【正文】 生產(chǎn)計劃的實現(xiàn)，從生產(chǎn)管理的角度來說，必須做好生產(chǎn)作業(yè)計劃工作。生產(chǎn)作業(yè)計劃是生產(chǎn)計劃的具體執(zhí)行計劃，是根據(jù)年度、季度生產(chǎn)計劃所規(guī)定的生產(chǎn)任務(wù)和進(jìn)度，考慮到示范園各個時期的主客觀條件，按月、旬(周)日、班以至小時具體合理地分配落實到小組和個人，從而保證生產(chǎn)計劃按質(zhì)按量和按期完成。 日常生產(chǎn)管理工作是檢查執(zhí)行任務(wù)的情況,并且對不同情況采取不同的措施。在對執(zhí)行計劃的過程及時檢查、調(diào)節(jié)、控制和校正。 勞動定員 各生產(chǎn)崗位的固定職工和臨時工人數(shù)根據(jù)本可行性研究報告中的各產(chǎn)品的種植和養(yǎng)殖設(shè)計的勞動人數(shù)確定：管理、銷售及服務(wù)人員根據(jù)滿足生產(chǎn)經(jīng)營管理、方便生活、運轉(zhuǎn)靈活、管理高效的原則確定。 科技示范園設(shè)計勞動定員總數(shù)為固定職工 16人。其中：技術(shù)人員2 人，％；管理人員2人，％；生產(chǎn)工人10人，％；銷售人員2人，％。 第八章 投資估算與資金籌措 工程概況該項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，可實現(xiàn)：花椒林200畝，年產(chǎn)量2萬公斤；柿子林100畝，年產(chǎn)量40萬公斤；仁用杏100畝，；小尾寒羊300只，年出欄600只；牧草（紫花苜蓿）240畝，年產(chǎn)干草12萬公斤（自用）。該項目包括辦公用房、生活用房、花椒種植區(qū)、仁用杏種植區(qū)、甜柿種植區(qū)、節(jié)水灌溉示范區(qū)、飼養(yǎng)區(qū)、庫房、晾曬坪、和其它輔助設(shè)施如蓄水池、水泥滾水壩等。 ，％，％，其中： ， % ，占總投資的 % 編制范圍及依據(jù) 編制范圍 依據(jù)投資方提供的項目建議書要求、項目所在地韓城市建設(shè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及專業(yè)人員提供的設(shè)計資料進(jìn)行，總估算的編制范圍包括：土建工程、公用工程、農(nóng)具設(shè)備工程其他費用(如土地承包費)、建設(shè)期借款利息和流動資金等。 (1)該工程園區(qū)設(shè)計圖紙及說明書； (2)陜西省建筑工程預(yù)算定額和建筑工程綜合預(yù)算定額； 項目總投資估算 固定資產(chǎn)投資 主要包括工程投資、建設(shè)期借款利息和其它固定費用（農(nóng)具購置、道路、提水設(shè)施、電力設(shè)施、園區(qū)綠化、土地平整等）。經(jīng)估算。建筑工程設(shè)計按照生產(chǎn)工藝對園區(qū)的要求進(jìn)行布置，結(jié)合技術(shù)規(guī)范，以及建設(shè)地點的氣象、地質(zhì)、建材供應(yīng)等情況，因地制宜地進(jìn)行平面布置，選擇合理層高及立面造型，考慮室內(nèi)裝飾來進(jìn)行。項目建(構(gòu))筑物土建工程造價主要參考當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ逃嘘P(guān)預(yù)決算指標(biāo)，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后以元/m、 元／m 元／個指標(biāo)計算。項目的建筑工程費按建筑面積與相應(yīng)的概預(yù)算單價指標(biāo)加以估算，見下表土建工程投資估算表1序號名 稱建筑面積（m2）單價元／m2金額（萬元）1辦公用房1602502生活用房1402503羊舍5001104倉庫3202005晾曬坪60060土建工程投資估算表2序號名稱單位（個）單價（萬元）金額（萬元）1蓄水池82162節(jié)水灌溉及配套設(shè)施13水泥滾水壩14沼氣池8 建設(shè)期借款利息 根據(jù)該項目的總投資計算，資金來源有自籌資金和銀行借款兩項。按照設(shè)計，％， 萬元。、道路11萬元、提水設(shè)施33萬元、。園區(qū)綠化和土地平整2萬元。 道路為寬6m，長6km的石渣硬化路。提水設(shè)施采用多級提水方案，選擇兩套揚程400m的水泵，￠3寸的輸水管。，二相電1kv，配電室一個。 流動資金指項目建成后的人工費用，化肥、農(nóng)藥、包裝物、燃料動力、管理費用、銷售費用等。