固定資產(chǎn)管理辦法與財產(chǎn)增置作業(yè)程序-資料下載頁
2025-04-07 20:52本頁面
【正文】 固定資產(chǎn)之認列是否正確。財物報表作業(yè)程序一、作業(yè)程序執(zhí)行單位/人員作業(yè)順序處 理 程 序依據(jù)資料庶務組*每月月底，庶務組應根據(jù)當月「物品驗收單」、「財產(chǎn)增加單」及「財產(chǎn)異動申請單」編制「財產(chǎn)增減表」，經(jīng)總務主管核準后送會計室復核匯辦，以確保財產(chǎn)帳目之正確性。完整之「財產(chǎn)增減表」一式三份，分別送董事會、會計室及由保管組存查。一、使用窗體物品驗收單財產(chǎn)增加單財產(chǎn)異動申請單財產(chǎn)增減表財產(chǎn)卡庶務組*應定期與各單位核對財產(chǎn)帳及物，原則上每季一次以實時確保財產(chǎn)帳目之正確。庶務組*會計年度終了，庶務組應根據(jù)「財產(chǎn)卡」編制財產(chǎn)目錄，經(jīng)總務主管核準，送會計室復核匯列決算，陳校長核準后送董事會核備。庶務組教務處*依政府會計年度，匯整補助儀器及設備之相關數(shù)據(jù)經(jīng)適當核準并提經(jīng)教務處匯整后，提報教育部。二、控制重點 、表冊是否依相關規(guī)定編制且經(jīng)適當陳核及完整保存。永年高級中學物 品 驗 收 單類別： 中華民國 年 月 日 總字第 號 第 頁財產(chǎn)規(guī)格廠牌單位數(shù)量單價總價編號名稱 制單 使用單位驗收 監(jiān)驗 主辦總務人員永年高級中學 財 產(chǎn) 增 加 單 傳票號數(shù) 科 目： 附憑證 張明細科目： 中華民國 年 月 日至 年 月 日 總字第 號 第 頁 財 產(chǎn)規(guī) 格廠 牌單位數(shù)量單價總價折舊使用單位第 聯(lián)存置地點編 號名 稱殘值年限率 制單 主辦總務人員 主辦會計人員 說明：本單共分三聯(lián)，第一聯(lián)：通知會計部門列帳。第二聯(lián)：隨第一聯(lián)送會計部門核對相符后簽章退還總務部門。第三聯(lián)：財產(chǎn)保管卡，使用財產(chǎn)部門存查。永年高級中學 財產(chǎn)卡 財產(chǎn)編號： 財產(chǎn)名稱規(guī)格購置年月日廠牌耐用年限登帳日期傳票號碼數(shù)量單位單價購入成本及改良、修繕、增值減值合計金額財產(chǎn)增加（驗收）單號數(shù)備注年月日財產(chǎn)保管及移轉(zhuǎn)記錄日期使用人或單位異動備注年月日使用單位使用人存放地點年月日移轉(zhuǎn)單號異動原因 登記員 主 管 永年高級中學申請單位： 財產(chǎn)異動申請單第一聯(lián)：會計室留存 第二聯(lián)：總務處留存 第三聯(lián)：申請部門留存科 目： 申請日期： 年 月 日申請原因□報廢 □移轉(zhuǎn) □盤虧 □處分 □捐贈 □其它 保管（使用）單位財產(chǎn)編號財產(chǎn)名稱型式規(guī)格購置日期耐用年限已用年數(shù)異動日期財產(chǎn)單位說明數(shù)量庶務組審核意見單價取得成本處分售價申請單位移入單位總務處會計室校長主任審核主管主辦人員主管財產(chǎn)管理人主管經(jīng)辦 第 聯(lián)永年高級中學總務處報修服務單報修時間： 年 月 日 時報修單位：報修人：受理人：承辦人：內(nèi)容：處理情形：完成時間： 年 月 日 時 CF0205永年高級中學財產(chǎn)增減表 第 頁 中華民國 年 月 日至 年 月 日 （ 年度第 期）財 產(chǎn)單位單價本期增加購置日期耐用年限本期減少備注編號名稱規(guī)格數(shù)量價 值數(shù)量價值毀損原因殘值處理制單 主辦總務人員 主辦會計人員
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