財(cái)務(wù)管理制度匯總11-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 錄、主要使用產(chǎn)品種類、合同訂立資料、對(duì)帳資料、發(fā)貨及還款資料、客戶前景分析、帳齡分析、其他。第十五條 如果客戶發(fā)生暫時(shí)性困難，公司無(wú)法收回到期應(yīng)收帳款，且今后不可能再有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，與客戶協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，按以下原則處理：1 以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)，抵債資產(chǎn)必須要有銷售渠道或者在集團(tuán)內(nèi)調(diào)劑使用，價(jià)格公允，取得對(duì)方增值稅發(fā)票，歸口部門(mén)辦手續(xù)后處理。第十六條 應(yīng)收帳款按不同的客戶單位或接受勞務(wù)的單位進(jìn)行明細(xì)核算。第十八條 公司對(duì)于不能收回的應(yīng)收帳款應(yīng)查明詳細(xì)原因，屬經(jīng)辦人過(guò)失追究責(zé)任，并實(shí)行一定數(shù)額的罰款；對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的，由歸口部門(mén)提出可靠依據(jù)，書(shū)面報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后作壞帳處理。 3. 債務(wù)人發(fā)生長(zhǎng)期性財(cái)務(wù)困難，毫無(wú)轉(zhuǎn)機(jī)，事實(shí)上無(wú)能力清償債務(wù)的。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核付款發(fā)生的性質(zhì)及其合理性、相關(guān)手續(xù)的完備性，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，根據(jù)公司的資金狀況，決定付款的時(shí)間及方式。 第二十四條 客戶信用評(píng)判會(huì)議負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收帳款的監(jiān)控，客戶信用調(diào)查小組負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收帳款的催收工作。2. 與客戶核對(duì) 客戶信用調(diào)查小組定期與客戶核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)。 過(guò)期期間 催賬程序 過(guò)期未超過(guò)10天 電話催收 過(guò)期未超過(guò)20天 寫(xiě)信發(fā)傳單或上門(mén)催款 過(guò)期未超過(guò)30天 上門(mén)催討 過(guò)期超過(guò)60天 交由賬款催收機(jī)構(gòu)處理 過(guò)期超過(guò)90天 向法庭起訴 客戶信用控制會(huì)議定期對(duì)客戶的信用資格進(jìn)行審核，如果客戶的未支付款項(xiàng)超過(guò)其信用限額的一定比例，并且該客戶仍未支付或者拒絕支付或者承諾支付但未支付應(yīng)付款項(xiàng)，客戶信用控制會(huì)議可撤銷該客戶的信用資格。 第三十條 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡及結(jié)構(gòu)分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部每月編制應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表，形成賬齡分析報(bào)告，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)回收情況進(jìn)行監(jiān)督?？蛻粜庞每刂茣?huì)議將各種信息匯總，確定每筆應(yīng)收款項(xiàng)的計(jì)提比例，交由財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施。爭(zhēng)議處理小組將對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)調(diào)查的結(jié)果及處理建議，按爭(zhēng)議涉及的金額大小，分別提交相關(guān)權(quán)力部門(mén)決定爭(zhēng)議的處理方式： 權(quán)力部門(mén) 爭(zhēng)議金額 董事會(huì) 100萬(wàn)元以上（包括100萬(wàn)元） 總經(jīng)理辦公會(huì)決議并報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn) 30萬(wàn)元—100萬(wàn)元（包括30萬(wàn)元） 總經(jīng)理辦公會(huì) 2萬(wàn)元30萬(wàn)元（包括2萬(wàn)元） 股份公司總經(jīng)理 5千元—2萬(wàn)元（包括5千元） 主管分店的總經(jīng)理 5千元以下 爭(zhēng)議處理小組應(yīng)執(zhí)行權(quán)力部門(mén)對(duì)爭(zhēng)議處理方式形成的決議
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