項目總投資主要包括固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分。經(jīng)以上分析，，％，％， 資金籌措，由以下渠道籌措解決：(1)，％(2)申請國內(nèi)銀行貸款28萬元，％，第九章 項目財務(wù)分析 產(chǎn)品名稱及年產(chǎn)量 該項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，可實現(xiàn)：（1）花椒 年產(chǎn)量2萬公斤 （2）甜柿 年產(chǎn)量40萬公斤（3）杏仁 （4）小尾寒羊 年出欄600只（5）牧草（紫花苜蓿） 年產(chǎn)干草12萬公斤（自用） 產(chǎn)品成本費用 固定資產(chǎn)折舊按直線折舊法。 按示范園固定職工 16人的編制。 經(jīng)營成本包括整地費、種苗費、化肥、農(nóng)藥、人工費用、采摘費、飼料費、衛(wèi)生防疫費、水電費等，達(dá)到最大設(shè)計生產(chǎn)能力時。 。 包括管理費用、銷售費用和保險費等，每年按3萬元計算。 銷售收入估算 由于受市場條件的影響，產(chǎn)品單價處于動態(tài)，此處產(chǎn)品銷售單價為綜合分析后的保守價格。具體如下： （1）大紅袍花椒 20元/kg（2）甜杏仁 20元/kg（3）甜柿 （4）小尾寒羊 300元/只當(dāng)項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力100%的正常年份時，每年可實現(xiàn)產(chǎn)品收入為102萬元。 稅金每年按銷售收入的8%交納農(nóng)林特產(chǎn)稅，當(dāng)項目達(dá)到最大設(shè)計生產(chǎn)能力時。 利潤根據(jù)項目產(chǎn)品的收入、成本及稅金估算，當(dāng)項目達(dá)到設(shè)計正常生產(chǎn)年份時。 財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析項目財務(wù)盈利能力分析主要是通過財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來衡量，在項目財務(wù)能力分析中，常用的指標(biāo)有靜態(tài)和動態(tài)兩大類指標(biāo)，據(jù)以判斷項目的財務(wù)可行性。（1） 靜態(tài)財務(wù)指標(biāo)① 投資利潤率 投資利潤率= ╳ 100% =24%②投資利稅率 +投資利稅率= ╳ 100% =%③投資回收期（Pt） | |Pt=91+ ╳ 100% =（2） 動態(tài)財務(wù)指標(biāo)①財務(wù)內(nèi)部收益率 當(dāng)i1=16%，累計凈現(xiàn)值NPV1=，當(dāng)I2=17% 累計凈現(xiàn)值NPV2= IRR =16%+（17%16%） ╳ 100% | |+|| =%②財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）（I=8%） NPV= 項目財務(wù)評價結(jié)論 通過該項目財務(wù)評價指標(biāo)的計算可知，從靜態(tài)指標(biāo)來看，投資利潤率24%，%，均優(yōu)于相對應(yīng)的基準(zhǔn)財務(wù)指標(biāo)。從動態(tài)指標(biāo)來看，%，項目贏利能力和償還貸款能力較強。因此，該項目在經(jīng)濟(jì)上可行。第十章 項目不確定性分析 導(dǎo)致不確定性的影響因素韓城泡泉川林牧科技示范園屬于林牧項目，投資大，周期長，期間可能會受到自然災(zāi)害、人為災(zāi)害的影響等等，導(dǎo)致項目實際經(jīng)濟(jì)效益偏離原來的預(yù)測值，存在一定的風(fēng)險和不確定性。產(chǎn)生項目不確定性的原因很多，大致可分為以下幾個方面：(1)物價的變動。由于物價的變動，投資項目的經(jīng)濟(jì)效益會發(fā)生變化。例如，項目在經(jīng)營過程中投入物價格上漲會使項目建設(shè)成本上升，從而利潤降低等等。(2)市場需求和生產(chǎn)能力的變化。由于市場需求的變化，可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售量減少，從而使生產(chǎn)能力過剩。另外，投資項目在建設(shè)過程中可能出現(xiàn)種種問題，有可能導(dǎo)致項目的生產(chǎn)能力達(dá)不到原來的設(shè)計能力等，這些都會使項目的規(guī)模效益下降，出現(xiàn)利潤減少甚至虧損。