【正文】 付參數(shù)于次月10日前在BOSS系統(tǒng)內(nèi)計(jì)算生成社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)統(tǒng)計(jì)表。代理商管理部門專門人員在次月15日前將代理商的考核得分和獎(jiǎng)罰金額錄入手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)管理系統(tǒng)，核對無誤后經(jīng)由各市分公司市場部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)需對手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行審批。（三）社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)核發(fā)報(bào)賬人員應(yīng)將社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)管理系統(tǒng)計(jì)算并經(jīng)審核的手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)實(shí)際費(fèi)用數(shù)據(jù)通過接口導(dǎo)入電子報(bào)賬系統(tǒng)，并完成電子報(bào)賬系統(tǒng)審批流，省公司財(cái)務(wù)核算中心核算會(huì)計(jì)確認(rèn)實(shí)際費(fèi)用，并沖銷原計(jì)提費(fèi)用。各市分公司社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)報(bào)賬人員在電子報(bào)賬系統(tǒng)發(fā)起手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)計(jì)提和實(shí)際核發(fā)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照要求區(qū)分所屬區(qū)縣分公司和相關(guān)手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)類別明細(xì)金額，不得只提供總額，以支撐公司社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)的監(jiān)控分析。支付社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)時(shí)，報(bào)賬人員應(yīng)在手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)管理系統(tǒng)中錄入代理商付款信息，并通過接口導(dǎo)入電子報(bào)賬系統(tǒng)，完成電子報(bào)賬系統(tǒng)審批流后，省公司財(cái)務(wù)核算中心核算會(huì)計(jì)將集中支付至代理商銀行賬戶。電子報(bào)賬系統(tǒng)將定期回傳成功支付的手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)付款信息至手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)間手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)信息的一致性和同步性。三、社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)規(guī)則修改各市分公司必須在修改月當(dāng)月25日前通過OA業(yè)務(wù)支撐需求上報(bào)手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)規(guī)則修改申請，經(jīng)省公司市場經(jīng)營部管理人員批準(zhǔn)后由省公司業(yè)務(wù)支撐中心負(fù)責(zé)修改。第九章 社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)核算一、科目設(shè)置社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。BOSS系統(tǒng)往電子報(bào)賬系統(tǒng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)，手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)信息需與全球通、神州行、動(dòng)感地帶三大品牌組合。 用戶入網(wǎng)手續(xù)費(fèi)：用于核算委托社會(huì)渠道發(fā)展新增個(gè)人或政企客戶而向社會(huì)渠道支付的手續(xù)費(fèi)傭金。本科目區(qū)分個(gè)人和政企客戶、TD與非TD號段設(shè)置“個(gè)人用戶TD專用號段”、“個(gè)人用戶非TD專用號段”及“政企客戶”明細(xì)科目。對于遞延發(fā)放的酬金，需判斷社會(huì)渠道后續(xù)是否提供服務(wù)，如果首次入網(wǎng)后社會(huì)渠道無需提供后續(xù)服務(wù)，僅是對首次入網(wǎng)酬金的遞延發(fā)放，則計(jì)入本科目。如果后續(xù)社會(huì)渠道仍需要提供除發(fā)展新用戶之外的其他服務(wù)，則屬于對已入網(wǎng)用戶提供的后續(xù)相關(guān)服務(wù)，計(jì)入“銷售費(fèi)用—社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)—激勵(lì)費(fèi)用”下相關(guān)明細(xì)科目。 有價(jià)卡手續(xù)費(fèi)：用于核算委托社會(huì)渠道代為銷售有價(jià)卡所支付的手續(xù)費(fèi)傭金。本科目下設(shè)“手機(jī)充值卡”、“其他有價(jià)卡”明細(xì)科目。話費(fèi)服務(wù)費(fèi)：用于核算委托社會(huì)渠道對用戶提供托收話費(fèi)服務(wù)所支付的服務(wù)費(fèi)用，本科目下設(shè)“代收話費(fèi)服務(wù)費(fèi)”、“空中充值服務(wù)費(fèi)”明細(xì)科目。增值業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)：用于核算委托社會(huì)渠道為用戶開通增值業(yè)務(wù)所支付的服務(wù)費(fèi)用。政企業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)：用于核算委托政企客戶渠道為政企客戶開通政企業(yè)務(wù)并提供后續(xù)服務(wù)所支付的服務(wù)費(fèi)用。終端服務(wù)費(fèi)：用于核算委托社會(huì)渠道對用戶提供終端服務(wù)（裸機(jī)服務(wù)，不含合約計(jì)劃）所支付的服務(wù)費(fèi)用。本科目下設(shè)“TD手機(jī)”、“TD數(shù)據(jù)卡”、“TD家庭終端”、“MIFI終端”、“其他TD終端”、“其他終端”明細(xì)科目。合約計(jì)劃服務(wù)費(fèi)：用于核算委托社會(huì)渠道對用戶提供終端合約計(jì)劃服務(wù)所支付的服務(wù)費(fèi)用。激勵(lì)費(fèi)用：于核算針對優(yōu)質(zhì)社會(huì)渠道提供的額外獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)費(fèi)用，且該費(fèi)用無法與用戶入網(wǎng)、話費(fèi)服務(wù)、增值業(yè)務(wù)服務(wù)、政企業(yè)務(wù)服務(wù)、終端服務(wù)直接對應(yīng)。為提升代理商放號質(zhì)量，根據(jù)用戶在網(wǎng)年限等考核因素分期支付的手續(xù)費(fèi)屬于用戶入網(wǎng)手續(xù)費(fèi)，應(yīng)在用戶入網(wǎng)手續(xù)費(fèi)科目下核算。本科目下設(shè)“合作激勵(lì)”、“門店補(bǔ)貼”、“其他激勵(lì)”明細(xì)科目。