【正文】 目資金，確保項目正常運轉(zhuǎn)。加強項目投資管理，保證投資收益。正確核算及交納各種稅收、規(guī)費，及時向主管機關(guān)報送各類報表，與銀行保持良好的合作關(guān)系。 銷售管理制定年、季、月銷售計劃，加強銷售管理。通過企業(yè)現(xiàn)有銷售機構(gòu)與目標市場經(jīng)銷商的聯(lián)系與合作，擴大與完善企業(yè)營銷網(wǎng)絡(luò)，確保項目營銷目標的實現(xiàn)。第七章 項目組織與管理31 技術(shù)培訓(xùn)人員培訓(xùn)是搞好企業(yè)不可缺少的環(huán)節(jié)，是市場競爭和企業(yè)管理的客觀要求。因此人員培訓(xùn)工作應(yīng)與項目建設(shè)同步進行，并應(yīng)在生產(chǎn)中保持長期性和穩(wěn)定性。通過培訓(xùn)提高人員的科學(xué)文化水平、技術(shù)技能和人才素質(zhì)，是完成項目目標的基礎(chǔ)，為此本項目擬采用請進來和走出去的辦法，定期邀請高等院校、科研單位和國內(nèi)同行有關(guān)專家到公司進行技術(shù)傳授和指導(dǎo)，定期輪派本公司技術(shù)人員、管理人員、工人到高校及科研單位及同行中正常運行的規(guī)?；髽I(yè)進行培訓(xùn)，以提高全體人員的素質(zhì)，為提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場競爭力增加后勁。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全加強勞動保護和改善勞動條件，采取各種安全技術(shù)措施，預(yù)防生產(chǎn)過程中可能發(fā)生的人身、設(shè)備事故，是工程設(shè)計的基本任務(wù)。（1）危害因素和危害程度項目生產(chǎn)從原料飼料加工到養(yǎng)殖場管理均為無毒、無害物，生產(chǎn)飼料是易燃物，生產(chǎn)過程有危險的是車間用電及肉?？赡軐θ梭w踢踩造成的傷害，但均為意外傷害，多加注意均可避免。（2）安全措施方案①車間 內(nèi)主要安全措施：設(shè)備選用國內(nèi)重點生產(chǎn)廠家生產(chǎn)的名優(yōu)產(chǎn)品， 設(shè)備外露傳動部位設(shè)置防護網(wǎng)；建筑物室內(nèi)外、通道寬度，門開啟方向、寬高度均按防火規(guī)范設(shè)置；保證電器設(shè)備質(zhì)量。所有電器動力線均應(yīng)敷設(shè)在電纜橋架內(nèi)，所有電器設(shè)備應(yīng)接地，動力電機第七章 項目組織與管理32設(shè)有熔斷和過載保護裝置。②車間 工人上 崗前都 經(jīng)過上崗培訓(xùn)，學(xué)習(xí)用電常識，隨時解決用電故障。 衛(wèi)生防治污染、預(yù)防職業(yè)病患的危害、防人身傷害事故，保障工人的身體健康，是設(shè)計工作的基本任務(wù)。（1）工人上崗前應(yīng)經(jīng)過生產(chǎn)培訓(xùn)，掌握養(yǎng)殖技術(shù)和飼料加工操作技能。（2）為工人配備必要的勞動防護用品如工作服、口罩等，以減少員工接觸污染源的機會。 消防遵循《中華人民共和國消防條例實施細則》），堅持“預(yù)防為主、防治結(jié)合、因害設(shè)防、突出重點”的原則，提高警惕，加強防范。按照國家有關(guān)消防法規(guī)設(shè)置消防栓及滅火器，修建消防設(shè)施。在防火期，對場區(qū)職工及周圍的農(nóng)民進行防火宣傳教育，最大限度的避免基地內(nèi)火災(zāi)的發(fā)生；場區(qū)防火工作要納入當?shù)氐姆阑鹬笓]系統(tǒng)，要配備 12名專職或兼職防火人員及消防器具和裝備，一旦發(fā)生火情，及時組織撲救，最大限度的減少因火災(zāi)而造成損失。第八章 投資估算與資金來源33第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 土建工程項目土建工程造價估算主要參照項目區(qū)當?shù)亟陬愃乒こ逃嘘P(guān)預(yù)、決算指標，結(jié)合本工程進行適當調(diào)整。 設(shè)備及安裝工程設(shè)備造價采用生產(chǎn)廠家詢價和根據(jù)市場確定。 投資估算經(jīng)估算，本項目總投資 萬元，其中，建設(shè)投資 萬元，占總投資的 %；流 動資金 萬元，占總投資的 %。 建設(shè)投資估算詳見附表 2。 建設(shè)投資建設(shè)投資 萬元，其中，建筑工程費用 萬元，占建設(shè)投資的 %；設(shè)備購 置和種牛購買 萬元，占建設(shè)投資的 %；基本預(yù)備費 萬元，占建設(shè)投資的 %。詳見附表 2。 流動資金 估算流動資金 50 萬元，用于人工費、管理費、飼料費等日常開支。第八章 投資估算與資金來源34 資金來源 中央財政資金申請中央財政補助資金 萬元。 地方財政配套資金申請地方配套資金 80 萬元，為中央財政補助資金的 40%。 自籌資金及來源企業(yè)自籌 萬元，占項目總投資 %，資金來源由公司股東自籌。 財政資金的使用范圍項目財政資金 萬元，主要用于建設(shè)牛舍，購置 TMR 牽引式攪拌車一套，資金使用嚴格執(zhí)行《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和資金管理暫行辦法》和《圍場縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金縣級財政專項資金實施細則》等有關(guān)規(guī)定，進行單獨建賬、專戶存儲、?？顚Ｓ谩艄芾?，按投資計劃及時進行設(shè)備采購和土建工程的施工，及時報賬，以保證資金按計劃投入項目使用。