【正文】 人民幣金額合計(jì)（小寫(xiě)）￥13000000 人民幣金額大寫(xiě)壹拾叁萬(wàn)零仟零拾零元零角零分 收款單位（章） 開(kāi)票人：謝紅24—3 無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值攤銷表2009年9月20日無(wú)形資產(chǎn)名稱賬面價(jià)值累計(jì)攤銷額營(yíng)業(yè)稅率5%001專利權(quán)150 00050 0006 500合計(jì)150 00050 0006 500財(cái)務(wù)主管：李紅霞 制表：王清25 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回單或收款通知） 1 2009年9月21日付款人全 稱湖北鴻雁公司收款人全 稱蕭山家具廠賬 號(hào)0388348217賬 號(hào)01093378911開(kāi)戶銀行工行安華銀行開(kāi)戶銀行工行江城支行人民幣（大寫(xiě)）：壹仟肆佰元整億仟佰萬(wàn)仟佰拾元角分￥140000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)賬支票 收款人開(kāi)戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬備注：該款系前幾期注銷的湖北鴻雁公司應(yīng)收賬款，現(xiàn)部分追回。26 押金處理意見(jiàn)包裝物逾期未歸還，沒(méi)收一年前收到的包裝物押金2 000元，增值稅率17%?？偨?jīng)理：肖路 會(huì)計(jì)主管：李紅霞 2009年9月21日借：其他應(yīng)付款 2000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷271 浙江省增值稅專用發(fā)票 開(kāi)票日期：2009年9月22日 № 01005517購(gòu)貨單位名稱：江南宏發(fā)公司納稅人登記號(hào)：第四聯(lián)記賬聯(lián) 銷貨方記賬11010663526423地址、電話：杭州市九龍山11號(hào)11122277開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行九龍山分理處89534465貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額辦公用具套100 50050 000178 500合計(jì)50 0008 500 價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）零拾伍萬(wàn)捌仟伍佰零拾零元零角零分 　 （小寫(xiě)）￥58 銷貨單位名稱蕭山家具廠納稅人登記號(hào)110106005566099地址、電話江南開(kāi)發(fā)區(qū)228號(hào)62500188開(kāi)戶行及賬號(hào)工行永達(dá)分理01093378911銷貨單位(章)： 收款人： 復(fù)核： 開(kāi)票人：謝紅272 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知） 1交款日期 2009年9月22日 第638號(hào)付款人全稱江南宏發(fā)公司收款人全稱蕭山家具廠賬號(hào)89534465賬號(hào)01093378911開(kāi)戶銀行工行九龍山分理處開(kāi)戶銀行工行江城支行人民幣（大寫(xiě)）：伍萬(wàn)捌仟伍佰元整億仟佰十萬(wàn)仟佰十元角分￥5850000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)賬支票收款人開(kāi)戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬28 借 款 單 2009年9月22日借款單位：管理部門借款理由：定額備用金借款數(shù)額：人民幣（大寫(xiě)）捌佰元整 ￥本單位負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：肖路 借款人：李云會(huì)計(jì)主管核批：李紅霞付款方式：現(xiàn)金出納：謝紅29 財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告2009年9月30日 009號(hào)財(cái)務(wù)主管：李紅霞 審批：沈成 保管員：常浩 制單：王清名稱規(guī)格單位單價(jià)數(shù)量盤(pán)盈盤(pán)虧原因賬存實(shí)存數(shù)量金額數(shù)量金額8mm木料塊7019002000100700待查30 發(fā)料憑證匯總表 2009年9月30日 附單據(jù)5張部門材料名稱領(lǐng)用數(shù)量（塊）計(jì)劃單價(jià)計(jì)劃總額產(chǎn)品領(lǐng)用—家具8mm木料8 00070產(chǎn)品領(lǐng)用—辦公用具6mm木料10 20050車間一般用8mm木料 8070企業(yè)管理部門8mm木料150070銷售領(lǐng)用6mm木料3050合計(jì)19 810財(cái)務(wù)主管：李紅霞 制表人：王清31 發(fā)出材料成本差異計(jì)算表2009年9 月 30日 單位：元應(yīng)借科目明細(xì)科目發(fā)出材料計(jì)劃成本差異率1%差異額生產(chǎn)成本家具辦公用具制造費(fèi)用管理費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本合計(jì)財(cái)務(wù)主管：李紅霞 制表人：王清32 根據(jù)工資匯總表結(jié)轉(zhuǎn)工資 工資結(jié)算匯總表 2009年9月30日部 