其中：（1）合作激勵(lì)：指公司支付給社會(huì)渠道的基于移動(dòng)業(yè)務(wù)辦理量，并且通過對社會(huì)網(wǎng)點(diǎn)的銷售能力和合作緊密型情況進(jìn)行考核計(jì)算的服務(wù)費(fèi)，以及支付給社會(huì)渠道的不以具體的移動(dòng)業(yè)務(wù)辦理量來計(jì)算，而是根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)展用戶的質(zhì)量、在網(wǎng)年限等因素計(jì)算的長期激勵(lì)費(fèi)用。（2）門店補(bǔ)貼：指公司用于吸引和綁定地理位置好、零售資源豐富的優(yōu)質(zhì)網(wǎng)點(diǎn)而進(jìn)行的日常性的房租或場地補(bǔ)貼及為搶占門頭宣傳資源而進(jìn)行的一次性費(fèi)用補(bǔ)貼。（3）其他激勵(lì)：指公司支付給社會(huì)渠道的除上述激勵(lì)以外的其他激勵(lì)費(fèi)用。其他服務(wù)費(fèi)：公司委托社會(huì)渠道對用戶提供除上述服務(wù)以外的服務(wù)所支付的費(fèi)用，如代辦非話費(fèi)類業(yè)務(wù)、自助終端刷卡繳費(fèi)、停機(jī)、申請開機(jī)、業(yè)務(wù)受理/修改/取消等。銷售手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)目錄與會(huì)計(jì)科目的對應(yīng)關(guān)系如下：分類銷售目錄對應(yīng)會(huì)計(jì)科目移動(dòng)號卡卡號銷售社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)——用戶入網(wǎng)手續(xù)費(fèi)話費(fèi)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)代收話費(fèi)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)話費(fèi)服務(wù)費(fèi)代收話費(fèi)服務(wù)費(fèi)空中充值社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)話費(fèi)服務(wù)費(fèi)空中充值服務(wù)費(fèi)網(wǎng)上充值（網(wǎng)銀）社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)話費(fèi)服務(wù)費(fèi)代收話費(fèi)服務(wù)費(fèi)充值卡銷售社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)有價(jià)卡手續(xù)費(fèi)手機(jī)充值卡基礎(chǔ)業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)營銷活動(dòng)、業(yè)務(wù)代辦社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)其他服務(wù)費(fèi)終端類2G手機(jī)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)終端服務(wù)費(fèi)其他終端3G手機(jī)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)終端服務(wù)費(fèi)TD手機(jī)上網(wǎng)本社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)終端服務(wù)費(fèi)TD數(shù)據(jù)卡上網(wǎng)卡社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)終端服務(wù)費(fèi)TD數(shù)據(jù)卡激勵(lì)手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)銷售激勵(lì)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)激勵(lì)費(fèi)用合作激勵(lì)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)激勵(lì)費(fèi)用其他激勵(lì)門店補(bǔ)貼社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)激勵(lì)費(fèi)用門店補(bǔ)貼專營獎(jiǎng)勵(lì)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)激勵(lì)費(fèi)用合作激勵(lì)優(yōu)秀代理商獎(jiǎng)勵(lì)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)激勵(lì)費(fèi)用合作激勵(lì)增值業(yè)務(wù)類A類增值業(yè)務(wù)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)增值業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)B類增值業(yè)務(wù)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)增值業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)政企業(yè)務(wù)類無分成的自有業(yè)務(wù)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)政企業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)有分成的合作業(yè)務(wù)社會(huì)渠道服務(wù)費(fèi)政企業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)第十章 社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)稽核檢查 一、建立社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)執(zhí)行政策備案制度。各市分公司執(zhí)行的手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)政策發(fā)生變化，必須在3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)省公司市場部、數(shù)據(jù)部、政企客戶部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。二、各市分公司社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)相關(guān)管理部門必須完善社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)核發(fā)手續(xù)，建立手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)核發(fā)臺(tái)賬。三、各市分公司市場部組織，聯(lián)合相關(guān)部門每季度10日前對上季度社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)支付進(jìn)度情況進(jìn)行自查，并將自查情況于15日前（遇節(jié)假日順延）上報(bào)省公司市場部、內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部。四、每年省公司市場經(jīng)營部聯(lián)合相關(guān)部門對全省社會(huì)渠道手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)的核發(fā)工作進(jìn)行一次年度檢查，并將結(jié)果全省通報(bào)，對違規(guī)違紀(jì)行為予以查處。 第十一章 其他一、本辦法從正式發(fā)文日起執(zhí)行，原相關(guān)管理辦法廢除。二、本辦法未盡事宜按省公司相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。27 / 27