(3)建設(shè)工期與資金需求結(jié)構(gòu)的變化。建設(shè)工期的延長會使項目貸款利息增加，建設(shè)成本上升。建設(shè)資金或經(jīng)營資金結(jié)構(gòu)變動，如自有資金比重下降，借貸資金比重上升等情況，都會影響建設(shè)成本和經(jīng)營成本，這些影響的結(jié)果最終會反映到投資經(jīng)濟(jì)效益上來。(4)項目經(jīng)濟(jì)壽命期的變動。項目經(jīng)濟(jì)壽命期延長，則會增加項目效益；反之，則會使項目經(jīng)濟(jì)效益下降。(5)國家有關(guān)政策的變化。國家的產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、企業(yè)經(jīng)營制度的改革，以及國際經(jīng)濟(jì)交往和政策的變化，均可能對具體的投資項目產(chǎn)生不同的正負(fù)效益。(6)其他不可抵御事件的影響。例如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭和多種突發(fā)事件等等。 盈虧平衡分析（1） 項目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目總投資：項目年銷售收入：102萬元項目年總成本費用： 其中：固定成本：。可變成本：。項目年銷售稅金及附加：項目年銷售利潤：（2） 項目盈虧平衡點的確定 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 BEP= ╳ 100% =%由以上盈虧平衡點的計算可知，%時可保本，說明該項目有較強的抗風(fēng)險能力。（3） 項目盈虧平衡分析圖（圖102） 敏感性分析(1)敏感性分析指標(biāo)的選擇由于投資項目評價的指標(biāo)較多，在此，我們選用財務(wù)凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率和回收期這三個指標(biāo)作為該項目分析的敏感性指標(biāo)。(2)不確定因素的選擇影響投資項目經(jīng)濟(jì)效益的不確定因素很多，嚴(yán)格地說，這些因素的變動均會對項目實施的預(yù)期效果產(chǎn)生影響。在此，我們選擇產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本作為不確定因素來進(jìn)行分析。(3)敏感性分析計算根據(jù)上述所選擇的敏感性指標(biāo)和不確定性因素，給予產(chǎn)品銷售收入這一不確定性因素+10％和30%幅度的變動，給予經(jīng)營成本這一不確定性因素+30％和10%幅度的變動，分析對敏感性因素的影響程度，詳見附表6。由附表6的分析結(jié)果可以看出，經(jīng)營成本的增加、銷售收入的減少對項目的經(jīng)濟(jì)效益都有一定的影響，屬敏感性因素。其中產(chǎn)品銷售收入的減少對項目經(jīng)濟(jì)效益的影響最大。因此，項目投資要選擇市場前景長期看好的名優(yōu)品種，項目建成后一方面要加強對生產(chǎn)經(jīng)營成本的管理，采取科學(xué)的林牧業(yè)經(jīng)營管理和技術(shù)方法，提高產(chǎn)量，降低生產(chǎn)成本，增強項目的抗風(fēng)險能力，另一方面要通過拉長產(chǎn)業(yè)鏈，進(jìn)行產(chǎn)品的深加工、運輸、儲存、包裝，提高科技示范園所生產(chǎn)產(chǎn)品的附加值，最終實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。另外，項目籌建單位在工程的設(shè)計和施工階段也需精打細(xì)算，節(jié)約工程建設(shè)投資。(4)敏感性分析圖項目敏感性分析圖，如圖103所示 項目不確定性分析結(jié)論由盈虧平衡分析可知，％時即可保本。從敏感性分析，項目銷售收入下降10％、30%和經(jīng)營成本增加10％、30%時，對項目財務(wù)凈現(xiàn)值和財務(wù)內(nèi)部收益率均有影響，但影響不是很大。因此，該項目的抗風(fēng)險能力較強。第十一章 生態(tài)效益、社會效益評價一是園區(qū)造林面積30hm2，增加了該地的林木覆蓋率。二是花椒根系發(fā)達(dá)，固土能力強，能有效的控制該地的水土流失。