【正文】 制度?！　⌒抻喓屯晟菩☆~貸款公司金融統(tǒng)計制度　　鑒于小貸公司不能開展存款業(yè)務，資產負債項目月報表存在較多冗余指標，建議結合小貸公司業(yè)務實際，精簡指標，將存款類指標全部刪除，將有價證券、股權及其他投資、與央行往來、外匯買賣等科目進行刪減，僅保留貸款類、所有者權益、各項準備、庫存現(xiàn)金、應收應付款項等近百個核心指標，也可將這些核心指標與專項統(tǒng)計報表合并，并同時取消小貸公司資產負債表的報送。合并后的專項統(tǒng)計表報送頻度可以按季報送，也可以考慮修改為按月報送，按月報送的時間建議設置在每月10日以后，以保證數(shù)據(jù)質量，減少數(shù)據(jù)重復修改。另外，建議在專項統(tǒng)計表中對企業(yè)類型進行中、小企業(yè)劃分，增設貸款五級分類統(tǒng)計指標，增設“從銀行業(yè)貸款”等反映與銀行業(yè)務往來的統(tǒng)計指標?！　「倪M數(shù)據(jù)報送模式，提高統(tǒng)計效率　　經調查發(fā)現(xiàn)，湖南省金融辦已開發(fā)了小貸公司監(jiān)管軟件，用于采集全省小貸公司數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)基本實現(xiàn)了貸款的逐筆統(tǒng)計，并且為人民銀行統(tǒng)計系統(tǒng)、征信系統(tǒng)預留了接口，但統(tǒng)計指標更新滯后，目前仍采用2010年統(tǒng)計指標體系?！　亩唐诳紤]，為解決小貸公司現(xiàn)行報送模式對金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的影響，人民銀行可以通過和金融辦協(xié)調，采用從金融辦小貸公司系統(tǒng)取數(shù)的模式，人民銀行負責指標和取數(shù)規(guī)則的制定，推行金融統(tǒng)計標準化機構編碼的實施，金融辦開發(fā)系統(tǒng)，預留接口，導出標準化報文，由人民銀行讀入金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)，人行各分支行負責審核?！　拈L遠考慮，針對小貸公司機構分散，機構量大，發(fā)展迅速等特點，加上小貸公司并未納入全金融機構口徑，統(tǒng)計數(shù)據(jù)相對獨立，人民銀行可著力開發(fā)獨立的小貸公司統(tǒng)計系統(tǒng)，實現(xiàn)全國范圍小貸公司網(wǎng)絡直報，由各分支行甚至是縣支行負責對小貸公司數(shù)據(jù)審核，提高小貸公司數(shù)據(jù)報送的電子化水平。　　加強培訓，提高統(tǒng)計人員素質　　對于小貸公司統(tǒng)計人員變動頻繁，統(tǒng)計素質不高等問題，人民銀行可定期對其統(tǒng)計工作進行指導和培訓，逐步推進金融統(tǒng)計標準化，提高其統(tǒng)計人員業(yè)務素質。同時加強對小貸公司統(tǒng)計人員報備制度的建設，建立穩(wěn)定的聯(lián)系橋梁，提高對人民銀行金融統(tǒng)計工作的重視度，從而全面提升小貸公司金融統(tǒng)計工作水平。對小額貸款公司運行及引發(fā)金融風險的思考熱[ 作者：金有軍 | 轉貼自：本站原創(chuàng) | 點擊數(shù)：98 | 更新時間：2011526 | 文章錄入：imste 2010年 第 21 期 ](中國人民銀行 包頭市中心支行，內蒙古 包頭 014010)摘 要：文章指出了小額貸款公司運行過程中存在的問題 和風險，并針對問題進行了積極的探索。關鍵詞：小額貸款公司；金融風險；包頭中圖分類號：F8324(226) 文獻標識碼：A 文章編 號：1007—6921(2010)21—0032—01在國家鼓勵民間金融業(yè)發(fā)展政策的推動下，小額貸款公司、典當行、寄賣行以及擔保公司等 迅速發(fā)展起來。據(jù)對包頭市土右旗調查，目前該旗上述機構已發(fā)展至60家之多，準備籌建的 小額貸款公司、擔保公司約24家，經內蒙古金融辦批準的小額貸款公司有7家，由于其經營 水平良莠不齊，存在的金融風險應引起相關部門的重視。