【導(dǎo)讀】稽核監(jiān)察部的安排、布署，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村金融方針、政策。查，有力地促進(jìn)了xx信用社的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。查出違規(guī)問題44件，已整改完善。33件，正在整改之中11件。發(fā)出整改通知書47份，處罰款xxx元。排查、七項(xiàng)專項(xiàng)檢查、信貸專項(xiàng)檢查、離任審計(jì)專項(xiàng)稽核活動(dòng)。設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時(shí)向其它同事請教，消化包袱，彌補(bǔ)不足，性，得到了被查單位的信任和支持。在上半年工作中，本著“依法治社，嚴(yán)格管理”的工。糾正不正之風(fēng)，加強(qiáng)了對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)監(jiān)控對象的稽核檢查。社違規(guī)違紀(jì)案件有發(fā)生，確保信用社資金和財(cái)產(chǎn)安全。糾正，進(jìn)一步化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。今年以來，結(jié)合我局實(shí)際情況，把學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)列入重要議事日程，嚴(yán)格核定，以確保真實(shí)準(zhǔn)確。結(jié)合參保單位的實(shí)際情況，第一季度針對。稽核，促進(jìn)了社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)工作的順利完成。截止目前，我縣養(yǎng)老保

　　

【正文】 帳務(wù)調(diào)整。通過檢查發(fā)現(xiàn)了 x個(gè)社少提應(yīng)付未付利息 **元； x 個(gè)社多提應(yīng)付未付利息 **元； x 個(gè)社加提應(yīng)付未付利息 ***.*元； x 個(gè)社各項(xiàng)提留基礎(chǔ)數(shù)錯(cuò)誤。對以上問題已按照聯(lián)社決算文件要求作了糾正和帳務(wù)處理。 **年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核兌現(xiàn)常規(guī)稽核。經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制的考核采取 “ 百分計(jì)計(jì)酬 ” 的辦法 ,主要對我市農(nóng)村信用社經(jīng)營目標(biāo)完成的真實(shí)性及考核情況的合規(guī)性進(jìn)行 檢查。經(jīng)考核我市農(nóng)村信用社 **年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制各項(xiàng)指標(biāo)均真實(shí)、準(zhǔn)確，無超比例兌現(xiàn)工資現(xiàn)象。其中考核得 *分以上的社 *個(gè)，占比 *%，得 **分的社 x 個(gè)，占比為 *%， **分的社 x 個(gè)，占比為 x%。 ㈡、積極開展序時(shí)稽核，定期監(jiān)控各社經(jīng)營情況。 序時(shí)稽核是稽核檢查中定期性對信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況檢查的有效方法，有計(jì)劃地搞好序時(shí)稽核有力于堵塞經(jīng)營中存在漏洞，將存在的問題及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。一年來，我市聯(lián)社稽核監(jiān)察部，通過對全轄所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)、出納基本制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、有價(jià)證券管理、重要空白憑證管理、現(xiàn) 金管理和綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 的合規(guī)性操作等方面進(jìn)行了多達(dá) x 次的序時(shí)稽核和 x 次跟蹤檢查，共檢查信用社庫存 *x次，共查現(xiàn)金 **萬元；檢查重要空白憑證 *x 次，共查 *萬份；檢查抵（質(zhì)）押物品 *次，累計(jì) *x萬元；檢查計(jì)算機(jī)備份盤 *次，計(jì) *x張；檢查計(jì)算機(jī)各類打印資料 *次，計(jì) **份；檢查結(jié)算業(yè)務(wù) *x 次；檢查各種登記簿 **本；現(xiàn)場稽核傳票 **本。 ㈢、根據(jù)我社實(shí)際情況，及時(shí)開展專項(xiàng)稽核 根據(jù)我市農(nóng)村信用社實(shí)際情況和普遍存在的問題，及時(shí)進(jìn)行研究、部署，開展專項(xiàng)稽核。