財務管理制度匯總11-資料下載頁
2025-04-07 22:14本頁面
【正文】 客戶信用控制會議報告，客戶信用調(diào)查小組按月將應收帳款催收情況向客戶信用控制會議報告?？蛻粜庞每刂茣h根據(jù)三個部門提供的信息，及時對每筆應收帳款和每個客戶的信用情況進行審核。 第三十條 應收款項賬齡及結構分析報告 財務部每月編制應收款項賬齡分析表，形成賬齡分析報告，對應收款項回收情況進行監(jiān)督。賬齡分析表應收帳款賬齡帳戶數(shù)量金額百分率信用期內(nèi)超過信用期1－20天超過信用期21－40天超過信用期41－60天超過信用期61－80天超過信用期80天以上合計 第三十一條 財務部門按照應收款項過期時間的長短，并結合公司現(xiàn)行的壞賬核算方法，確定不同的壞賬準備計提比例。 第三十二條 具體程序 餐飲部或銷售部將發(fā)票交財務部門，財務部門將應收款項入帳，根據(jù)與客戶的信用合同，形成賬齡分析報告，提交客戶信用控制會議和客戶信用調(diào)查小組。客戶信用調(diào)查小組對應收款項進行催收，并將催收情況報客戶信用控制會議?？蛻粜庞每刂茣h將各種信息匯總，確定每筆應收款項的計提比例，交由財務部門實施。第七章 爭議處理程序 第三十三條 對與債務人發(fā)生爭議的應收款項，公司相關責任人員應調(diào)查爭議的原因、事態(tài)的可能發(fā)展，明確雙方的責任，并提出可行的解決爭議的方案，報授權部門批準后執(zhí)行。 第三十四條 通過爭議處理程序，公司可以加強對發(fā)生爭議的應收款項的及時清理，最大限度地挽回可能造成的損失。 第三十五條 具體程序 公司應組織相關責任部門和責任人員組成爭議處理小組，對在應收款項的內(nèi)部定期核對和與客戶的定期核對中發(fā)現(xiàn)的有爭議的問題，追查引起爭議的起因，評估爭議事態(tài)可能的發(fā)展后果，明確爭議中各方的責任，并在此基礎上提出可行的解決爭議的方案，包括對責任人員的處理、與客戶達成諒解協(xié)議、按合同規(guī)定提請仲裁或者提起法律訴訟。爭議處理小組將對爭議事項調(diào)查的結果及處理建議，按爭議涉及的金額大小，分別提交相關權力部門決定爭議的處理方式： 權力部門 爭議金額 董事會 100萬元以上（包括100萬元） 總經(jīng)理辦公會決議并報董事長核準 30萬元—100萬元（包括30萬元） 總經(jīng)理辦公會 2萬元30萬元（包括2萬元） 股份公司總經(jīng)理 5千元—2萬元（包括5千元） 主管分店的總經(jīng)理 5千元以下 爭議處理小組應執(zhí)行權力部門對爭議處理方式形成的決議。并將執(zhí)行后果通知財務部門，進行相關賬務處理。 第三十六條 呆壞賬的審批處理程序 呆壞賬的審批處理按照《關于計提資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部管理辦法 》的規(guī)定進行。9 /
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