第九章 財務(wù)評價35 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 評價方法本項目經(jīng)濟評價依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價 方法與參數(shù)》（第三版）以及國家目前最新的財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。 評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）基準折現(xiàn)率本項目基準折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標準，設(shè)為 8%。（2）建設(shè)規(guī)模擴建 200頭基礎(chǔ)母牛進行設(shè)計和財務(wù)估算。（3）計算年限本項目計算期 11（包括建設(shè)期 1 年）。牛舍折舊按 10 年折舊，設(shè)備按 10 年折舊，母牛按 6 年折舊，其他資產(chǎn)按 5 年攤銷。（4）修理費按設(shè)備折舊的 50%計算，銷售費用按營業(yè)收入的 2%計算。（5）計算價格參照同類產(chǎn)品市場價，并結(jié)合項目區(qū)實際綜合分析計算產(chǎn)品成本和銷售價格。第九章 財務(wù)評價36 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入進入正常運營期后，牛場年增加的收入分為以下幾項：（1）售有機牛肉：90 頭牛加工成有機牛肉，包裝成禮品盒出售，每頭牛出肉率按 40%計算，每公斤平均價格 400 元/公斤，每年收入為：90 頭600kg400 元/kg40%= 萬元（2）出售母牛：90 頭300kg30 元/kg＝ 萬元合計： 萬元 營業(yè)稅金及附加本項目為養(yǎng)殖肉牛擴建項目，按當?shù)卣邽槊舛愴椖?，營業(yè)稅及附加為 0。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算（1）飼料成本分析每頭基礎(chǔ)母牛每天飼料（包括草料和精料）成本平均按 20 元計算，每頭母牛每年 7200 元，200 頭基礎(chǔ)母牛每年需飼料 萬元。母牛繁殖按 90%計算，每年出生 180 頭犢牛，按 90 頭母牛 90頭公牛計算，養(yǎng)殖一年后出售，每天平均飼料成本按 15 元計算，每年 180 犢牛飼料成本為 萬元。飼料成本為 144+= 萬元。（2）水電費用每年增加 2 萬元。第九章 財務(wù)評價37（3）項目擴建需要增加固定職工 10 人，每人按 3000 元/月計算，福利費用按工資的 10%計算，每年增加工資及福利 萬元。（3）其他費用：管理費用，按每頭牛每天 2 元計算，運營期 380頭牛每年增加 萬元；銷售費用按總收入的 2%計算，每年增加 萬元。（4）防疫和醫(yī)療費：每頭每年按 20 元計算。每年增加 萬元。（5）加工有機牛肉費用：每頭牛 1500 元，90 頭牛加工費用為 萬元。（6）包裝費用：每頭牛 300 元，90 頭牛包裝費用為 萬元。（7）有機牛肉運輸費用：每頭牛 400 元，90 頭牛運輸費用為 萬元。 項目總成本估算 經(jīng)營成本估算經(jīng)估算，項目滿負荷運行后，年經(jīng)營成本增加 萬元。 財務(wù)效益分析擴建項目運行后，投資利潤率為 %，擴建部分投資回收期 年， 擴建部分財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%）增加 萬元。經(jīng)財務(wù)分析，該項目財務(wù)內(nèi)部內(nèi)部收益率遠遠大于基準收益率8%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零， 說明該項目具有 較強的盈利能力。第九章 財務(wù)評價38 不確定性分析 盈虧平衡分析BEP(生產(chǎn)能力利用率)=年總固定成本/(年銷售收入 年總可變成本)年 銷售稅金與附加）*100%BEP(產(chǎn)量)= BEP(生產(chǎn)能力利用率)* 設(shè)計 生產(chǎn)能力經(jīng)計算，本項目盈虧平衡點為 %，即牛產(chǎn)量達到 頭時就可保本經(jīng)營。 敏感性分析表 91 敏感性分析表序號 不確定因 素 不確定因素變化率 財務(wù)內(nèi)部收益 率 敏感度系數(shù)1 基本方案 　 % 　5% % 2 建設(shè)投資5% % 5% % 3 價格5% % 5% % 4 經(jīng)營成本5% % 可以看出，銷售價格為最敏感因素，其次為經(jīng)營成本，生產(chǎn)過程中要注意市場價格。當銷售價格降低 10%,財務(wù)內(nèi)部收益率 %,說明項目有較強的抗風(fēng)險能力。第九章 財務(wù)評價39表 92 單因素敏感性分析表變化率 10% 5% 0% 5% 10%基準折現(xiàn)率 8%建設(shè)投資 % % 32% % %產(chǎn)品價格 % % 32% % %經(jīng)營成本 % % 32% % %0%5%10%15%20%25%30%35%40%1 2 3 4 5基 準 折 現(xiàn) 率建 設(shè) 投 資產(chǎn) 品 價 格經(jīng) 營 成 本圖 1 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論通過以上財務(wù)分析，項目財務(wù)內(nèi)部收益率 32%,農(nóng)業(yè)項目常用基準收益率 8%，在基準收益率的條件下，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元,大于零，說明項目在財務(wù)上是可行的。