[計算機(jī)軟件及應(yīng)用]熱點(diǎn)稅務(wù)問題討論-資料下載頁
2025-02-22 00:26本頁面
【正文】 （三）提供現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)（有形動產(chǎn)租賃服務(wù)除外），稅率為 6%.問題 2：增值稅納稅人繳納的防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可以抵減增值稅款嗎？YES!解答：財稅 〔 2022〕 15號 增值稅納稅人 2022年 12月 1日 以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)（不含補(bǔ)繳的 2022年 11月 30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi)），可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，在 增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減 ，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價格主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。問題 超過 180天未認(rèn)證發(fā)票還能抵扣嗎？有客觀原因的有客觀原因的可以可以 ! 解答： 根據(jù) 2022年第年第 50號公告號公告 的規(guī)定：2022年 1月 1日以后開具的增值稅扣稅憑證 (增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 )?！ ∫?、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但 由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的 ，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級上報，由 國家稅務(wù)總局 認(rèn)證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。四、本公告自 2022年 10月 1日 起執(zhí)行。YES二、客觀原因包括如下類型： ?。ㄒ唬┮蜃匀粸?zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期； （二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期； ?。ㄈ┯嘘P(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期； ?。ㄋ模┵I賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時間過長，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期； ?。ㄎ澹┯捎谄髽I(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期； ?。﹪叶悇?wù)總局規(guī)定的其他情形。問題 購買財務(wù)軟件，可以按二年折舊攤銷嗎？可以！可以！財稅 [2022]1號 一、關(guān)于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策（五）企事業(yè)單位購進(jìn)軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為 2年。問題 車間主任請客戶吃飯的費(fèi)用計入哪個會計科目？管理費(fèi)用制造費(fèi)用1旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費(fèi)的食品應(yīng)當(dāng)繳納增值稅，不繳納營業(yè)稅?！ ÷玫陿I(yè)和飲食業(yè)納稅人發(fā)生上述應(yīng)稅行為，符合 《 中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 》 （財政部、國家稅務(wù)總局令第 50號）第二十九條規(guī)定的，可選擇按照小規(guī)模納稅人繳納增值稅?！ ”竟孀?2022年 1月 1日起執(zhí)行。 《解答：解答：財務(wù)核算：業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬期間費(fèi)用財務(wù)核算：業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬期間費(fèi)用所得稅：計入期間費(fèi)用對企業(yè)用利所得稅：計入期間費(fèi)用對企業(yè)用利 ,當(dāng)期少交所得稅！當(dāng)期少交所得稅！車間主任請客戶吃飯的餐費(fèi)放在那個會計科目核算？制造費(fèi)用生產(chǎn)成本產(chǎn)成品 主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用損益表按扣除標(biāo)準(zhǔn)，所得稅前列支當(dāng)月當(dāng)年當(dāng)月產(chǎn)品完工實(shí)現(xiàn)銷售實(shí)際工作中遇到問題您如何解決？剛才的問題您可以得到幾分？集成電路制造行業(yè)有哪些特殊的稅法規(guī)定常規(guī)做法問稅務(wù)機(jī)關(guān)（專管員） 電話很難打通，局限性較大，有些問題不適合問專管員。常規(guī)解決方案上網(wǎng)搜索答案網(wǎng)友很熱情，答案很多樣，但是答復(fù)的可靠性和時效性難以保證！網(wǎng)上搜索的結(jié)果讓她很失望 …… 77900條 !國稅總局搜索的結(jié)果讓她也很失望 ……166條 !誰能幫助我？？？用友稅務(wù)通 稅法我精通12條有效法規(guī) !答疑庫應(yīng)用舉例：出租房屋，租期跨年，且提前一次性收取租金是否需要在收取當(dāng)年全額交企業(yè)所得稅問題。搜索關(guān)鍵詞 “租金收入 ”即可查詢答案。稅務(wù)通的解決方法： 按稅制要素分類的法規(guī)庫，稅法 GPS快速定位！全方位涉稅知識庫，可解決您遇到的絕大多數(shù)問題！稅務(wù)百度系統(tǒng)！超鏈接到政策原文產(chǎn)產(chǎn) 品品特特 點(diǎn)點(diǎn)超大政策數(shù)據(jù)庫 ，收錄自 1950年來所有財稅政策可根據(jù)行業(yè)查詢涉及稅種和行業(yè)特殊政策 可根據(jù)企業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目和產(chǎn)品等進(jìn)行經(jīng)營全程涉稅查詢提供專業(yè)的疑難問題專家解答和政策解讀及時更新財稅新政策，保證政策及時性稅務(wù)通的功能特點(diǎn)歡迎使用 敬請咨詢！4006600566轉(zhuǎn) 5謝謝 謝！
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