【正文】 SEXAM\0per001月份（A1）科目名稱（B1）余額C1）1（A2） 銀行存款（B2）（C2）1（A3） 應(yīng)收賬款（B3）（C3）1（A4） 短期借款（B4）（C4）2（A5） 交易性金融資產(chǎn)（B5）（C5）3（A6）庫(kù)存商品（B6）（C6）五、銀行對(duì)賬
銀行對(duì)賬單的內(nèi)容如下： （銀行存款日記賬的余額在銀行日記賬中查詢)
要求：輸入2月份的銀行對(duì)賬單記錄并進(jìn)行銀行對(duì)賬，核銷已達(dá)賬，生成2月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。日期票號(hào)摘要借方金額（發(fā)生額）貸方金額（發(fā)生額）借或貸余額期初余額貸533502月2日Z(yǔ)006支付23400貸2月10日Z(yǔ)007支付17000貸2月16日Z(yǔ)008支付4000貸2月28日Z(yǔ)009支付2000期末余額貸6950六、會(huì)計(jì)報(bào)表要求：調(diào)用2007年新會(huì)計(jì)制度科目下的資產(chǎn)負(fù)債表模板、利潤(rùn)表模板，生成1月份、2月份、3月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，其中資產(chǎn)負(fù)債表必須自動(dòng)平衡。將生成的報(bào)表文件保存在考生文件夾E：\SOWER\ UPESEXAM \0per001中，文件名為“”、 “”、 “”； “”、 “”、“”
業(yè)務(wù)題十：2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）1月5日，該廠收到A公司償還貨款400,000元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z001)
（2）1月10日，該廠采購(gòu)員李軍預(yù)借差旅費(fèi)用10,000元，以現(xiàn)金支付。
（3）1月12日，購(gòu)買甲材料，發(fā)票賬單上買價(jià)為300,000元，增值稅為51，000元，款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (票據(jù)號(hào)z002)
（4）1月20日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料250,000元。
（5）1月25日，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)計(jì)提折舊30,000元，管理用固定資產(chǎn)計(jì)提折舊8,000元。
2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）2月4日，廠部報(bào)銷辦公用品4,800元，以現(xiàn)金支付。
（2）2月9日，銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售收入400,000元，增值稅為68,000元款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z003)
（3）2月18日，結(jié)算本月工資200,000元，其中生產(chǎn)工人工資160,000元，車間管理人員工資20,000元，廠部管理人員工資20,000元。
（4）2月19日，開出現(xiàn)金支票一張金額200,000元，以備發(fā)放工資。 (票據(jù)號(hào)z004)（5）2月19日，發(fā)放工資200,000元。
2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）3月5日，以銀行存款繳納增值稅17,000元。 (票據(jù)號(hào)z005)
（2）3月10日，向銀行償還短期貸款200,000元。 (票據(jù)號(hào)z006)
（3）3月18日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用50,000元。
（4）3月25日，本月完工產(chǎn)品入庫(kù)，產(chǎn)品實(shí)際成本為300,000元；。
（5）3月26日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本280,000元。
業(yè)務(wù)題十一：2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）1月8日，出售乙材料，取得不含稅收入3,000元，增值稅金額510元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z001)（2）1月10日，收到A公司所欠貨款35,000元，款項(xiàng)已存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z002)（3）1月12日，辦理銀行匯票存款23,400元，以備購(gòu)買材料。 (票據(jù)號(hào)z003)（4）1月12日，向C公司購(gòu)買甲材料，收到發(fā)票賬單，不含稅買價(jià)20,000元，增值稅3,400元，現(xiàn)已辦理銀行匯票結(jié)賬，材料已驗(yàn)收入庫(kù)（5）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售乙材料成本2,800元 2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)（1）2月6日，開出現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金3,000元。 (票據(jù)號(hào)z004 （2）2月8日，接受L公司貨幣資金投資20,000元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z005)（3）2月12日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料20,000元。（4）2月18日，以現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品2,500元，直接交付使用。
（5）2月28日，本月產(chǎn)成品完工入庫(kù)，完工產(chǎn)品成本為18,000元. 2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）3月1日，該企業(yè)以銀行存款購(gòu)買不想長(zhǎng)期持有的S公司股票5,000股每股3元，支付相關(guān)稅費(fèi)2,000元。 (票據(jù)號(hào)z006)（2）3月9日，銷售產(chǎn)成品一批，取得不含稅銷售收入60,000元，增值稅10,200元，款項(xiàng)已收到，存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z007（3）3月16日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)16,000元。 (票據(jù)號(hào)z008)（4）3月23日，以現(xiàn)金支付采購(gòu)員差旅費(fèi)3,000元。（5）3月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本45,000元.業(yè)務(wù)題十二：2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）1月7日，該企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅收入100,000元，增值稅額17,000元，款項(xiàng)已存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z001)（2）1月12日，購(gòu)入B公司甲材料一批，取得增值稅發(fā)票，不含稅買價(jià)40,000元，增值稅額6,800元，款項(xiàng)上月已預(yù)付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（3）1月14日，通過(guò)轉(zhuǎn)賬收到B公司退回多預(yù)付款項(xiàng)13,200元。 (票據(jù)號(hào)Z002）（4）1月16日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)3,200元。 (票據(jù)號(hào)z003)（5）1月28日，以現(xiàn)金支付采購(gòu)員差旅費(fèi)5,200元。2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）2月3日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬償還所欠C公司貨款60,000元，償還所欠D公司貨款30,000元。 (票據(jù)號(hào)z004)（2）2月9日，生產(chǎn)領(lǐng)用材料60,000元。（3）2月10日，該企業(yè)接受F公司貨幣資金投資20,000元，款項(xiàng)已存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z005)（4）2月12日，該企業(yè)購(gòu)買不打算長(zhǎng)期持有的S公司股1000股，每股24元,通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (票據(jù)號(hào)z006)（5）2月16日，產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫(kù)，產(chǎn)品入庫(kù)實(shí)際成本為56,000元。2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）3月6日，通過(guò)銀行存款支付所欠銀行短期借款利息4,800元。 (票據(jù)號(hào)z007）（2）3月15日，出售S公司股票250股，取得處置收入8,400元（成本價(jià)每股24元），款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z008)（3）3月20日，繳納增值稅額9,000元，款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (票據(jù)號(hào)z009）（4）3月27日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本70,000元。（5）3月31日，收到H公司以現(xiàn)金交來(lái)包裝物押金400元。業(yè)務(wù)題十三：2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）1月6日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還的貨款35,000元。 (票據(jù)號(hào)z001)（2）1月8日，接受M公司貨幣資金捐贈(zèng)4,000元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào) z002）（3）1月12日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬償還銀行短期貸款25,000元。 (票據(jù)號(hào)z003)（4）1月14日，銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅收入55,000元，增值稅款9,350元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z004)
（5）1月20日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬償還所欠C公司貨款38,000元。 (票據(jù)號(hào)z005)
2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）2月1日，采購(gòu)員李玲報(bào)銷差旅費(fèi)2,800元，以現(xiàn)金支付。（2）2月5日，購(gòu)買甲材料，取的增值稅發(fā)票一張，不含稅買價(jià)20,000元，增值稅金額3,400元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (票據(jù)號(hào)z006)（3）2月10日，購(gòu)買S公司股票2,000股，款項(xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (票據(jù)號(hào)z007) （4）2月15日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料18,000元，車間耗用甲材料1，200元，廠部管理部門領(lǐng)甲材料500元。（5）2月26日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬繳納增值稅4,000元。 (票據(jù)號(hào)z008） 2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）3月2日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付銀行短期貸款利息2,000元。 (票據(jù)號(hào)z009)（2）3月12日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用3,000元。（3）3月20日，產(chǎn)品生產(chǎn)完工，驗(yàn)收入庫(kù)，入庫(kù)產(chǎn)品實(shí)際成本20,000元。（4）3月26日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本39,000元。
（5）3月27日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付廣告費(fèi)1，000元。 (票據(jù)號(hào)z010)
業(yè)務(wù)題十四：2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）1月1日，出售乙材料，取得不含稅收入3,000元，增值稅金額510元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z001）（2）1月9日，辦理銀行匯票存款23,400元，以備購(gòu)買材料。 (票據(jù)號(hào)z002)（3）1月10日，收到A公司所欠貨款35,000元，款項(xiàng)已存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z003)（4）1月12日，向C公司購(gòu)買甲材料，收到發(fā)票賬單，不含稅買價(jià)20,000元，增值稅3,400元，現(xiàn)已辦理銀行匯票結(jié)賬，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（5）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售乙材料成本2,000元。2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）2月9日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料20,000元。（2）2月11日，開出現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金3,000元。 (票據(jù)號(hào)z004)（3）2月11日，以現(xiàn)金支付采購(gòu)員差旅費(fèi)2,200元。（4）2月22日，接受L公司貨幣資金投資20,000元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z005)（5）2月28日，本月產(chǎn)成品完工入庫(kù)，完工產(chǎn)品成本為18,000元.
2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）3月1日，該企業(yè)以銀行存款購(gòu)買不想長(zhǎng)期持有的S公司股票1，000股，每股12元，另支付相關(guān)稅費(fèi)用1，000元。 (票據(jù)號(hào)Z006)（2）3月4日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)30,000元。 (票據(jù)號(hào)z007)（3）3月9日，銷售產(chǎn)成品一批，取得不含稅銷售收入60,000元，增值稅10,200元，款項(xiàng)已收到，存入銀行。 (票據(jù)號(hào)z008）（4）3月15日，以現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品2,500元，直接交付使用。（5）3月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本45,000元.業(yè)務(wù)題十五： 2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）1月8日，以現(xiàn)金支付廠部電話費(fèi)1，000元。（2）1月16日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料25,000元。
（3）1月17日，收到A公司所欠貨款65,000元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)zp01)（4）1月20日，銷售產(chǎn)品給B公司不含稅收入6,000元，增值稅金額1，020元，上月已預(yù)收B公司貨款。（5）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本5,000元。2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。（1）2月9日，辦理銀行匯票存款35,100元，以備購(gòu)買材料。 (票據(jù)號(hào)zp02)（2）2月10日，收到C公司發(fā)票賬單，不含稅買價(jià)30,000元，增值稅金額5,100元，款項(xiàng)采用已辦理的銀行匯票結(jié)算，并且材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（3）2月18日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票廣告費(fèi)15,000元。 (票據(jù)號(hào)zp03)（4）2月21日，接受某公司投資80,000元，款項(xiàng)存入銀行。 (票據(jù)號(hào)zp04)（5）2月28日，完工產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)，入庫(kù)產(chǎn)品實(shí)際成本為20,000元。2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。
（1）3月8日，廠部辦公室張某出差，預(yù)借差旅費(fèi)2,000元，開出現(xiàn)金支票一張。 (票據(jù)號(hào)zp05)（2）3月14日，張某出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)，950元，交回現(xiàn)金50元。（3）3月29日，計(jì)算應(yīng)付廠部管理人員工資25,000元，生產(chǎn)工人工資33,000（4）3月31日，到銀行提取現(xiàn)金以備發(fā)放工資58,000元。 (票據(jù)號(hào)zp06)。（5）3月31日，用現(xiàn)金支付工資58,000元。