增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作流程-資料下載頁
2024-10-20 15:11本頁面
【導(dǎo)讀】 1 膅莂蚅薆裊芅薁薅羇蒁蕆薄聿芃莃薃膂肆蟻薂袁節(jié)薇蟻羄肄蒃蟻肆芀荿蝕螆肅蒞蠆羈莈蚄蚈肀膁薀蚇膂莇蒆蚆袂腿莂蚅羄蒞羋螅肇膈薆螄螆莃蒂螃衿膆蒈螂肁蒁莄螁膃芄蚃螀袃肇蕿螀羅芃蒅蝿肈肅莁袈螇芁芇袇袀肄薅袆肂艿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃襖羆膀螞袃肈莆薈膁膈蒄羈袀莄莀薇羃膇芆薇膅莂蚅薆裊芅薁薅羇蒁蕆薄聿芃莃薃膂肆蟻薂袁節(jié)薇蟻羄肄蒃蟻肆芀荿蝕螆肅蒞蠆羈莈蚄蚈肀膁薀蚇膂莇蒆蚆袂腿莂蚅羄蒞羋螅肇膈薆螄螆莃蒂螃衿膆蒈螂肁蒁莄螁膃芄蚃螀袃肇蕿螀羅芃蒅蝿肈肅莁袈螇芁芇袇袀肄薅袆肂艿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃襖羆膀螞袃肈莆薈膁膈蒄羈袀莄莀薇羃膇芆薇膅莂蚅薆裊芅薁薅羇蒁蕆薄聿芃莃薃膂肆蟻薂袁節(jié)薇蟻羄肄蒃蟻肆芀荿蝕螆肅蒞蠆羈莈蚄蚈肀膁薀蚇膂莇蒆蚆袂腿莂蚅羄蒞羋螅肇膈薆螄螆莃蒂螃衿膆蒈螂肁蒁莄螁膃芄蚃螀袃肇蕿螀羅芃蒅蝿肈肅莁袈螇芁芇袇袀肄薅袆肂艿薁裊膄膂蕆襖襖莇莃襖羆膀螞袃肈莆薈膁膈蒄羈袀莄莀薇羃膇芆薇膅莂蚅薆裊芅薁薅羇蒁蕆薄聿芃
【正文】 —— 點擊“創(chuàng)建”（如圖表 36） 圖表 36 —— 輸入資產(chǎn)負(fù)債表（月報）相關(guān)信息，點擊“保存報表”，點擊“返回”（如圖表 37） 29 圖表 37 —— 操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表 3圖表 39） 30 圖表 38 圖表 39 操作要點： 資產(chǎn)負(fù)債表第 60、 110 行 年初數(shù) 不能自動生成，需手工錄入數(shù)據(jù)。 錄入數(shù)據(jù)時， 必須按“ Enter”鍵 ，再填寫下一欄數(shù)據(jù)，合計數(shù)才顯示；如修改主表一個數(shù)據(jù)，則需一直按“ Enter”鍵 31 到底，報表有合計數(shù)地方 才能自動合計 。 利潤表填寫（編號 385） —— 點擊“創(chuàng)建”（如圖表 40） 圖表 40 —— 輸入利潤表（月報）相關(guān)信息，點擊“保存報表”，點擊“返回”（如圖表 41） 32 圖表 41 —— 操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表 4圖表 43） 圖表 42 33 圖表 43 操作要點： 填寫時要注意方法，本期數(shù)填寫好后不要敲回車，直接用鼠標(biāo)點擊本年累計數(shù)手動填寫，本年累計數(shù)填寫好后，敲回車，再填寫本期數(shù)，如果一 直敲回車數(shù)據(jù)將和本期數(shù)一樣。 申報提交 所有報表填寫完成 ，零申報的也必須點“保存”，才能正式提交報表。 34 圖表 44 如圖 45 所示，報表分為三類：增值稅 系列 報表、資產(chǎn)負(fù)債表 系列 報表和利潤表 系列報表。全部報表填寫完畢后，應(yīng)分三次依次正式提交三個系列的報表，不可以同時提交。 資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)報表和利潤表系列報表必須提交，否則下月無法申報。 圖表 45 按下“正式提交申報”后，系統(tǒng)將會提示 您 檢查 報 表的數(shù)據(jù)是否正確，還有表之間的數(shù)據(jù)是否正確，以及表與機內(nèi)的數(shù)據(jù)是否正確，如下圖： 35 圖表 46 如果系統(tǒng) 審核不正確，將顯示出錯信息。如下圖： 圖表 47 36 您 可以根據(jù)出錯信息做相應(yīng)的修改后重新申報。如果出錯信息非重要信息，在認(rèn)為正確的情況下，可按下“繼續(xù)正式提交申報”來進行申報。如下圖： 圖表 48 申報成功后，系統(tǒng)自動給出提交申報結(jié)果，點擊“返回申報主頁面”（如圖表 4圖表 50） 圖表 49 37 圖表 50 操作要點： （ 1）當(dāng)所有報表填寫完畢后，增值稅系列報表前面的方框，系統(tǒng)自動打√，點擊“正式提交申報”。 （ 2）點擊“正式提交申報”后，出現(xiàn)強制審核信息和提示審核信息，表示所有不滿足 審核關(guān)系的信息。