從敏感性分析看，項目也具有抗風(fēng)險能力。項目投資回收期 年（含建設(shè)期），說明資金易于回收，因此，本項目在財務(wù)上可行。第十章 社會效益分析40 第十章 社會效益分析 對當?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響（1）壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整本項目實施后，可帶動當?shù)剞r(nóng)民穩(wěn)定增收，保障農(nóng)民的經(jīng)濟利益，從而促進項目農(nóng)戶發(fā)展養(yǎng)殖的積極性，推進圍場縣農(nóng)產(chǎn)品精深加工工業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級。（2）完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展本項目將通過龍頭帶動作用，形成農(nóng)業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)化格局，提高農(nóng)業(yè)的組織化與規(guī)?；潭龋黾羽B(yǎng)殖業(yè)的整體效益和農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力，有助于促進農(nóng)村經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營機制，增強農(nóng)村經(jīng)濟活力，使農(nóng)業(yè)市場化程度不斷提高。同時，通過多種經(jīng)營管理模式，帶動農(nóng)民共同致富，在提高當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度上起到積極作用。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制項目經(jīng)營必須依托農(nóng)戶為基礎(chǔ)，因此，在經(jīng)濟技術(shù)聯(lián)系上項目建設(shè)單位必須和廣大農(nóng)民聯(lián)結(jié)成密切的利益共同體。本項目建成后，以項目建設(shè)單位為龍頭，以廣大養(yǎng)殖專業(yè)戶為基礎(chǔ)， 實行“ 公司+農(nóng)戶” 的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。該模式是現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)化中普遍采用的經(jīng)營模式。項目經(jīng)營采取市場化運作，規(guī)范化管理，自主經(jīng)營，自負盈虧、自我約束、自謀發(fā)展。企業(yè)經(jīng)營的最終目標是不斷提高自身和廣大第十章 社會效益分析41養(yǎng)殖專業(yè)戶的經(jīng)濟效益。 。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目在“公司＋ 農(nóng)戶”模式的基礎(chǔ)上，實現(xiàn) 公司和戶利益聯(lián)結(jié)。公司和項目農(nóng)戶鑒定種養(yǎng)養(yǎng)殖協(xié)議，發(fā)展“ 訂單農(nóng)業(yè)” ?；赜晒窘y(tǒng)一規(guī)劃、 統(tǒng)一實施，統(tǒng)一技術(shù)管理方式，建高標準養(yǎng)殖示范場。基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用由公司承擔，并負責生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)工作，以此實現(xiàn)公司農(nóng)戶雙贏目標，保護項目農(nóng)戶利益不受損害。項目直接帶動 100 戶農(nóng)戶發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，所需的原料 100％來自農(nóng)民，輻射帶動作用明顯。以平均每戶 5 人估算，可以帶來 500 多人收入的提高。直接帶動當?shù)剞r(nóng)民增效，農(nóng)民穩(wěn)定增收，促進當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。第十章 社會效益分析42附 錄、 附表：附表 1：可研報告編寫人員基本情況表附表 2：建設(shè)投資估算表附表 21：土建工程投資明細表附表 22：設(shè)備投資明細表附表 3：流動資金估算表附表 4：資金籌措與使用計劃表附表 41：財政資金使用明細表附表 5：總成本費用估算表附表 51：單位成本估算表附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表 7：利潤及利潤分配表附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表 8：項目投資現(xiàn)金流量表二、附圖：三、附件：附件 1：營業(yè)執(zhí)照副本及稅務(wù)登記證附件 2：財務(wù)審計報告附件 3：土地使用證明第十章 社會效益分析43附件 4：環(huán)保部門出具的意見附件 5：自籌資金來源證明附件 6：項目產(chǎn)品涉及的生產(chǎn)經(jīng)營許可證等相關(guān)證書附件 7：有機產(chǎn)品認證證書附件 8：龍頭企業(yè)證明材