【正文】 2014年4月底完成；4）生產(chǎn)籌備期：2014年4月開始進行工裝和調(diào)試，6月開始試運行，8月底前達到生產(chǎn)條件。工程總工期24個月，于2014年9月正式投產(chǎn)。在銷售正常情況下第一年生產(chǎn)負荷為60%，第二年達100%負荷穩(wěn)定生產(chǎn)。內(nèi)容項目建設(shè)期（月）1~23~45~67~89~1011~1213~1415~1617~1819~2021~2223~24項目批復(fù)初步設(shè)計　　　　　　　　　　施工圖設(shè)計　　　　　　　　　　土建施工　　　　　　　　　　設(shè)備安裝　　　　　　　　　　工裝和調(diào)試　　　　　　　　　　試運轉(zhuǎn)　　　　　　　　　　正式生產(chǎn)　　　　　　　　　　第十一章 投資估算 編制依據(jù)(1) 國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》；(2)《建設(shè)項目可行性研究報告投資估算編制方法》(1999年5月)；(3) 建設(shè)單位及參加可研編寫各有關(guān)專業(yè)提供的資料條件、圖表、說明等；(4) 價格通用設(shè)備及作標(biāo)設(shè)備價參照現(xiàn)行生產(chǎn)制造廠家價和詢價確定。建筑安裝工程價格主要參照工程所在地價格及相同類工程價格估算。(5)費用固定資產(chǎn)投資估算中工程費用及預(yù)備費用估算主要參照《建設(shè)項目概算編制辦法》計算；流動資金參照國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》測算。 項目投資估算編制范圍本項目投資估算是在工程可行性研究的建設(shè)方案基礎(chǔ)上，根據(jù)陜西省定額標(biāo)準(zhǔn)，充分考慮到蒲城市物價行情、建設(shè)地址的條件以及該項目自身特點等因素進行估算。(1) 主要生產(chǎn)工程項目本項目主要工程項目為各類生產(chǎn)車間、綜合辦公樓、職工宿舍樓、生產(chǎn)服務(wù)中心、成品車輛停放場地等，以及道路、綠化等配套設(shè)施；公用工程項目為供電工程，給排水工程、弱電工程、自動控制工程、供熱系統(tǒng)以及生產(chǎn)、生活必需的設(shè)備、設(shè)施與建設(shè)工程。(2) 上述工程固定資產(chǎn)第一部分費用相應(yīng)的其它工程和費用、預(yù)備費用等項目。(3) 項目所需的流動資金。 項目投資估算表。項目投資估算見附表1，流動資金估算見附表8。 項目總投資估算的構(gòu)成表 單位：萬元序號投資內(nèi)容投資金額占項目總投資額（%）備注1項目總投資 100%　固定資產(chǎn)投資 %　流動資金 %　第十二章 財務(wù)評價（1）國家發(fā)展計劃發(fā)展委員會分布的《投資項目可行性研究指南》及中國國際工程咨詢公司的《新建項目可行性研究經(jīng)濟評估方法》；（2）本項目的投入、產(chǎn)出物均為含稅價格。企業(yè)所得稅25%，城市維護稅、教育及其他附加稅分別為增值稅的7%、4%計取，增值稅稅率13%；（3）財務(wù)基準(zhǔn)收益率按12%考慮；（4）本生產(chǎn)線生產(chǎn)經(jīng)營計算期按12年考慮，建成期二年；生產(chǎn)負荷為生產(chǎn)經(jīng)營期第一年60%，正常年為100%。銷售收入根據(jù)全國同類產(chǎn)品的售價并結(jié)合陜西省內(nèi)情況，確定半掛車出廠售價為60000元/輛，平掛車出廠售價為58000元/輛，廂式掛車出廠售價為62000元/輛，按照目標(biāo)市場價格趨熱，該產(chǎn)品還將有較好的上升空間，正常情況下，則年銷售收入可達60400萬元。銷售稅金根據(jù)國家稅收政策的有關(guān)規(guī)定，該項目城市建設(shè)維護費為增值稅的5%計，教育費附加為增值稅的4%，增值稅率為13%。（見附表3）經(jīng)營利潤經(jīng)測算。；稅后利潤稅后利潤 = 經(jīng)營利潤 所得稅（為25%）經(jīng)測算。盈余公積金按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)盈余公積金按稅后利潤的10%提取, 。公益金按稅后利潤的5%提取。項目生產(chǎn)總成本包括：原材料、燃動消耗、折舊費、修理費、攤銷費、人員工資、其它制造費用、銷售和其他管理費等。原材料、燃料及動力原材料生產(chǎn)配件根據(jù)目前市場詢價。