【正文】 正常經(jīng)營活動帶來一定負面影響；47 / 150? 2（很差）：無法保證集團經(jīng)營活動所需的資金。融資成本為年度融資的平均資金利率，根據(jù)每筆融資業(yè)務的額度、年限、實際利率來進行確定，具體評價標準根據(jù)實際情況制定。平均現(xiàn)金存量＝（每月期初＋每月期末）／2，具體評價標準根據(jù)實際情況制定。（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分日常支付 40%融資成本 20%平均現(xiàn)金存量 40%總計得分4. 財務內控質量打分（1） 指標定義財務內控質量反映集團財務制度與流程的具體執(zhí)行效果，根據(jù)國家的相關規(guī)定，通過對不同內控內容的審計來綜合評價。具體評價項包括：資金、固定資產(chǎn)、流動負債、長期負債、期間費用、會計報表以及其它根據(jù)具體情況需要內審的內容。（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分審計內容 1審計內容 2審計內容 3審計內容 4…，…總計得分打分的具體執(zhí)行標準由審計部進行定義，分為五級 10（很好） 、8（較好） 、6（合格） 、4（差） 、2（很差） ，參照內容如下。48 / 150內審項 主要評價內容資金1. 貨幣資金管理控制程序與制度的合理性2. 貨幣資金業(yè)務的審批授權情況3. 貨幣資金收付業(yè)務和財務處理審核程序的嚴密性4. 收、付款業(yè)務是否在原始憑證上簽字蓋章，并及時足額入帳，作到日清月結5. 是否定期核對日記帳與總帳，是否定期與銀行對帳、編制銀行存款調節(jié)表、調整未達帳項，是否定期和不定期地監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金的數(shù)額是否超過規(guī)定限額6. 出納負責的現(xiàn)金和銀行單據(jù)的收付保管措施是否合適，現(xiàn)金收付是否集中辦理并及時解交銀行7. 是否周密地計劃預期收入和所需支出、借款的數(shù)量和時間，以及用于短期投資的資金固定資產(chǎn)1. 固定資產(chǎn)的購置、調出、出售、報廢、投資等管理控制程序與制度的合理性2. 與辦公室、固定資產(chǎn)使用部門是否對增減的固定資產(chǎn)在卡片、明細帳和總帳上進行平行登記，是否定期進行固定資產(chǎn)折舊的核算3. 是否進行定期和不定期的固定資產(chǎn)盤點，是否及時處理盤虧盤盈流動負債1. 流動負債的審核與授權程序是否合理2. 所發(fā)生的流動負債業(yè)務是否及時入帳3. 對流動負債業(yè)務、實有數(shù)額及到期日的真實性的審核長期負債1. 長期負債的可行性研究2. 債款的取得、使用是否及時、完整地根據(jù)有關憑證入帳3. 是否對長期負債資金的使用和歸還情況進行經(jīng)常性檢查期間費用1. 期間費用管理控制制度與程序的合理性2. 各項費用開支是否取得真實、合法的憑證，并按規(guī)定程序進行審批3. 經(jīng)審核后的各項費用開支是否及時、正確入帳，會計報表1. 結帳制度與程序的合理性2. 對本期發(fā)生或完成的業(yè)務是否全部入帳、帳簿與記帳憑證是否一致、復算發(fā)生額和余額計算是否正確等，是否嚴格檢查和核對；在編制會計報表前，是否對帳簿與記帳憑證及其所附原始憑證之間、各種有關帳簿之間、帳簿記錄與財產(chǎn)實有數(shù)之間進行認真的核對，做到帳證、帳帳、帳實三相符；是否在正確結帳、認真對帳的基礎上，進行試算平衡工作3. 是否嚴格依據(jù)會計制度對報表種類、格式、項目排列、項目內容和編制方法的規(guī)定編制每一報表，并保證每一報表內和不同報表有數(shù)量對應關系的項目之間保持應有的對應關系；對于必須予以反映而會計報表規(guī)定的項目內容中無法容納的重要財務信息，是否在相關項目或通過附表，附注等加以說明4. 是否對編制完畢的會計報表的真實性、合規(guī)性和正確性進行認真審核并簽章5. 會計報表是否在規(guī)定的期限內報送當?shù)刎敹悪C關、開戶銀行、主管部門5. 內部客戶滿意度49 / 150（1） 指標定義集團總部相關部門對財務一部各項工作的綜合滿意程度，從服務意識、工作態(tài)度、協(xié)助支持三個方面進行綜合評價。