固定資產管理辦法與財產增置作業(yè)程序-資料下載頁
2025-04-07 20:52本頁面
【正文】 固定資產之認列是否正確。財物報表作業(yè)程序一、作業(yè)程序執(zhí)行單位/人員作業(yè)順序處 理 程 序依據資料庶務組*每月月底，庶務組應根據當月「物品驗收單」、「財產增加單」及「財產異動申請單」編制「財產增減表」，經總務主管核準后送會計室復核匯辦，以確保財產帳目之正確性。完整之「財產增減表」一式三份，分別送董事會、會計室及由保管組存查。一、使用窗體物品驗收單財產增加單財產異動申請單財產增減表財產卡庶務組*應定期與各單位核對財產帳及物，原則上每季一次以實時確保財產帳目之正確。庶務組*會計年度終了，庶務組應根據「財產卡」編制財產目錄，經總務主管核準，送會計室復核匯列決算，陳校長核準后送董事會核備。庶務組教務處*依政府會計年度，匯整補助儀器及設備之相關數據經適當核準并提經教務處匯整后，提報教育部。二、控制重點 、表冊是否依相關規(guī)定編制且經適當陳核及完整保存。永年高級中學物 品 驗 收 單類別： 中華民國 年 月 日 總字第 號 第 頁財產規(guī)格廠牌單位數量單價總價編號名稱 制單 使用單位驗收 監(jiān)驗 主辦總務人員永年高級中學 財 產 增 加 單 傳票號數 科 目： 附憑證 張明細科目： 中華民國 年 月 日至 年 月 日 總字第 號 第 頁 財 產規(guī) 格廠 牌單位數量單價總價折舊使用單位第 聯(lián)存置地點編 號名 稱殘值年限率 制單 主辦總務人員 主辦會計人員 說明：本單共分三聯(lián)，第一聯(lián)：通知會計部門列帳。第二聯(lián)：隨第一聯(lián)送會計部門核對相符后簽章退還總務部門。第三聯(lián)：財產保管卡，使用財產部門存查。永年高級中學 財產卡 財產編號： 財產名稱規(guī)格購置年月日廠牌耐用年限登帳日期傳票號碼數量單位單價購入成本及改良、修繕、增值減值合計金額財產增加（驗收）單號數備注年月日財產保管及移轉記錄日期使用人或單位異動備注年月日使用單位使用人存放地點年月日移轉單號異動原因 登記員 主 管 永年高級中學申請單位： 財產異動申請單第一聯(lián)：會計室留存 第二聯(lián)：總務處留存 第三聯(lián)：申請部門留存科 目： 申請日期： 年 月 日申請原因□報廢 □移轉 □盤虧 □處分 □捐贈 □其它 保管（使用）單位財產編號財產名稱型式規(guī)格購置日期耐用年限已用年數異動日期財產單位說明數量庶務組審核意見單價取得成本處分售價申請單位移入單位總務處會計室校長主任審核主管主辦人員主管財產管理人主管經辦 第 聯(lián)永年高級中學總務處報修服務單報修時間： 年 月 日 時報修單位：報修人：受理人：承辦人：內容：處理情形：完成時間： 年 月 日 時 CF0205永年高級中學財產增減表 第 頁 中華民國 年 月 日至 年 月 日 （ 年度第 期）財 產單位單價本期增加購置日期耐用年限本期減少備注編號名稱規(guī)格數量價 值數量價值毀損原因殘值處理制單 主辦總務人員 主辦會計人員
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