深圳某公司小型企業(yè)審計指南-資料下載頁
2025-04-06 04:21本頁面
【正文】 經(jīng)理)獲取信息和詢問時,是否存在困難(經(jīng)理)是否充分了解應當對企業(yè)會計報表的真實性、完整性承擔責任(經(jīng)理)在經(jīng)營管理中,是否充分了解企業(yè)會計準則和國家有關(guān)財務管理規(guī)定?如果有應說明涉及的人員、職務和計算方法,其資金來源和所核算的會計科目、費用的福利費支出，是按參加社會保險的實際繳納數(shù)計入，還是未參加社會保險按工資總額的一定比例提取計入應付福利費科目，還是以上兩者都有，還是發(fā)生時按實報銷事先不提取、業(yè)主之外，還需提供那些單位？為何？(經(jīng)理)對本次審計的范圍有無施加限止的意圖,有無時間進度的壓力,以及與總收入的百分比 問 卷調(diào) 查 答 案(融資)渠道,企業(yè)與購買方簽訂的銷售合同或提供勞務的協(xié)議書等,還是關(guān)聯(lián)方訂價?有無市場價可供比照(含生產(chǎn)單位),還是關(guān)聯(lián)方供應?關(guān)聯(lián)方供貨價有無市場價可供比照、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易(經(jīng)理)粉飾會計報表的情形及其原因(經(jīng)理)是否重視實施內(nèi)部控制程序,是否檢查會計工作、控制會計工作質(zhì)量,簡要說明計算機信息系統(tǒng)及其處理的事務,考慮實施審計的策略及其理由(1) 無法依賴內(nèi)部控制以減少實質(zhì)性測試(2) 經(jīng)符合性測試證實可以依賴的某些方面內(nèi)部控制,可以減少實質(zhì)性測試的范圍,以及可信賴的理由: 未審計報表金額 計算比率 重要性水平 資產(chǎn)總額 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 凈利潤 重要性水平計算的基本原理簡要說明:: 計劃評估 專 業(yè) 判 斷 固有風險評估為: 控制風險評估為: 檢查風險評估為:: 項目負責人: 小組成員:: 計劃日期:外勤現(xiàn)場工作自 月 日至 月 日,內(nèi)勤工作自 月 日至 月 日 審計分工姓 名資產(chǎn)負債項目損益表項目 項目負責人： 調(diào)查人： 年 月 日 年 月 日12 / 12
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