1 存在的問題和風險 在縣域未設立小額貸款公司的主管部門和監(jiān)管機構《關于開展小額貸款公司試點工作的通知》(內政辦發(fā)(2008)46號)規(guī)定“自治區(qū)人民政府金 融辦工作辦公室為全區(qū)小額貸款公司的主管部門，承擔全區(qū)小額貸款公司的監(jiān)督管理職責。 ”“各盟市金融辦作為屬地管理機構，負責小額貸款公司籌建、開業(yè)的初審，承擔日常監(jiān)督 管理職責，負責處置當?shù)匦☆~貸款公司的風險”。小額貸款公司依照有關規(guī)定接受自治區(qū)人 民政府金融工作辦公室和各盟市金融工作辦公室的監(jiān)督管理。自治區(qū)金融辦和盟市金融辦可 對小額貸款公司實施現(xiàn)場檢查。由于在縣域未設立小額貸款公司的主管部門和監(jiān)管機構，監(jiān) 管機構最低設立在盟市一級，現(xiàn)有的監(jiān)管模式遠遠不能滿足實際需求，據(jù)了解，一些小額貸 款公司在籌備期間尚未經過金融辦批準就已經開始辦理貸款。 資金來源渠道狹窄，存在高息融資現(xiàn)象，易誘發(fā)金融風險《關于小額貸款公司試點的指導意見》規(guī)定，小額貸款公司的主要來源為股東繳納的資本金 、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金。土右旗小額貸款公司資金來 源全部為資本金，建設銀行土右旗支行雖然與各家小額貸款公司承諾在其資金不足時提供不 超過其資本金50%的貸款，但是，實際貸款條件十分嚴格，目前無一家小額貸款公司能夠通 過該行的信貸準入關。由于資金渠道狹窄，一些小額貸款公司、委托寄賣行、典當行等只能 通過民間高息融資。融資利率半年以下為18%，1年為21%和24%。融資額度占注冊資本30%~50 %之間，高息融資的現(xiàn)象在地下運作小額貸款公司更為突出。 存在高利率放貸現(xiàn)象2009年9月份開始，人民銀行通過金融統(tǒng)計管理信息系統(tǒng)，對小額貸款公司的資產負債、營 業(yè)利潤，貸款的利率、投向、期限、擔保方式進行監(jiān)測。由于人民銀行也沒有對小額貸款公 司的檢查權，導致小額貸款公司給人民銀行報送的報表有較大的隨意性。以包頭市土右旗 某某小額貸款公司為例，2009年6月末，該公司報表反映當月最高利率24%，發(fā)生額1 300萬 元，最低利率8%，發(fā)生額1 400萬元。而實際執(zhí)行利率分別是36%、%，實際發(fā)放的利率 已經超過人民銀行規(guī)定的上限。此外，小額貸款公司不向人民銀行報送三大會計主表，使人 民銀行很難了解其真實的經營情況的風險狀況。 單筆貸款額度大，業(yè)務覆蓋面窄，風險相對集中從調查情況了解到，小額貸款公司都未按照“小額、分散和短期的原則”經營，貸款投向相 對集中、覆蓋面窄，截至2010年6月末，%,4家小額貸款公司前20戶貸 款超過80%。單筆大于50萬元的貸款共發(fā)放85 595萬元，%，其中米藍小 額貸款公司有4筆貸款單筆金額超過資本金5%，違反了單筆貸款額度不能超過5%的規(guī)定，該 公司單筆貸款額度占比高達8%，由于小額貸款公司貸款投向集中，導致大部分農戶很難從中 受益。此外一些小額貸款公司投放的貸款不論是行業(yè)還是金額都比較集中，以方圓小額貸款 公司為例，該公司貸款主要集中在基礎設施投入，報表雖然反映為短期貸款，但從貸款的支 持項目上看，實際回收期至少也應超過1年期，其他小額貸款公司貸款主要投向煤炭儲運行 業(yè)，行業(yè)投向高度集中。若該行業(yè)產、供、選、儲、銷等某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，資金鏈條斷裂 ，會形成行業(yè)性金融風險。這些違反經營原則的模式，不利于小額貸款公司穩(wěn)定健康發(fā)展。  信用貸款占比高，風險高度集中小額貸款公司貸款以信用的方式投放58 466萬元，%，抵押12 278萬元， 7%，質押貸款300萬元，%，保證15 610萬元，%。