[計算機軟件及應用]熱點稅務問題討論-資料下載頁
2025-02-22 00:26本頁面
【正文】 （三）提供現(xiàn)代服務業(yè)服務（有形動產租賃服務除外），稅率為 6%.問題 2：增值稅納稅人繳納的防偽稅控系統(tǒng)技術維護費，可以抵減增值稅款嗎？YES!解答：財稅 〔 2022〕 15號 增值稅納稅人 2022年 12月 1日 以后繳納的技術維護費（不含補繳的 2022年 11月 30日以前的技術維護費），可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在 增值稅應納稅額中全額抵減 ，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。問題 超過 180天未認證發(fā)票還能抵扣嗎？有客觀原因的有客觀原因的可以可以 ! 解答： 根據(jù) 2022年第年第 50號公告號公告 的規(guī)定：2022年 1月 1日以后開具的增值稅扣稅憑證 (增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 )。 一、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但 由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的 ，經主管稅務機關審核、逐級上報，由 國家稅務總局 認證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額。四、本公告自 2022年 10月 1日 起執(zhí)行。YES二、客觀原因包括如下類型： ?。ㄒ唬┮蜃匀粸暮Α⑸鐣话l(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期； ?。ǘ┰鲋刀惪鄱悜{證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期； ?。ㄈ┯嘘P司法、行政機關在辦理業(yè)務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡故障，未能及時處理納稅人網(wǎng)上認證數(shù)據(jù)等導致增值稅扣稅憑證逾期； ?。ㄋ模┵I賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期； ?。ㄎ澹┯捎谄髽I(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導致增值稅扣稅憑證逾期； ?。﹪叶悇湛偩忠?guī)定的其他情形。問題 購買財務軟件，可以按二年折舊攤銷嗎？可以！可以！財稅 [2022]1號 一、關于鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策（五）企事業(yè)單位購進軟件，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，經主管稅務機關核準，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為 2年。問題 車間主任請客戶吃飯的費用計入哪個會計科目？管理費用制造費用1旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費的食品應當繳納增值稅，不繳納營業(yè)稅?！ ÷玫陿I(yè)和飲食業(yè)納稅人發(fā)生上述應稅行為，符合 《 中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則 》 （財政部、國家稅務總局令第 50號）第二十九條規(guī)定的，可選擇按照小規(guī)模納稅人繳納增值稅?！ ”竟孀?2022年 1月 1日起執(zhí)行。 《解答：解答：財務核算：業(yè)務招待費屬期間費用財務核算：業(yè)務招待費屬期間費用所得稅：計入期間費用對企業(yè)用利所得稅：計入期間費用對企業(yè)用利 ,當期少交所得稅！當期少交所得稅！車間主任請客戶吃飯的餐費放在那個會計科目核算？制造費用生產成本產成品 主營業(yè)務成本管理費用損益表按扣除標準，所得稅前列支當月當年當月產品完工實現(xiàn)銷售實際工作中遇到問題您如何解決？剛才的問題您可以得到幾分？集成電路制造行業(yè)有哪些特殊的稅法規(guī)定常規(guī)做法問稅務機關（專管員） 電話很難打通，局限性較大，有些問題不適合問專管員。常規(guī)解決方案上網(wǎng)搜索答案網(wǎng)友很熱情，答案很多樣，但是答復的可靠性和時效性難以保證！網(wǎng)上搜索的結果讓她很失望 …… 77900條 !國稅總局搜索的結果讓她也很失望 ……166條 !誰能幫助我？？？用友稅務通 稅法我精通12條有效法規(guī) !答疑庫應用舉例：出租房屋，租期跨年，且提前一次性收取租金是否需要在收取當年全額交企業(yè)所得稅問題。搜索關鍵詞 “租金收入 ”即可查詢答案。稅務通的解決方法： 按稅制要素分類的法規(guī)庫，稅法 GPS快速定位！全方位涉稅知識庫，可解決您遇到的絕大多數(shù)問題！稅務百度系統(tǒng)！超鏈接到政策原文產產 品品特特 點點超大政策數(shù)據(jù)庫 ，收錄自 1950年來所有財稅政策可根據(jù)行業(yè)查詢涉及稅種和行業(yè)特殊政策 可根據(jù)企業(yè)經營項目和產品等進行經營全程涉稅查詢提供專業(yè)的疑難問題專家解答和政策解讀及時更新財稅新政策，保證政策及時性稅務通的功能特點歡迎使用 敬請咨詢！4006600566轉 5謝謝 謝！
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