三是花椒栽植區(qū)與無椒區(qū)比較，生長季節(jié)風(fēng)速降低20—30％，空氣相對濕度增加3—5％，土壤含水量增加2—3％，改善了農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境和農(nóng)田小氣候，給人民群眾提供了良好的休養(yǎng)生息環(huán)境。一是可帶動周圍農(nóng)民脫貧致富，每年可安置農(nóng)村剩余勞動力近20人?；ń凡墒占竟?jié)還要投入大量外地勞動力。二是采用椒草間作，能有效的改良土壤，提高土地的生產(chǎn)率，減少病蟲害的發(fā)生，為全市椒農(nóng)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加經(jīng)濟(jì)收入起到典型示范作用。該地以往推廣的樹種多考慮其生態(tài)效益，而經(jīng)濟(jì)效益不高，農(nóng)民認(rèn)為退耕坡地植樹種草不如種糧合算。因此，當(dāng)?shù)氐乃帘３种卫砉ぷ鞑荒軉渭兊?、狹隘地從控制水土流失出發(fā)，必須是經(jīng)濟(jì)效益與生態(tài)效益緊密結(jié)合，寓水保效益于經(jīng)濟(jì)效益之中，所選植物必須有利于提高坡地生產(chǎn)效益。觀察表明，花椒、仁用杏、牧草等具有抗寒、抗旱、耐瘠薄及根深葉茂等生物學(xué)特性，在25度陡坡地上能正常開花結(jié)果，經(jīng)濟(jì)效益是農(nóng)作物的1～2倍，扭轉(zhuǎn)了農(nóng)民過去的被動退耕局面。該地有充足的土地資源和大量剩余勞力，25度～35度的陡坡地完全適宜花椒、仁用杏等的生長，在此地建立示范園生產(chǎn)基地，對控制水土流失，開發(fā)山地資源，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及脫貧致富有著舉足輕重的作用。據(jù)遼寧省干旱造林研究所資料介紹，定植的7年生杏樹，杏仁產(chǎn)量可達(dá)750kg／hm2。在25度的陡坡地上栽培杏樹其根系深大，互相網(wǎng)絡(luò)交織，固土力強，遇雨能減少坡體滑塌；枯枝落葉堆積，能阻攔其地表徑流，增強土壤的滲透能力；其龐大的樹冠能緩解暴雨對地面的沖刷作用，起到了良好的保土保水作用，可收到較好的生態(tài)效益。杏樹的大力發(fā)展及產(chǎn)品的增多，勢必會促進(jìn)醫(yī)藥、化工、食品加工等行業(yè)的發(fā)展。發(fā)展仁用杏一定會帶來良好的經(jīng)濟(jì)、生態(tài)及社會效益。草本植被一樣具有蓄水固土，調(diào)節(jié)氣候、涵養(yǎng)水源的作用。草本植物具有生長迅速、生物量大的特點，在短期內(nèi)恢復(fù)植被和增強地表防沖刷能力方面勝過森林植被。大力發(fā)展人工種草，以草養(yǎng)牧，是保證以舍飼小尾寒羊為主的畜牧業(yè)生產(chǎn)快速發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。牧草所含營養(yǎng)物質(zhì)豐富，成份完全，具有栽培技術(shù)簡單、管理方便，產(chǎn)量相對穩(wěn)定，可多次刈割 、利用等特點。豆科牧草干特質(zhì)中粗蛋白占15—20%，并富含礦特質(zhì)和維生素，生物學(xué)價值高；禾本科牧草富含氨基酸、糖、維生素，礦物質(zhì)等；適期利用的牧草柔嫩多汁、粗纖維含量低，適口性強，易消化吸收，能充分滿足家畜對營養(yǎng)物質(zhì)的需求。大力發(fā)展人工牧草，以草養(yǎng)牧，是推動山區(qū)發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)的根本途徑。退耕還草、草田輪作，是改善土壤理化性質(zhì)，培肥地力，優(yōu)化種植結(jié)構(gòu)的有效措施。豆科牧草發(fā)達(dá)的根系不倮可以改變土壤結(jié)構(gòu)，增加土壤通透性，而且通過其根瘤菌的固氮作用，能夠固定大量的空氣游離氮素，增加土壤養(yǎng)分含量。據(jù)測定，一般情況下二年生的紫花苜蓿地根系留在土壤中的氮素每畝約15—25公斤，相當(dāng)于30—50公斤尿素中的氮素含量。種植三年以后的紫花苜蓿地，土壤有機質(zhì)含量增長10%，氮素增加30%，倒茬后可對后作糧食增產(chǎn)50%、甚至一倍以上。第十二章 項目總評價 項目可行性研究結(jié)論 項目經(jīng)過多方面分析和充分論證，報告編制人員形成以下共識和結(jié)論。 (1)項目建設(shè)目標(biāo)明確，符合《中共中央關(guān)于制