其中方圓小額貸款公司 %。2 對策建議 出臺優(yōu)惠政策，支持小額貸款公司扶持涉農產業(yè)和中小企業(yè)①對小額貸款公司發(fā)放的支持“三農”和中小企業(yè)貸款予以一定比例的稅收返還；②對小額 貸款公司客戶群體中達到國家和地方扶持標準的貸款客戶實行財政貼息政策；③拓寬涉農貸 款增量獎勵政策實施范圍，將小額貸款公司納入獎勵對象中。 拓寬小額貸款公司籌資渠道①建議組建小額貸款公司貸款基金，由政府和一些中小企業(yè)共同出資，促進互利共贏。具體 運營方式可以是為小額貸款公司提供再貸款或是直接注資給經營較好的小額貸款公司。這種 方式由于是企業(yè)自己出資，他們可以以股本為抵押方便的貸款，同時也方便開展關系貸款； ②嘗試建立小額信貸基金，負責批發(fā)資金給小額貸款機構，開辟有效融資渠道的新途徑；③ 應出臺針對小額貸款公司評級的指導意見，創(chuàng)新多種形式解決有效抵押物問題，擇優(yōu)向運作 良好、管理規(guī)范的小額貸款公司授信。 采取多種方式將小額貸款公司納入人民銀行征信系統(tǒng)按照人民銀行和銀監(jiān)會2008年下發(fā)的《關于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸 款公司有關政策的通知》精神，應出臺具體的實施意見，適度放寬小額貸款公司加入征信系 統(tǒng)的條件，分批逐步納入人民銀行信用信息數(shù)據(jù)庫。對于當前達不到直接加入要求的小額貸 款公司，可通過與商業(yè)銀行簽訂代理協(xié)議實現(xiàn)信用數(shù)據(jù)的報送和查詢，也可以通過客戶授權 到當?shù)厝嗣胥y行分支機構查詢。 完善小額貸款公司監(jiān)管體系建議在縣級金融服務辦公室設立專職部門負責本級小額貸款公司的日常監(jiān)管，逐步規(guī)范小額 貸款公司發(fā)展。同時制定和完善小額貸款公司的評級和考核制度 、不合規(guī)經營的市場退出制度、財務制度以及監(jiān)管細則等。此外，在現(xiàn)有體制下，提高對小 額貸款公司的監(jiān)管效率需要人民銀行、銀監(jiān)局和金融辦密切合作，共同探索合理有效的監(jiān)管 模式。建議由金融辦作為牽頭監(jiān)管部門，建立由人民銀行、銀監(jiān)局等多部門共同參與監(jiān)管的 聯(lián)席會議制度，明晰各自職責，并在此基礎上建立監(jiān)管協(xié)作機制，定期對其進行實地檢查。為改善農村地區(qū)金融服務,促進三農經濟發(fā)展,2008年5月,中國人民銀行、中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》,這一對民間金融疏堵并舉的政策轉變迅速點燃了民間資本的熱情。在地方政府推動下,小額貸款公司在全國各地紛紛設立,對進一步改善農村地區(qū)金融服務環(huán)境,規(guī)范和引導民間融資行為,緩解小企業(yè)融資難問題起到了積極的促進作用。但是,經過近三年的試點,其運行過程中的困難和問題也逐步顯現(xiàn),如何防范風險、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,迫切需要小額貸款公司自身和相關部門的共同努力。、小額貸款公司發(fā)展概況浙江省自2008年開展小額貸款公司試點以來,遵照銀監(jiān)會、人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》要求,按照浙江省政府“積極、穩(wěn)妥”的指導思想,先后出臺了《浙江省人民政府辦公廳關于開展小額貸款公司試點工作的實施意見》、《浙江省小額貸款公，以及于1984年在拉丁美洲成立的國際社區(qū)資助基金會村莊銀行（FINCAVB）模式等。 小額信貸作為一種有效的扶貧手段，已被世界上越來越多的國家所采用。特別是我國農村小額信貸作為一種有效的扶貧方式，既是我國農村信貸管理體制的重大改革，也是農村信用社的一項金融產品創(chuàng)新。我國的小額貸款項目借鑒了“GB 模式”，1994年初由中國社會院率先在河北省易縣開始進行小額貸款試驗。