可以考慮建立中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)金制度，按照中間業(yè)務(wù)收入的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)金，比照呆賬準(zhǔn)備金制度進(jìn)行運(yùn)作?！　》?wù)規(guī)范體系。《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣金融業(yè)的特殊企業(yè)。因此它生產(chǎn)的產(chǎn)品也是一種特殊產(chǎn)品，也應(yīng)該有個(gè)質(zhì)量認(rèn)證體系。由于商業(yè)銀行屬于服務(wù)行業(yè)，我們且把質(zhì)量認(rèn)證體系稱(chēng)為“服務(wù)規(guī)范體系”。該體系對(duì)各類(lèi)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的功能、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品價(jià)格等方面作出具體的規(guī)定，成為商業(yè)銀行的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)由人民銀行或銀行同業(yè)公會(huì)頒發(fā)并監(jiān)督執(zhí)行。34 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