原材料成本估算如下表：序號原材料年用量（噸）單價（元）金額(萬元)1鋼材1834046002油漆544220003鋁型材735210004鋁板12901800023225木地板及內(nèi)襯板（立方）45001200540合計外購部件費用如下表：序號掛車配套部件單位用量單價（元）金額（萬元）牽引銷只10000100100支承裝置套1000012001200鋼板彈簧或空氣懸掛套10000600600車軸根20000520010400車輪（鋼圈和輪胎）套80000220017600燈具和電路系統(tǒng)套1000010001000標(biāo)志以及附件套10000200200合計31100外購燃料和動力：序號名稱單位消耗量單價（元）金額（萬元）1電力KWH45000003602自來水噸72483燃油噸45080003604氧氣m31200005乙炔m316000126二氧化碳m3160007煤噸5800600348合計。工資及福利職工300人，年平均工資額為24000元，職工福利按工資總額的14%測算。人數(shù)年均工資（元）福利費用（工資14%）人均年福利費用（元）合計(萬元）30024000336027360折舊費，年舊年限20年，殘值取5%，；，折舊年限10年，殘值取5%，；。修理費項目修理費參照有關(guān)統(tǒng)計資料數(shù)據(jù)，按折舊額的40%提取。攤銷支出根據(jù)《新財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，攤銷年限按10年計。管理費用按年支出工資福利的50%計。銷售費用銷售費用用于企業(yè)廣告費、宣傳費、代銷費等費用之和，按銷售收入的2%計。經(jīng)測算。經(jīng)計算，所得稅按利潤總額的25%計取，，利潤與利潤分配數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表2。 財務(wù)盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： （式中：CI為現(xiàn)金流入，CO為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（F2RR）計算結(jié)果稅前，%，高于稅前基準(zhǔn)收益率12%。財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。 （式中IC為基準(zhǔn)收益率，本項目為12%）本項目全部投資所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）；。投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，其計算公式如下： 本項目全部投資投資回收期（pt）；（含建設(shè)期）?？偼顿Y收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率計算公式如下： 通過考察項目計算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金，由項目投資現(xiàn)金流量表可以看出，可以滿足經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量。，大于零，可以實現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)性。盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時，BEP生產(chǎn)能力利用率= 年固定總成本/（年營業(yè)收入—年不變成本—年營業(yè)稅金及附加）100% %即可保本，表明本項目盈虧平衡點不高，可見，項目盈利能力較強。敏感性分析對該項目進行敏感分析見附表七。從表中分析可見：銷售價格的變化對項目效益的影響最大，最為敏感，建設(shè)投資及原材料價格的變化相對影響較小，但在銷售價格降低5%、原材料分別上漲5%、投資增加5%的不利因素下，項目財務(wù)內(nèi)部收益率均高于12%的基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率。表明該項目具有一定的抗風(fēng)險能力。風(fēng)險分析該項目計算期內(nèi)存在的風(fēng)險因素主要包括：原材料采購及價格波動風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險（包括地震、冰雹、暴雨等等）、同類產(chǎn)品競爭、技術(shù)創(chuàng)新等方面的風(fēng)險。減輕風(fēng)險的措施主要有：1）風(fēng)險自留：企業(yè)自留預(yù)備金，以抵抗原材料供應(yīng)及價格波動帶來的風(fēng)險，同時抵御不可抗力給沒有進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移部分的固定資產(chǎn)帶來的風(fēng)險。2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移：企業(yè)對工程設(shè)備、房屋建筑等部分固定資產(chǎn)投保財產(chǎn)險，對員工投標(biāo)意外傷害及三者責(zé)任險，以抵抗自然災(zāi)害、意外事故及其他不可抗力帶來的經(jīng)營風(fēng)險。