服務意識：反映業(yè)務處理時是否主動熱情工作態(tài)度：反映業(yè)務處理時是否認真負責協(xié)助支持：反映對其他部門業(yè)務工作的支持程度（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分服務意識 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意工作態(tài)度 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意協(xié)助支持 40% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意總計得分50 / 150主辦會計部門 財務一部 職位 財務一部主辦會計指標類型 指標名稱指標權重信息來源考核周期考核者通用 領導滿意度 60% 財務一部經(jīng)理 季度 財務一部經(jīng)理專用 財務專項工作打分 40% 審計部 年度 審計部經(jīng)理修訂時間 修訂內容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標通用指標參看附件 1：績效考核通用指標說明（二） 專用指標1. 財務專項工作打分（1） 指標定義對主辦會計負責的財務專項工作，如會計報表編制、固定資產(chǎn)管理等進行綜合評價。財務專項工作以及相應權重由財務一部經(jīng)理根據(jù)實際的工作分配情況確認，打分的具體執(zhí)行標準由審計部進行定義（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分財務專項工作 1財務專項工作 2…，…總計得分51 / 150核算會計部門 財務一部 職位 財務一部核算會計指標類型 指標名稱指標權重信息來源考核周期考核者通用 領導滿意度 60% 財務一部經(jīng)理 季度 財務一部經(jīng)理專用 財務專項工作打分 40% 審計部 年度 審計部經(jīng)理修訂時間 修訂內容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標通用指標參看附件 1：績效考核通用指標說明（二） 專用指標1. 財務專項工作打分（1） 指標定義對核算會計負責的財務專項工作，如存貨控制管理等進行綜合評價。財務專項工作以及相應權重由財務一部經(jīng)理根據(jù)實際的工作分配情況確認，打分的具體執(zhí)行標準由審計部進行定義（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分財務專項工作 1財務專項工作 2…，…總計得分52 / 150出納部門 財務一部 職位 財務一部出納指標類型 指標名稱指標權重信息來源考核周期考核者通用 領導滿意度 60% 財務一部經(jīng)理 季度 財務一部經(jīng)理專用 財務專項工作打分 40% 審計部 年度 審計部經(jīng)理修訂時間 修訂內容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標通用指標參看附件 1：績效考核通用指標說明（二） 專用指標1. 財務專項工作打分（1） 指標定義對出納負責的財務專項工作，如資金管理等進行綜合評價。（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分財務專項工作 1財務專項工作 2…，…總計得分財務專項工作以及相應權重由財務一部經(jīng)理根據(jù)實際的工作分配情況確認，打分的具體執(zhí)行標準由審計部進行定義53 / 150第五節(jié) 財務二部經(jīng)理部門 財務二部 職位 財務二部經(jīng)理指標類型 指標名稱指標權重信息來源考核周期考核者部門預算費用執(zhí)行率 10% 財務一部 季度 財務總監(jiān)領導滿意度 20% 財務總監(jiān) 季度 財務總監(jiān)通用部門員工滿意度 10% 人力資源部 年度 部門員工財務內控質量打分 40% 審計部 年度 審計部經(jīng)理專用內部客戶滿意度 20% 相關部門 年度 相關部門修訂時間 修訂內容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷54 / 150（一） 通用指標通用指標參看附件 1：績效考核通用指標說明（二） 專用指標1. 財務內控質量打分參見財務一部該部分指標內容2. 內部客戶滿意度（1） 指標定義集團總部相關部門對財務二部各項工作的綜合滿意程度，從服務意識、工作態(tài)度、協(xié)助支持三個方面進行綜合評價。服務意識：反映業(yè)務處理時是否主動熱情工作態(tài)度：反映業(yè)務處理時是否認真負責協(xié)助支持：反映對其他部門業(yè)務工作的支持程度。（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分服務意識 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意工作態(tài)度 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意協(xié)助支持 40% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意總計得分55 / 150出納部門 財務二部 職位 財務二部出納指標類型 指標名稱指標權重信息來源考核周期考核者通用 領導滿意度 60% 財務二部經(jīng)理 季度 財務二部經(jīng)理專用 財務專項工作打分 40% 審計部 年度 審計部經(jīng)理修訂時間 修訂內容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標通用指標參看附件 1：績效考核通用指標說明（二） 專用指標1. 