鑒于不同的國情，不同的扶貧資金來源，不同的資金運作載體，我國的小額貸款實踐有著自己獨特的特點，同時也暴露出獨有的問題。因此在我國農村開展小額信貸仍面臨著各種各樣的風險和挑戰(zhàn)，目前我國經營性農村小額貸款的發(fā)放以小額貸款公司及農村信用社為主，所暴露的問題也和小額貸款公司的體制和經營管理水平有較強的相關性。二、農村小額信用貸款運行過程中存在的問題（一）行政干預過高一些地方政府將小額農貸作為調整產業(yè)結構的一種手段，甚至將其和政績聯(lián)系起來，而發(fā)放小額農貸的金融機構基本上只有農村信用社一家，雖名為合作金融組織，但實際上是行政性金融機構，產權不明晰，政企未分開，并且主要按行政指令運營。受政府的行政干預，為了支持特色產業(yè)的發(fā)展，有些貸款的使用選擇很難得到農戶。（二）管理成本與利率水平不匹配單筆貸款金額小、客戶群體龐大、分散的特點使得農村小額貸款的管理成本與利率水平不匹配，影響了其進一步發(fā)展。只有收益足以補償成本時，才能保證小額貸款的可持續(xù)發(fā)展。首先，貸后管理成本過高。由于農村小額貸款涉及的農戶數(shù)量多，單筆數(shù)額小，運營費用較高，其經營狀況難以掌握，因此加大了銀行對貸款使用情況及貸后監(jiān)管的難度。其次，農村信用社作為發(fā)放農村小額貸款的主力軍缺乏開展此貸款的動力。作為正規(guī)的金融機構，農村信用社必須執(zhí)行國家制定的利率政策，一旦利息收入不能抵償貸款成本，發(fā)放貸款的動力也因此喪失，進而影響小額貸款的可持續(xù)發(fā)展。（三）小額農貸回收率低小額貸款的回收缺乏可靠的保障機制。一方面，農業(yè)生產是高風險，低收入的行業(yè)，易受到自然條件、市場和技術等多重風險的影響，甚至遭受到毀滅性的打擊。在我國農業(yè)保險制度不夠完善的情況下，多重風險的存在給農民的收入帶來了很大的不穩(wěn)定性，進而會影響到貸款的回收。另一方面，小額貸款的回收依賴于農戶通過貸款的使用而產生的收益。（四）補償政策不到位 小額貸款的運作缺少有效的補償機制。國外小額貸款具有以高利率彌補發(fā)放主體部分成本的特點。在我國小額信貸扶貧中，小額貸款的利率受到嚴格的管制，一般低于正常商業(yè)貸款的利率，發(fā)放成本卻高于國外同類機構和國內其他類型的貸款。信用社的盈利能力很大程度上受到不確定的農業(yè)風險的影響，甚至會導致不能抵償小額農貸籌資、費用和風險三項成本之和，所以很多小額信貸機構難以建立有效的貸款損失補償機制，更不能保證小額農貸經濟上的可持續(xù)性。三、推動農村小額信貸業(yè)務可持續(xù)的政策建議（一）完善政策補償機制　　為了鼓勵農信社持續(xù)開展小額農貸業(yè)務，政府應完善相關的政策補償機制，保持小額農貸的可持續(xù)發(fā)展。，并長期給予免交營業(yè)稅和所得稅優(yōu)惠政策。、農信社共同出資建立小額農貸擔保基金，主要用于因災害造成的損失補償。，用于消化小額農貸壞賬。，將社會各界和外國的捐贈投入到社會扶貧當中。　?。ǘ┙L險保障機制，規(guī)避農業(yè)風險　　小額信貸主要被用于農業(yè)領域，該領域由于自身的特點，受到自然中資源、氣候等因素的多重制約，決定了小額農貸蘊藏著巨大的信貸風險。為了分散和規(guī)避風險，應大力推進農業(yè)保險，擴大承擔風險的主體，將本由農信社獨立承擔的信貸風險轉移到由信用社和保險公司共同承擔，降低損失?！　。ㄈ嵭徐`活的利率　　貸款利率的制定應建立在放貸主體的貸款成本和農民的承受能力之上。貸款利率過高，會加重農民負擔，影響農民利益；貸款利率過低，減少了信用社的利息收入，有可能導致信用社的虧損，因此建立完善合理的利率制度尤為重要。適當?shù)姆砰_小額信用貸款利率限制，選取逐步推進的利率方式尤為重要。貸款推廣初期，對農民實行優(yōu)惠利率政策；貸款逐步被農民接受后，可以公開貸款成本，在此基礎上適當提高貸款利率；最后按照市場資金需要狀況，將小額貸款利率逐步調整到以商業(yè)貸款利率為基礎，最終尋求農村信用社利益與農民融資“雙贏”?！　。ㄋ模娀刨J