深圳某公司小型企業(yè)審計(jì)指南-資料下載頁
2025-04-06 04:21本頁面
【正文】 經(jīng)理)獲取信息和詢問時(shí),是否存在困難(經(jīng)理)是否充分了解應(yīng)當(dāng)對企業(yè)會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任(經(jīng)理)在經(jīng)營管理中,是否充分了解企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定?如果有應(yīng)說明涉及的人員、職務(wù)和計(jì)算方法,其資金來源和所核算的會計(jì)科目、費(fèi)用的福利費(fèi)支出，是按參加社會保險(xiǎn)的實(shí)際繳納數(shù)計(jì)入，還是未參加社會保險(xiǎn)按工資總額的一定比例提取計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi)科目，還是以上兩者都有，還是發(fā)生時(shí)按實(shí)報(bào)銷事先不提取、業(yè)主之外，還需提供那些單位？為何？(經(jīng)理)對本次審計(jì)的范圍有無施加限止的意圖,有無時(shí)間進(jìn)度的壓力,以及與總收入的百分比 問 卷調(diào) 查 答 案(融資)渠道,企業(yè)與購買方簽訂的銷售合同或提供勞務(wù)的協(xié)議書等,還是關(guān)聯(lián)方訂價(jià)?有無市場價(jià)可供比照(含生產(chǎn)單位),還是關(guān)聯(lián)方供應(yīng)?關(guān)聯(lián)方供貨價(jià)有無市場價(jià)可供比照、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易(經(jīng)理)粉飾會計(jì)報(bào)表的情形及其原因(經(jīng)理)是否重視實(shí)施內(nèi)部控制程序,是否檢查會計(jì)工作、控制會計(jì)工作質(zhì)量,簡要說明計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及其處理的事務(wù),考慮實(shí)施審計(jì)的策略及其理由(1) 無法依賴內(nèi)部控制以減少實(shí)質(zhì)性測試(2) 經(jīng)符合性測試證實(shí)可以依賴的某些方面內(nèi)部控制,可以減少實(shí)質(zhì)性測試的范圍,以及可信賴的理由: 未審計(jì)報(bào)表金額 計(jì)算比率 重要性水平 資產(chǎn)總額 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 凈利潤 重要性水平計(jì)算的基本原理簡要說明:: 計(jì)劃評估 專 業(yè) 判 斷 固有風(fēng)險(xiǎn)評估為: 控制風(fēng)險(xiǎn)評估為: 檢查風(fēng)險(xiǎn)評估為:: 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人: 小組成員:: 計(jì)劃日期:外勤現(xiàn)場工作自 月 日至 月 日,內(nèi)勤工作自 月 日至 月 日 審計(jì)分工姓 名資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目損益表項(xiàng)目 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 調(diào)查人： 年 月 日 年 月 日12 / 12
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