72存貨管理業(yè)務流程-資料下載頁
2025-04-12 00:07本頁面
【正文】 處置權限的報主管事業(yè)部，主管事業(yè)部審核（一般物資需會同物資裝備部審核）后報財務部，財務部提出處理意見并按規(guī)定權限逐級報批。閑置存貨評估（出租不用評估）應由分（子）公司在財務部確定的中介機構范圍內(nèi)選聘評估機構，并由財務部書面批復，評估報告須經(jīng)存貨所屬單位蓋章。分（子）公司財務部門提出初審意見，報財務部審定，財務部辦理評估備案手續(xù)。 分（子）公司在允許的年累計額度內(nèi)按規(guī)定權限自行處置存貨資產(chǎn)損失。超過年累計額度的存貨處置要上報財務部，由財務部會同相關事業(yè)部、物資裝備部等部門審核，提出處置意見按規(guī)定權限逐級報批。7 存貨核算 分（子）公司財務部門按照股份公司規(guī)定的存貨計價方法, 正確核算存貨的實際成本。財務部監(jiān)督檢查分（子）公司存貨計價方法是否正確。存貨計價方法變更由財務部上報總裁班子審批，對外披露后，在下一年度實施。 【非ERP】分（子）公司財務部門對在途存貨、貨到票未到的，月末應按股份公司內(nèi)部會計制度暫估入賬。財務部門負責人對賬表進行審核并簽字。 【ERP】月末，對單到貨未到的在途存貨，應根據(jù)業(yè)務部門提供的有關在途存貨統(tǒng)計報表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財務部門負責人審核后進行賬務處理。相關會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 分（子）公司財務部門至少每半年根據(jù)生產(chǎn)、倉儲、采購、營銷部門提供的有關資料進行存貨跌價準備減值分析， 需計提跌價準備的及時進行賬務處理。跌價準備數(shù)額上報財務部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權限審批后，分(子)公司按批復數(shù)進行調整。 分（子）公司財務部門對存貨處置的凈損益,及時進行賬務處理，納入當期的損益。四、 相關制度目錄（制度后標號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）1 關于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度（2006）》的通知（石化股份財 [2006] 508號）2 關于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司資產(chǎn)處置若干規(guī)定》的通知（石化股份財[2007]358號） 3 ERP系統(tǒng)運行及應用規(guī)范（試行） 11 / 11
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1