出口型生產(chǎn)企業(yè)進料加工手冊核銷操作流程-資料下載頁
2025-04-07 20:34本頁面
【正文】 ：000001，同一申報年月及批次中，該值唯一；n 退稅機關代碼：企業(yè)所屬退稅機關代碼n 海關進料加工手（冊）：據(jù)實填寫n 出口日期：按照出口報關單上出口日期填寫n 貿(mào)易方式代碼：按照出口報關單上貿(mào)易方式代碼填寫n 商品代碼：按照出口報關單上商品代碼填寫n 商品名稱：按照出口報關單上商品名稱填寫n 計量單位：按照出口報關單上計量單位填寫n 計量單位代碼：按照出口報關單上計量單位代碼填寫n 數(shù)量：按照出口報關單上出口日期填寫n 報關海關代碼：據(jù)實填寫n 報關海關名稱：據(jù)實填寫n 出口銷售額（美元）：據(jù)實填寫n 出口銷售額（人民幣）：據(jù)實填寫n 征收率：據(jù)實填寫n 退稅率：據(jù)實填寫n 備注：據(jù)實填寫③反饋表及進出口報關單調(diào)整數(shù)據(jù)報送：以上錄入完成后，生成電子數(shù)據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)傳輸給主管稅務機關退稅部門，同時將紙質(zhì)資料報送至主管稅務機關退稅部門進行手冊核銷數(shù)據(jù)的確認。需報送的紙質(zhì)資料：《進料加工手（賬）冊實際分配率申報表》（出口退（免）稅申報系統(tǒng)中打印并加蓋公章）《已核銷手（賬）冊海關數(shù)據(jù)調(diào)整報告表》（進口報關單）（注：企業(yè)確認意見：相符（XF）的不需報送）《已核銷手（賬）冊海關數(shù)據(jù)調(diào)整報告表》（出口報關單）（注：企業(yè)確認意見：相符（XF）的不需報送）如不符，需報送調(diào)整報關單的原件和復印件，按調(diào)整報告表中內(nèi)容按序排列。原件核對無誤后返還企業(yè)。向報關海關查詢情況的書面說明稅務部門要求提供的其它資料主管稅務機關根據(jù)企業(yè)報送的上述電子數(shù)據(jù)和紙質(zhì)資料，重新計算生成《進料加工手賬冊實際分配率反饋表》交由企業(yè)確認蓋章，企業(yè)確認完畢后，主管稅務機關退稅部門按照確認后的實際分配率進行手冊核銷，審核完畢后，出具《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》交由企業(yè)。二、 年度計劃分配率維護企業(yè)接收主管稅務機關反饋的紙質(zhì)《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》，應以《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》中的“上年度已核銷手賬冊綜合實際分配率”，作為當年度進料加工計劃分配率，在申報系統(tǒng)中及時維護。企業(yè)在收到主管稅務機關出具的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》后，應在次月根據(jù)該表調(diào)整免抵退稅額和不得免征和抵扣稅額。步驟：F維護 240。 進料加工年度計劃分配率維護 ，如下圖:錄入說明n 所屬年度：計劃分配率所屬年度n 年度計劃分配率：稅務機關出具的《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》中的“手（賬）冊實際分配率
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