違反強制審核關(guān)系的不出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報”按鈕，即無法申報。違反提示審核關(guān)系（如第一次申報時提示累計數(shù)錯誤）的會出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報”按鈕， 在確認(rèn)提示審核信息中的“應(yīng)（補）退稅額”數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確無誤后再點擊“繼續(xù)正式提交申報”按鈕進行提交申報。 查看回執(zhí) 增值稅申報成功后，系統(tǒng)自動給出申報回執(zhí)，點擊“查看回執(zhí)”可以查看回執(zhí)內(nèi)容，點擊“返回申報主頁面” 。 38 圖表 51 可以瀏覽 圖表 52 報表打印 提交完成 后，“打印” 按鈕 不是 馬上顯示，需經(jīng)過省局服務(wù)器進行處理后方顯示，一般在 10 分鐘左右 或者更長 時間 ， 才 可以打印報表 ，報表是以 PDF 格式，需安裝支持此格式的軟件。 39 目前，流行的 PDF 格式文件閱讀器為 Adobe Reader，該軟件為免費軟件，您可以自行到外網(wǎng)下載 ,也 可以到市局外網(wǎng)下載 。（市局外網(wǎng)下載 具體路徑：淮安國稅局 —— 納稅服務(wù) —— 最新下載 —— 常用工具 —— PDF 閱讀器 ） 注：《增值稅抵扣明細(xì)表》打印清單中只能打印運輸發(fā)票 /海關(guān) 完稅憑證 /作為 農(nóng)產(chǎn)品 抵扣的通用 發(fā)票 ，不包括增值稅專用發(fā)票部分。 圖表 53 40 圖表 54 41 四、特殊業(yè)務(wù)處理 （一） 增值稅匯總申報 主管國稅機 關(guān) 在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端）中對 增值稅匯總申報 納稅人進行認(rèn)定。 分支機構(gòu)財務(wù)報表填報 實行非獨立核算的分支機構(gòu)，不填報財務(wù)報表。具體操作方法： 主管國稅機關(guān) 在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端） —— 電子申報登記 —— 企業(yè)應(yīng)報報表鑒定模塊中不進行資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表鑒定。 實行獨立核算的分支機構(gòu)，據(jù)實填報財務(wù)報表。具體操作方法： 主管國稅機關(guān) 在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端） —— 電子申報登記 —— 企業(yè)應(yīng)報報表鑒定模塊中增加資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表鑒定。 申報表填寫 總機構(gòu) 分別 按 自 身的 銷 售收入 、 各分支機構(gòu) 銷 售收入 和 分?jǐn)傇鲋刀惤y(tǒng)一編制 總 、 分機構(gòu) 《增值稅納稅申報表》。 總機構(gòu)除需申報自身外，還需替各分機構(gòu)申報。 總機構(gòu) 增值稅納稅申報表 填寫 ： 附表二 進項稅額 為總分機構(gòu)匯總數(shù)； 分?jǐn)?增值稅 為主表第19 欄 應(yīng)納稅額 ； 銷項稅額 為自身銷售收入 *稅率。三者 的差額通過進項稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整。 分 支 機構(gòu) 增值稅納稅申報表 填寫 ： 42 不填進項； 銷項稅額 為自身銷售收入 *稅率； 分?jǐn)?增值稅 為主表第 19 欄 應(yīng)納稅額 。二者 的差額通過進項稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整。 進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)字填列在附表二第 20 欄“ 未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進項稅額 ”。 （二） 供電公司預(yù)征 另行明確 （三） 銀行銷售黃金預(yù)征 另行明確 （
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