固定資產(chǎn)管理辦法財(cái)務(wù)制度匯編-資料下載頁
2025-04-12 02:09本頁面
【正文】 進(jìn)行核對(duì)清理，并將“10299”科目余額數(shù)全額轉(zhuǎn)入所對(duì)應(yīng)的部門的“10201”科目。四、本辦法由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日起執(zhí)行。物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)室 2005年10月15日附表1：清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)帳憑證收款部門名稱：填制日期 年 月 日摘 要付款部門項(xiàng)目代碼金額百十萬千百十元角分附單據(jù) 張 一 付款方入賬憑證 合計(jì)（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 注：僅限物業(yè)中心同一帳號(hào)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬使用。付款部門負(fù)責(zé)人簽字：財(cái)務(wù)員簽章：經(jīng)辦人簽字：清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)帳憑證收款部門名稱：填制日期 年 月 日摘 要付款部門項(xiàng)目代碼金額百十萬千百十元角分附單據(jù) 張 二 收款方入賬憑證 合計(jì)（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 注：僅限物業(yè)中心同一帳號(hào)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬使用。付款部門負(fù)責(zé)人簽字：財(cái)務(wù)員簽章：經(jīng)辦人簽字：清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)帳憑證收款部門名稱：填制日期 年 月 日摘 要付款部門項(xiàng)目代碼金額百十萬千百十元角分附單據(jù) 張 三 存根 合計(jì)（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 注：僅限物業(yè)中心同一帳號(hào)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬使用。付款部門負(fù)責(zé)人簽字：財(cái)務(wù)員簽章：經(jīng)辦人簽字： 會(huì)計(jì)檔案管理具體實(shí)施辦法一、中心財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格遵守《清華大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，按照后勤會(huì)計(jì)核算中心有關(guān)要求，負(fù)責(zé)物業(yè)管理中心會(huì)計(jì)檔案工作。二、中心財(cái)務(wù)室和后勤會(huì)計(jì)核算中心共為物業(yè)管理中心會(huì)計(jì)檔案主管部門。中心財(cái)務(wù)室具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證類檔案，如原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證等。 后勤會(huì)計(jì)核算中心具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬簿類檔案，如總賬、明細(xì)賬，日記賬，輔助賬簿，其他會(huì)計(jì)賬簿等。 中心財(cái)務(wù)室和后勤會(huì)計(jì)核算中心共同負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告類及其他類檔案。財(cái)務(wù)報(bào)告類如：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。 其他類如：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，其它應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。 三、各帳套會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)并按會(huì)計(jì)檔案裝訂的要求將各類會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，并按時(shí)間先后順序排列，標(biāo)明卷號(hào)。各帳套會(huì)計(jì)人員于會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，將會(huì)計(jì)檔案移交中心財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)檔案專管人員。會(huì)計(jì)檔案專管人員對(duì)整理不合乎要求的會(huì)計(jì)檔案，不予接收；對(duì)整理合乎要求的會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔，并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。四、會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)中心財(cái)務(wù)室主任批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并在會(huì)計(jì)檔案專管人員處辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。五、保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序銷毀：由會(huì)計(jì)檔案專管人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。由中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見，報(bào)后勤會(huì)計(jì)核算中心有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，再按《清華大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行銷毀。保管期滿但未結(jié)算的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項(xiàng)的原始憑證（例如對(duì)外投資入股的原始憑證等），不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)提出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。六、會(huì)計(jì)檔案保管人變更時(shí)或其他情況需要交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。七、本辦法由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋，并自發(fā)布之日起執(zhí)行。 物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)室 2005年3月21日附表《清華大學(xué)會(huì)計(jì)檔案管理辦法》會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類4總賬15年包括日記總賬5明細(xì)賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7輔助賬簿15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類8月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析9年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四其它類10會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年11會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久12會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久13銀行余額調(diào)節(jié)表5年14銀行對(duì)賬單5年15教職工工資清冊(cè)永久16學(xué)生助學(xué)金清冊(cè)永久38 / 38
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