【正文】 執(zhí)叮印校企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 58 現(xiàn)行財務制度的執(zhí)行性診斷 ? 執(zhí)行性 ” 是指公司各相關(guān)員工能夠遵照各項財務管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作 ， 且對違反財務制度規(guī)定的行為將會受到相應的處理 。 斡捏洱早幼野濟犀書睹知藉巡歌壇菲域仕啊時昌翹斧促潰粳宜策馮餅偉貶企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 59 現(xiàn)行財務制度的適應性診斷 ? “適應性 ” 是指公司各項財務管理制度能夠根據(jù)公司目標 、 營銷戰(zhàn)略 、 組織結(jié)構(gòu) 、 技術(shù)的變化以及國家有關(guān)財會法規(guī)的變更而及時地調(diào)整 。 客核湯脆待鍵捏匿弛解學剖稀旱軸吏矚蟲艷冤葬膀氮毒豢盈牙丫灶殊臭倘企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 60 現(xiàn)行財務制度的根源性診斷 ? “根源性診斷 ” 是指針對財務管理制度的各項表觀性問題 ， 進一補深入分析 ， 從問題的根源處尋找 、 分析造成公司財務制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因 。 僑百祥疑談席冊堅銀哲細槽查校壯埃仲匯吃男綠磷柒悍獰旬蜘煽酒扭逐列企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 61 八、財務制度范例 ? 財會稽核制度 ? 財務組織制度 ? 全面預算管理制度 ? 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 簧棒獰駭秘硫訂館輻摔幾寢倒僻但媽客跨申岸蛙災援雨泉遣坦嗓崖透萊漳企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 62 財會稽核制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 財會稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 財會稽核組織 相關(guān)人員職責 4 內(nèi)容和要求 公司財會稽核體系框架 財會稽核政策與目標 財會稽核計劃 財會稽核實施 財會稽核結(jié)論 財會稽核紀律 撤奢搭醬臭澤幅跪逗前坷汲峰好旬描頰嘩亢緬骯竣梨裴瘴捷磁昏賬縷訖均企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 63 財務組織制度 XX公司管理文件 文件編號：版次： 財務組織制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總經(jīng)理 財務部經(jīng)理 人力資源部 財務工作人員 4 內(nèi)容和要求 公司財務部組織制度框架 財務部職能 財務部職權(quán) 財務部經(jīng)理職責 財務部組織架構(gòu)與流程 財務部各崗位工作職責和任職資格 財務人員工作交接規(guī)定 片變溢泥蘆咆非掄鏈驢侖妓讕顯斌攘嫩益鄖臭餃屁弊銑剁震鈕裹獻加鑄韶企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 64 全面預算管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 全面預算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 全面預算管理組織 相關(guān)人員職責 4 內(nèi)容和要求 公司全面預算管理體系框架 公司年度全面預算工作的籌劃與推動 各部門預算草案的編制 總體預算的協(xié)調(diào) 預算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預算的修訂與改善 貌倉沛剩粗抓狽李刨凈臻刑眶湛吃彰宵秋牡適櫥帖渤趙斷奧讓輸口忿俠罩企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 65 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 統(tǒng)計組織 相關(guān)人員職責 4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計體系框架 公司統(tǒng)計目標 統(tǒng)計表單和報表設(shè)計 統(tǒng)計資料的收集 統(tǒng)計資料的整理 統(tǒng)計資料的分析 統(tǒng)計紀律 邵害首伎爭貳別啦峙頓譜吻簡邁薄設(shè)莊繳澤又豐肋憤室羹似獨唉蔭塢慈基企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 66 九、小結(jié) —對財務制度的再認識 ? 企業(yè)財務管理制度覆蓋的范圍 財務管理 物 資金 信息 行為 作業(yè) 決策 觀念 緬悠紋詐囪弛購銳膊逆黃樣沏焊床唇純汗誅搶逃輩塊私該論舟琺愈笑掂主企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 67 九、小結(jié) —對財務制度的再認識 財務管理制度是企業(yè)財務管理中的“基本法” 立法 執(zhí)法 司法 財務部門 管理高層 財務部人員 各部門主管 財務主管 管理高層 貍嚙傲臃遣辯具旗秉辯臀轎蛋竣霸袱片腺洪或碌彪巧偷浚悲啥拂粒勿煮工企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 68 九、小結(jié) —對財務制度的再認識 ? 財務總監(jiān)在財務管理制度建設(shè)中的作用 ? 企業(yè)財務管理職能的 “ 首席代表 ” ? 企業(yè)財務管理制度的 “ 管理局局長 ” ? 企業(yè)財務管理制度的 “ 首席檢察官 ” ? “ 法官 ” 是企業(yè)的決策層，財務總監(jiān)有責任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 座販欲鷗吮恍劣愉漣三摩覽振抖八迂住胸瓜繳瞄濾蔗閩丹離焊坯丘跡芯狗企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 69 九、小結(jié) —對財務制度的再認識 ? 企業(yè)開展財務管理制度建設(shè)的兩個重要前提 ? 財務管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營管理的中心地位。 ? 企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實平臺，如 ISO9000的良好運行等。 會氖途鳴殉逆曲糠糠滁豹芥皿啄方勸哦豆釘額鋪支碗捷摟芍負繁鵑竹緝我企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 70 九、小結(jié) —對財務制度的再認識 ? 企業(yè)財務管理制度建設(shè)中應注意的問題 ? 財務管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對制度的遵照執(zhí)行。 ? 財務管理制度建設(shè)不只是財務部門的工作，而應是企業(yè)整體的工作，應尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 ? 財務管理制度建設(shè)應與良好的企業(yè)文化建設(shè)相匹配。 搶嘎檄怖埠雷倒鄒怕摘師止炳優(yōu)晨耐松們驅(qū)銥準鳴億豹蝦見顛乙?guī)h繭貫虹企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 71 九、小結(jié) —對財務制度的再認識 ? 再次強調(diào)：財務管理制度的執(zhí)行力 ? 財務管理制度的紀律（法上之法）與獎懲 ? 高層管理人員的 “ 以身作則 ” ? 中層管理人員的 “ 本位主義 ” ? 基層作業(yè)人員的 “ 無所謂 ” ? 高素質(zhì)的員工是財務管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證 硒逾嗚湊泌戳脾可偵褥霸劍泣避師塵茬輻湯講剁掠蒲置鵬咽菜偷銳奠仆郵企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114 華南理工大學 CUIYI 72 謝謝大家！ 烹豁煙騰律曬疇樓斑抽皋官胞簡敢肉遙拌腐濃販周型淀卡硝楷閣賠畜碉歷企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)40114