財務專項工作打分（1） 指標定義對出納負責的財務專項工作，如資金管理等進行綜合評價。（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分財務專項工作 1財務專項工作 2…，…總計得分財務專項工作以及相應權重由財務二部經(jīng)理根據(jù)實際的工作分配情況確認，打分的具體執(zhí)行標準由審計部進行定義56 / 150第六節(jié) 審計部經(jīng)理部門 審計部 職位 審計部經(jīng)理指標類型 指標名稱指標權重信息來源考核周期考核者部門費用執(zhí)行率 10% 財務一部 季度 財務總監(jiān)領導滿意度 10% 財務總監(jiān) 季度 財務總監(jiān)通用部門員工滿意度 10% 人力資源部 年度 部門員工審計計劃完成情況打分 20% 財務總監(jiān) 年度 財務總監(jiān)審計工作質量打分 40% 財務總監(jiān) 年度 財務總監(jiān)專用內部客戶滿意度 10% 投資部經(jīng)理 年度 投資部經(jīng)理修訂時間 修訂內容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷57 / 150（一） 通用指標通用指標參看附件 1：績效考核通用指標說明（二） 專用指標1. 審計計劃完成情況打分（1） 指標定義審計計劃包括例行審計計劃與專項審計計劃，涉及需內審的地市公司、集團總部以及相應審計項目的內審涵蓋面（即具體的審計項） ，根據(jù)以上幾方面內容的實際與計劃的比較，對審計計劃的完成情況進行綜合評價。? 10（很好）：審計項目超額完成原計劃，且審計內容涵蓋面非常全、非常深入；? 8（較好）：審計項目從整體上超出了原計劃預期；? 6（一般）：從審計項目的數(shù)量與相應內容上完成了原計劃安排；? 4（差）：審計項目從整體上低于原計劃預期；? 2（很差）：無論從審計項目的數(shù)量還是相應的內容上，都與原計劃差距很大。（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分例行審計專項審計總計得分2. 審計工作質量打分（1） 指標定義從審計報告完結率、審計建議采納率以及審計效益三方面來綜合評價審計工作質量。審計報告完結率＝完結的審計項目報告／出具的審計報告總和審計建議采納率＝采納的審計建議數(shù)量／出具的審計建議總數(shù)審計效益指通過審計為集團帶來的經(jīng)濟收入，如查處違紀金額，核減基建項目金額等打分的具體執(zhí)行標準根據(jù)具體情況進行定義58 / 150（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分審計報告完結率 30%審計建議采納率 40%審計效益 30%總計得分3. 內部客戶滿意度（1） 指標定義投資部對審計部門支持工作的綜合滿意程度。? 10（很好）：工作認真負責，細致周密，及時完成投資部要求的資產(chǎn)評估報告以及其它支持工作，質量非常高，對地市整合工作帶來很大幫助；? 8（較好）：工作認真負責，積極主動配合投資部的工作，對地市整合工作帶來較大幫助；? 6（合格）：能夠配合投資部工作，工作質量基本上符合投資部要求? 4（差）：能夠配合投資部工作，但是報告質量以及提交的及時性上，與投資部要求存在一定距離；? 2（很差）：工作很不負責任，馬虎粗心，推諉扯皮，給投資部工作開展帶來較大負面影響。（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計分內部客戶滿意度 100%總計得分59 / 150審計專員部門 審計部 職位 審計專員指標類型 指標名稱指標權重信息來源考核周期考核者通用 領導滿意度 50% 審計部經(jīng)理 季度 審計部經(jīng)理審計工作負荷度 20% 審計部經(jīng)理 年度 審計部經(jīng)理審計項目表現(xiàn)打分 30% 項目負責人 年度 項目負責人專用修訂時間 修訂內容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)做成修訂履歷60 / 150（一） 通用指標通用指標參看附件 1：績效考核通用指標說明（二） 專用指標1. 審計工作負荷度（1） 指標定義審計工作負荷度＝全年參與的審計項目數(shù)/審計部全年完成的審計項目總數(shù)打分的具體執(zhí)行標準根據(jù)具體情況進行定義（2） 指標量化辦法打分標準考核內容 權重10 分 8 分