【正文】 　(三) 結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)?！　〉谑藯l 其他專項支出報銷制度及流程　　(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。　　(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。　　(三) 財務(wù)報銷流程　　1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款?！　?．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）?！　?．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)?！　〉诹糠?報銷時間的具體規(guī)定　　第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：　　1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。財務(wù)人員崗位職責財務(wù)會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅申報，會計檔案保管工作?！　∫?、熟悉掌握財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證?？顚Ｓ?。　　二、編制并嚴格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施?！　∪凑諘嬛贫?，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。賬目健全、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。　　四、嚴格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號?！　∥?、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交?！　×⒓皶r清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實相符。　　七、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督。負責對出納會計及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)?！　“?、對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進行的監(jiān)督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報?！　【拧嬚{(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。財務(wù)收支審批制度 為了進一步明確財務(wù)責任，落實權(quán)責一致的原則，加強內(nèi)部管理；同時，為了保證會計工作有序進行，加強會計基礎(chǔ)工作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際，制定本制度。一、財務(wù)收支審批權(quán)限及責任（一）各職能部門負責本部門各項收支業(yè)務(wù)及所分管經(jīng)費指標支出的審批。對所審批業(yè)務(wù)的真實性、合理性、合法性、效益性、經(jīng)濟性負責。（二）公司總經(jīng)理負責各全公司各項收支業(yè)務(wù)的審批。對所審批業(yè)務(wù)的真實性、合理性、合法性、效益性、經(jīng)濟性負責。 二、財務(wù)收支審批程序（一）要求審批的原始憑證,應(yīng)當符合以下條件： 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。原始憑證不能涂改、挖補，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當加蓋開出單位的公章。 自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦部門的負責人或者由部門負責人指定的人員簽批。原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽名。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物管理人員驗收后在入庫單上如實填寫實收數(shù)額，并簽名；不需要入庫的實物，除經(jīng)辦人員在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或者使用人員進行驗收，由實物保管人員或者使用人員在憑證上簽名。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明，有經(jīng)辦人員簽名。超年度預(yù)算開支的，須經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長研究決定。會議差旅費必須附有經(jīng)本部門負責人和會議通知；公出長途電話費，必須有受話人簽名或者蓋章；公出購買電話卡原則上不予報銷，因特殊情況必須購買電話卡的，必須事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷。學(xué)院各部門重大經(jīng)濟事項、經(jīng)濟合同、承包協(xié)議和預(yù)（決）算等必須在院領(lǐng)導(dǎo)的組織下，有計財處、審計處和有關(guān)部門共同參與可行性研究和決策，講究投資效益，實行財務(wù)監(jiān)督，否則不予審批。（二）審批程序 計財處對各部門上報的月份收支計劃要認真審查、匯總，進行綜合平衡，然后下發(fā)給各部門，并向公司總經(jīng)理及董事長匯報。 各部門要嚴格執(zhí)行平衡后的月份收支計劃，各項收支由公司董事長（一支筆）審批。如遇董事長無法審批的情況，可委托其他負責人代批，并通知財務(wù)部，事后由董事長補簽。1． 報銷前必須先填寫報銷憑證，并由部門負責人、公司董事長簽章名再到財務(wù)部門報銷。2． 凡需報銷的原始憑證（發(fā)票）必須是真實、合法的憑證。對記載不準確、不完整、大小寫金額不一致的發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人員退回原填寫單位，由原填寫單位重新開具。不能采用涂改等不正確方法。3． 報銷的發(fā)票必須寫明報銷單位名稱、發(fā)票上應(yīng)填寫日期、數(shù)量、單價、金額。如內(nèi)容較多，必須附清單。發(fā)票上應(yīng)加蓋填制單位的發(fā)票專用章。壹千元以上請用支票結(jié)算。5． 購入固定資產(chǎn)、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、財產(chǎn)保管員驗收，開具入庫單，審核無誤、予以支付。業(yè)務(wù)招待費，% ；并請示總經(jīng)理或董事長同意。會計的崗位職責財務(wù)會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作?！　∫?、熟悉掌握財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證?？顚Ｓ??！　《⒕幹撇栏駡?zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。　　三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。賬目健全、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。　　四、嚴格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。　　五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交?！　×?、及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實相符?！　∑?、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督。負責對出納會計及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)?！　“?、對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進行的監(jiān)督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報?！　【?、會計調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。出納崗位職責1. 認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本公司的財務(wù)管理制度。　　2. 遵守財務(wù)人員職業(yè)道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則?！　?. 保守本公司商業(yè)機密，不經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意，不許泄露公司的會計信息?！　?. 負責貨幣資金的收付和管理工作?！　?. 負責每天辦理各項經(jīng)營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬情況。　　6. 出納員直接收到的現(xiàn)金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，如有以上問題公司將嚴懲不怠?！　?. 每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿?！　?. 支出報銷、借款時，要對原始單據(jù)進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。不見會計、市場部經(jīng)理的簽字，出納不得付款。無論經(jīng)理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則?！　?. 負責每日清點庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，保證賬實相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償?！　?0. 服從領(lǐng)導(dǎo)安排，及時配合會計做好其他日常工作。歡迎您的光臨，！希望您提出您寶貴的意見，你的意見是我進步的動力。贈語； 如果我們做與不做都會有人笑，如果做不好與做得好還會有人笑，那么我們索性就做得更好，來給人笑吧！ 現(xiàn)在你不玩命的學(xué)，以后命玩你。我不知道年少輕狂，我只知道勝者為王。不要做金錢、權(quán)利的奴隸；應(yīng)學(xué)會做“金錢、權(quán)利”的主人。什么時候離光明最近？那就是你覺得黑暗太黑的時候。最值得欣賞的風景，是自己奮斗的足跡。壓力不是有人比你努力，而是那些比你牛幾倍的人依然比你努力。學(xué)習參