特別是輕鋼結(jié)構(gòu)廠房，在目前暴風(fēng)、暴雨等災(zāi)害性天氣多發(fā)的前提下，有必要進行投保。3）風(fēng)險約束：企業(yè)加強內(nèi)部管理，加強安全生產(chǎn)教育，加強產(chǎn)品科技創(chuàng)新，加大產(chǎn)品宣傳及銷售力度，樹立品牌效應(yīng)，以抵抗經(jīng)營、同類產(chǎn)品競爭及技術(shù)創(chuàng)新方面的風(fēng)險。建立強有力的風(fēng)險預(yù)警機制，在風(fēng)險發(fā)生前，防患于未然。%，%，高于行業(yè)投資水平，，能滿足投資方的要求。，（均不含建設(shè)期），較適中。敏感性分析表示，對市場銷售價格等方面，具有一定的抗風(fēng)險能力不強。綜合分析該項目可行，但要注意市場銷售價格和原材料等的價格變化的風(fēng)險。裝配制造工業(yè)是陜西省急需發(fā)展的工業(yè)之一，本項目的實施，有利于裝備制造業(yè)在陜西省關(guān)中地區(qū)特別是渭南地區(qū)的發(fā)展，有陜西省物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和相關(guān)發(fā)展物流業(yè)、裝備制造業(yè)政策的落實，可逐步提高陜西省裝備制造工業(yè)的整體水平，使陜西省逐步建立起較為完整的裝備業(yè)生產(chǎn)體系，改變目前裝備制造工業(yè)單一的局面。該項目在生產(chǎn)的全過程中，以現(xiàn)代企業(yè)先進的生產(chǎn)經(jīng)營模式直接參與到周邊地區(qū)的環(huán)境保護和經(jīng)濟建設(shè)中去，可把市場需求與本地區(qū)將會為企業(yè)創(chuàng)造豐厚的利潤，同時將增加地方財政收入，加快當(dāng)?shù)亟?jīng)濟建設(shè)的步伐。該項目的建設(shè)，可以吸收當(dāng)?shù)夭糠质Ｓ鄤趧恿?，增加?jīng)濟收入，提高其生活水平。同時，對社會主義新農(nóng)村的構(gòu)建做出一定的貢獻。第十三章 結(jié)論與建議本項目的建設(shè)在經(jīng)濟上是可行的，同時具有較強的社會效益，對企地共建、促進當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族地區(qū)和諧發(fā)展具有重要意義，在生態(tài)環(huán)境保護方面也符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。做好項目建設(shè)的各項前期工作，盡快落實建設(shè)資金，滿足建設(shè)工程的需要，爭取項目按期完成，發(fā)揮社會效益。按照基本建設(shè)程序辦事，實行項目法人責(zé)任制，優(yōu)化方案，節(jié)省投資，提高效益，保證質(zhì)量、進度目標(biāo)的順利實現(xiàn)。建議各級財政、稅務(wù)、發(fā)展改革等部門對該項目大力支持，爭取早日立項，早日建成投產(chǎn)，增加西部地區(qū)收入，解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿蜆I(yè)問題,促進社會和諧發(fā)展，保護生態(tài)環(huán)境。投資估算表序號工程費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計單位數(shù)量指標(biāo)一工程費用 　 　　　1主體建筑 　 　　　國內(nèi)集、平掛車車間 　 m25,996800沖壓、鋼材預(yù)處理車間 　 m24,662800焊接工段 　 m24,662800涂裝車間 　 m24,410800總裝車間 　 m25,182800原材料倉庫 　 m25,420800辦公樓 　　 m22,6801200職工宿舍樓 　　 m22,4001200生活服務(wù)中心 　　 m21,6001200門衛(wèi)及配電等 　　　 m218010002配套設(shè)施 　 　37,192　成品車停車場 　　　 　27,000120道路 　　　 　32,000180綠化面積 　　　 　35,00080圍墻 　　　 　1,450260供電工程 　 　　　給排水工程 　 　　　弱電工程 　 　　　投資估算表序號工程費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計單位數(shù)量指標(biāo)自動控制系統(tǒng)　 　 　　　鍋爐及供熱系統(tǒng)　 　 　　　其它運輸交通設(shè)備　 　　 　　　二工程其它費用　　　 　　　1建設(shè)單位管理費　　　 　9529 %2工程勘察設(shè)計費　　　 　9529 %3招標(biāo)服務(wù)費