[經(jīng)濟學]財務培訓-資料下載頁
2025-01-21 20:55本頁面
【正文】 、開辦費用、長期待攤費用、遞延稅款等。 長期積壓并銷售困難的存貨。 關(guān)注營業(yè)外支出下稅務機關(guān)的處罰狀況，多數(shù)情況下，小企業(yè)存在稅務處罰風險，一旦企業(yè)存在稅務機關(guān)對其進行處罰，說明企業(yè)有潛在風險。 關(guān)注環(huán)保、工商等政府部門的處罰情況。 關(guān)注企業(yè)面臨的大額的訴訟狀 擔保公司直接面對中小企業(yè)的風險，在實際擔保業(yè)務操作過程中，須重點關(guān)注以下關(guān)鍵點： 企業(yè)和企業(yè)主信用記錄：為防備道德風險須關(guān)注企業(yè)法定代表人和實際控制人的信用記錄。驗證途徑： 人民銀行的個人征信記錄；人民銀行的企業(yè)貸款卡信息 。 工商局的注冊信息；法院網(wǎng)站的相關(guān)信息；稅收繳納信息；該企業(yè)上下游、相關(guān)人士的回饋； 企業(yè)的固定資產(chǎn)投入情況：驗證途徑： 查看固定資產(chǎn)明細表、購建合同、相應銀行支出流水，查核大型固定資產(chǎn)投入工程款、設備款或土地、房產(chǎn)等購買價款是否已按合同約定支付：企業(yè)的主要固定資產(chǎn)的購建是否合法合規(guī)，是否取得有權(quán)審批部門審發(fā)的有關(guān)證件：提供的個人資產(chǎn)、反擔保資產(chǎn)狀況、權(quán)屬核查。 企業(yè)的管理狀況：企業(yè)從事行業(yè)的年限；企業(yè)的管理人員穩(wěn)定性；企業(yè)的經(jīng)營模式、盈利模式；企業(yè)在行業(yè)中地位及優(yōu)劣； 企業(yè)所屬員工人數(shù)及工資福利發(fā)放情況； 企業(yè)的物流情況： A、實地查看倉庫，查看存貨中原料標簽上的進庫日期（無具體日期的目測其成新度）； B、企業(yè)年購進貨物總量及金額的推斷：核對該月的購貨發(fā)票總額，是否和進庫單總額基本相符： 大額購貨合同的單筆抽查從應付賬款和存貨等明細賬上隨機挑選一宗或幾宗（視金額而定）大額或重要的購貨活動，從合同、進貨單、賣方發(fā)票、相應銀行支付流水，一路核查，該業(yè)務是否真實； 企業(yè)的現(xiàn)金流情況： 了解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的周期，以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大致推算該產(chǎn)能是否能支持賬上反映的銷售額： 企業(yè)年銷售總量及金額的推斷： 最近三個月的銀行流水，剔除各項往來款項后，每月現(xiàn)金流入是否和企業(yè)當年月平均銷售額相符：抽查核對相應月數(shù)的銷售發(fā)票，是否和出庫單總額基本相符。 該企業(yè)的多元化投資及關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)往來情況： 多元化投資方向，資金來源，投資收益； 該企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，主營業(yè)務，主營收入情況等 ； 資金需求 資金用途及需求量的合理性； 貸款期限的合理性； 還款來源可靠性 通過企業(yè)的現(xiàn)金流情況判斷該企業(yè)按期還款的可靠性；對企業(yè)的還款來源進行測算和評估，來確定企業(yè)能夠按期還款；要求企業(yè)提供還款的計劃書，并要求資金來源。 風險分析及方案設計 對企業(yè)的風險因素進行分析，所面對的困難； 如何對企業(yè)所面對的風險進行補償，提高操作性包括反擔保措施和過程控制方案； 責任歸集 項目人員需對上報信息及數(shù)據(jù)的真實性負責，同時表明與該項目是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系。 ?謝謝大家 ,最后祝工作愉快
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