【正文】 付參數(shù)于次月10日前在BOSS系統(tǒng)內(nèi)計算生成社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費統(tǒng)計表。代理商管理部門專門人員在次月15日前將代理商的考核得分和獎罰金額錄入手續(xù)費及服務(wù)費管理系統(tǒng)，核對無誤后經(jīng)由各市分公司市場部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)需對手續(xù)費及服務(wù)費統(tǒng)計表進行審批。（三）社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費核發(fā)報賬人員應(yīng)將社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費管理系統(tǒng)計算并經(jīng)審核的手續(xù)費及服務(wù)費實際費用數(shù)據(jù)通過接口導(dǎo)入電子報賬系統(tǒng)，并完成電子報賬系統(tǒng)審批流，省公司財務(wù)核算中心核算會計確認實際費用，并沖銷原計提費用。各市分公司社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費報賬人員在電子報賬系統(tǒng)發(fā)起手續(xù)費及服務(wù)費計提和實際核發(fā)時，應(yīng)當按照要求區(qū)分所屬區(qū)縣分公司和相關(guān)手續(xù)費及服務(wù)費類別明細金額，不得只提供總額，以支撐公司社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費的監(jiān)控分析。支付社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費時，報賬人員應(yīng)在手續(xù)費及服務(wù)費管理系統(tǒng)中錄入代理商付款信息，并通過接口導(dǎo)入電子報賬系統(tǒng)，完成電子報賬系統(tǒng)審批流后，省公司財務(wù)核算中心核算會計將集中支付至代理商銀行賬戶。電子報賬系統(tǒng)將定期回傳成功支付的手續(xù)費及服務(wù)費付款信息至手續(xù)費及服務(wù)費管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)間手續(xù)費及服務(wù)費信息的一致性和同步性。三、社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費規(guī)則修改各市分公司必須在修改月當月25日前通過OA業(yè)務(wù)支撐需求上報手續(xù)費及服務(wù)費規(guī)則修改申請，經(jīng)省公司市場經(jīng)營部管理人員批準后由省公司業(yè)務(wù)支撐中心負責修改。第九章 社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費會計核算一、科目設(shè)置社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費應(yīng)當以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)進行會計確認、計量和報告。BOSS系統(tǒng)往電子報賬系統(tǒng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)時，手續(xù)費及服務(wù)費信息需與全球通、神州行、動感地帶三大品牌組合。 用戶入網(wǎng)手續(xù)費：用于核算委托社會渠道發(fā)展新增個人或政企客戶而向社會渠道支付的手續(xù)費傭金。本科目區(qū)分個人和政企客戶、TD與非TD號段設(shè)置“個人用戶TD專用號段”、“個人用戶非TD專用號段”及“政企客戶”明細科目。對于遞延發(fā)放的酬金，需判斷社會渠道后續(xù)是否提供服務(wù)，如果首次入網(wǎng)后社會渠道無需提供后續(xù)服務(wù)，僅是對首次入網(wǎng)酬金的遞延發(fā)放，則計入本科目。如果后續(xù)社會渠道仍需要提供除發(fā)展新用戶之外的其他服務(wù)，則屬于對已入網(wǎng)用戶提供的后續(xù)相關(guān)服務(wù)，計入“銷售費用—社會渠道服務(wù)費—激勵費用”下相關(guān)明細科目。 有價卡手續(xù)費：用于核算委托社會渠道代為銷售有價卡所支付的手續(xù)費傭金。本科目下設(shè)“手機充值卡”、“其他有價卡”明細科目。話費服務(wù)費：用于核算委托社會渠道對用戶提供托收話費服務(wù)所支付的服務(wù)費用，本科目下設(shè)“代收話費服務(wù)費”、“空中充值服務(wù)費”明細科目。增值業(yè)務(wù)服務(wù)費：用于核算委托社會渠道為用戶開通增值業(yè)務(wù)所支付的服務(wù)費用。政企業(yè)務(wù)服務(wù)費：用于核算委托政企客戶渠道為政企客戶開通政企業(yè)務(wù)并提供后續(xù)服務(wù)所支付的服務(wù)費用。終端服務(wù)費：用于核算委托社會渠道對用戶提供終端服務(wù)（裸機服務(wù)，不含合約計劃）所支付的服務(wù)費用。本科目下設(shè)“TD手機”、“TD數(shù)據(jù)卡”、“TD家庭終端”、“MIFI終端”、“其他TD終端”、“其他終端”明細科目。