門應(yīng) 發(fā)代扣款項(xiàng)實(shí) 發(fā)個(gè)人所得稅生產(chǎn)車間——家具190 00010 000180 000 ——辦公用具185 000 6 000179 000車間管理人員50 000 2004 9800廠部管理人員 80 000 3 50076 500合計(jì)505 00019 700485300財(cái)務(wù)主管：李紅霞 制表：王清33 2009年9月30日結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)34 福利分配匯總表 2009年9月30日部門應(yīng)發(fā)工資計(jì)提比例（14%）應(yīng)計(jì)福利費(fèi)生產(chǎn)車間——家具 ——辦公用具車間管理人員廠部管理人員合計(jì)財(cái)務(wù)主管：李紅霞 制表：王清35 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表 2009年9月30日使用單位和固定資產(chǎn)類別上月計(jì)提折舊額上月增加的固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊額上月減少的固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊額本月應(yīng)計(jì)提折舊額生產(chǎn)車間8 000500100廠部管理部門2 000400200合　　計(jì)10 00090030036 制造費(fèi)用分配表 2009年9月30日 單位：元分配對(duì)象（產(chǎn)品）分配標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)際工時(shí)）分配率（單位成本）分配金額家具4 000辦公用具6 000合計(jì)10 000財(cái)務(wù)主管：李紅霞 制表人：王清371 入庫(kù)產(chǎn)品匯總表 第 1201 號(hào)科目：庫(kù)存商品 日期：2009 年9月30日 對(duì)方科目：生產(chǎn)成本名稱單位數(shù)量單價(jià)金 額附件 1張備注百十萬(wàn)千百十元角分家具套300合 計(jì)主管：李紅霞 會(huì)計(jì)：王清 質(zhì)檢元：楊潔 保管員：林雪 經(jīng)手人：申明372 完工產(chǎn)品與月末在產(chǎn)品成本分配表產(chǎn)品：家具 2009年9月30日 完工產(chǎn)量：300 月末在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量：50 原材料逐步投料 單位：元成本項(xiàng)目月末在產(chǎn)品成本本月生產(chǎn)成本合計(jì)單位成本月末在產(chǎn)品成本完工產(chǎn)品成本直接材料35 000直接人工13 000制造費(fèi)用12 000合計(jì)60 000備注：在產(chǎn)品完工程度80% 38 30日，利用銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義并生成結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本的憑證。成 品 出 庫(kù) 單 （財(cái)會(huì)聯(lián)） 2009年 9月 30日成品名稱規(guī)格計(jì)量單位出庫(kù)數(shù)量備注家具套 39 9月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月期間損益。（要求利用期間損益轉(zhuǎn)賬定義方法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)）要求對(duì)收入支出進(jìn)行分開(kāi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)表2009年9月30日賬戶名稱轉(zhuǎn)入貸方金額賬戶名稱轉(zhuǎn)入借方金額合計(jì)合計(jì) 制單：王清41 9月30日，對(duì)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行審核、記賬、結(jié)賬。五、編制會(huì)計(jì)報(bào)表1．運(yùn)行用友通，由操作員001登錄666賬套，操作日期為2009年09月30日。進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表。2．調(diào)用報(bào)表模板，生成資產(chǎn)負(fù)債表，錄入關(guān)鍵字取數(shù)，要求資產(chǎn)負(fù)債表平衡。3．調(diào)用報(bào)表模板，生成利潤(rùn)表，錄入關(guān)鍵字取數(shù)。4．計(jì)算后的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表保存到D：\Sower\CbtesExam\文件夾中，文件名為“”、“”。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來(lái)越容易。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來(lái)越難。能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無(wú)能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。拼一個(gè)春夏秋冬！贏一個(gè)無(wú)悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)好幫手