合約計劃服務(wù)費：用于核算委托社會渠道對用戶提供終端合約計劃服務(wù)所支付的服務(wù)費用。激勵費用：于核算針對優(yōu)質(zhì)社會渠道提供的額外獎勵和激勵費用，且該費用無法與用戶入網(wǎng)、話費服務(wù)、增值業(yè)務(wù)服務(wù)、政企業(yè)務(wù)服務(wù)、終端服務(wù)直接對應(yīng)。為提升代理商放號質(zhì)量，根據(jù)用戶在網(wǎng)年限等考核因素分期支付的手續(xù)費屬于用戶入網(wǎng)手續(xù)費，應(yīng)在用戶入網(wǎng)手續(xù)費科目下核算。本科目下設(shè)“合作激勵”、“門店補貼”、“其他激勵”明細科目。其中：（1）合作激勵：指公司支付給社會渠道的基于移動業(yè)務(wù)辦理量，并且通過對社會網(wǎng)點的銷售能力和合作緊密型情況進行考核計算的服務(wù)費，以及支付給社會渠道的不以具體的移動業(yè)務(wù)辦理量來計算，而是根據(jù)網(wǎng)點發(fā)展用戶的質(zhì)量、在網(wǎng)年限等因素計算的長期激勵費用。（2）門店補貼：指公司用于吸引和綁定地理位置好、零售資源豐富的優(yōu)質(zhì)網(wǎng)點而進行的日常性的房租或場地補貼及為搶占門頭宣傳資源而進行的一次性費用補貼。（3）其他激勵：指公司支付給社會渠道的除上述激勵以外的其他激勵費用。其他服務(wù)費：公司委托社會渠道對用戶提供除上述服務(wù)以外的服務(wù)所支付的費用，如代辦非話費類業(yè)務(wù)、自助終端刷卡繳費、停機、申請開機、業(yè)務(wù)受理/修改/取消等。銷售手續(xù)費及服務(wù)費目錄與會計科目的對應(yīng)關(guān)系如下：分類銷售目錄對應(yīng)會計科目移動號卡卡號銷售社會渠道手續(xù)費——用戶入網(wǎng)手續(xù)費話費服務(wù)網(wǎng)點代收話費社會渠道服務(wù)費話費服務(wù)費代收話費服務(wù)費空中充值社會渠道服務(wù)費話費服務(wù)費空中充值服務(wù)費網(wǎng)上充值（網(wǎng)銀）社會渠道服務(wù)費話費服務(wù)費代收話費服務(wù)費充值卡銷售社會渠道手續(xù)費有價卡手續(xù)費手機充值卡基礎(chǔ)業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費及服務(wù)費營銷活動、業(yè)務(wù)代辦社會渠道服務(wù)費其他服務(wù)費終端類2G手機社會渠道服務(wù)費終端服務(wù)費其他終端3G手機社會渠道服務(wù)費終端服務(wù)費TD手機上網(wǎng)本社會渠道服務(wù)費終端服務(wù)費TD數(shù)據(jù)卡上網(wǎng)卡社會渠道服務(wù)費終端服務(wù)費TD數(shù)據(jù)卡激勵手續(xù)費及服務(wù)費銷售激勵社會渠道服務(wù)費激勵費用合作激勵社會渠道服務(wù)費激勵費用其他激勵門店補貼社會渠道服務(wù)費激勵費用門店補貼專營獎勵社會渠道服務(wù)費激勵費用合作激勵優(yōu)秀代理商獎勵社會渠道服務(wù)費激勵費用合作激勵增值業(yè)務(wù)類A類增值業(yè)務(wù)社會渠道服務(wù)費增值業(yè)務(wù)服務(wù)費B類增值業(yè)務(wù)社會渠道服務(wù)費增值業(yè)務(wù)服務(wù)費政企業(yè)務(wù)類無分成的自有業(yè)務(wù)社會渠道服務(wù)費政企業(yè)務(wù)服務(wù)費有分成的合作業(yè)務(wù)社會渠道服務(wù)費政企業(yè)務(wù)服務(wù)費第十章 社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費稽核檢查 一、建立社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費執(zhí)行政策備案制度。各市分公司執(zhí)行的手續(xù)費及服務(wù)費政策發(fā)生變化，必須在3個工作日內(nèi)上報省公司市場部、數(shù)據(jù)部、政企客戶部、財務(wù)部等相關(guān)部門。二、各市分公司社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費相關(guān)管理部門必須完善社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費核發(fā)手續(xù)，建立手續(xù)費及服務(wù)費核發(fā)臺賬。三、各市分公司市場部組織，聯(lián)合相關(guān)部門每季度10日前對上季度社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費支付進度情況進行自查，并將自查情況于15日前（遇節(jié)假日順延）上報省公司市場部、內(nèi)審部、財務(wù)部。四、每年省公司市場經(jīng)營部聯(lián)合相關(guān)部門對全省社會渠道手續(xù)費及服務(wù)費的核發(fā)工作進行一次年度檢查，并將結(jié)果全省通報，對違規(guī)違紀行為予以查處。 第十一章 其他一、本辦法從正式發(fā)文日起執(zhí)行，原相關(guān)管理辦法廢除。二、本辦法未盡事宜按省公司相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。27 / 27