一年來，稽核監(jiān)察部根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要共進(jìn)行專項(xiàng)稽核 x 次，其中綜 合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 專項(xiàng)稽核 x 次；城區(qū)規(guī)范化服務(wù)專項(xiàng)檢查 x 次； “ 冒名 ” 貸款專項(xiàng)稽核 x 次；進(jìn)行專項(xiàng)稽核 x 次，檢查情況如下： ⑴ 、綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 專項(xiàng)檢查方面 為了進(jìn)一步加強(qiáng)我市農(nóng)村信用社在新系統(tǒng) 下的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)督和檢查，稽核監(jiān)察部對全轄所有信用社傳票、帳務(wù)、報(bào)表進(jìn)行了全面、細(xì)致的稽核檢查，仍然發(fā)現(xiàn)部分信用社存在不少問題，如：柜員業(yè)務(wù)操作權(quán)限過大，錯(cuò)帳沖正無會(huì)計(jì)主管簽字，主管柜員沒有起到事中、事后監(jiān)督的作用；存在記帳串戶或在新系統(tǒng) 中無摘要欄等現(xiàn)象大額結(jié)算業(yè)務(wù)無主管柜員簽字；計(jì)算機(jī)報(bào)表裝訂不規(guī)范；部分信用社 由于上線時(shí) 核對工作不扎實(shí)和發(fā)放貸款柜員責(zé)任心不強(qiáng)、收息時(shí)存在少收、多收利息現(xiàn)象，對此，聯(lián)社稽核監(jiān)察部及時(shí)下發(fā)《關(guān)于認(rèn)真核對貸款合同利率與微機(jī)輸入利率的通知》文件，責(zé)成各社對上述情況進(jìn)行自查、上報(bào)。 ⑵ 、衛(wèi)生及規(guī)范化服務(wù)專項(xiàng)檢查方面 為了加強(qiáng)我市農(nóng)村信用社規(guī)范化服務(wù)，增強(qiáng)員工品牌意識，打造精品網(wǎng)點(diǎn)，提高服務(wù)質(zhì)量，我社從基本的環(huán)境衛(wèi)生入手，對全轄 *個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行衛(wèi)生專項(xiàng)稽核，共發(fā)出 “ 最清結(jié) ”* 份、 “ 清潔 ”* 份、 “ 不清潔 ”x 份；對城區(qū)信用社規(guī)范化服務(wù)進(jìn)行突擊檢查，共檢查 *個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，稽核面達(dá) *%，共處罰違規(guī)人員 *人，經(jīng)濟(jì)罰款計(jì) *x 元。 ⑶ 、協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行 “ 冒名 ” 貸款專項(xiàng)檢查 經(jīng)過認(rèn)真部署、合理安排，我社及時(shí)組織人員對全轄信用社 “ 冒名 ”貸款進(jìn)行了一次詳細(xì)專項(xiàng)檢查，通過認(rèn)真核對、匯總和統(tǒng)計(jì)，發(fā)現(xiàn)我市 *個(gè)信用社存在冒名貸款，共計(jì) *x 戶， *x筆，金額 ***x 元。 四、工作中存在的問題和障礙 由于農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)分散，人員較多，經(jīng)營管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內(nèi)控制度的認(rèn)識特別是在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)上的認(rèn)識不到位，粗放型經(jīng)營，有章不循，違規(guī)操作，屢查屢犯，屢糾不改， 內(nèi)控制度形同虛設(shè)，只圖眼前的經(jīng)營利益，而忽視了長遠(yuǎn)意義上的社會(huì)效益，從而導(dǎo)致內(nèi)控方面執(zhí)行不力的現(xiàn)象。 帶來便捷的結(jié)算渠道的同時(shí)，也給新系統(tǒng)下稽核檢查工作帶來了新的問題和要求。如：沒有行之有效的與綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)相匹配的 “ 稽核檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) ” ，使得在所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) “ 集中 ” 處理下，稽核人員無法直接從系統(tǒng) 得到相應(yīng)的稽核項(xiàng)目，從而使存在風(fēng)險(xiǎn)不能在第一時(shí)間得到發(fā)現(xiàn)和解決，管理部門不能應(yīng)用發(fā)達(dá)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控。 沒有很好的將非現(xiàn)場稽核與現(xiàn)場稽核有機(jī)結(jié)合，來構(gòu)成農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督管理工作的完整體系。其主要原因，一 是由于綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 對 “ 稽核、監(jiān)督、檢查 ” 等方面存在 “ 真空 ” 狀態(tài)，新系統(tǒng) 下對稽核信息的采集、整理、分析、利用不充分，導(dǎo)致非現(xiàn)場稽核無法進(jìn)行的現(xiàn)象存在。二是非現(xiàn)場稽核的技術(shù)支持不夠，全省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 仍未建立功能齊全、實(shí)用性較強(qiáng)的非現(xiàn)場稽核監(jiān)控系統(tǒng) 。而手工和半手工操作，不能對浩繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)進(jìn)行快捷處理，形成時(shí)效性強(qiáng)的監(jiān)督管理信息。 由于聯(lián)社對各部室的分工不同，稽核與其他職能部門缺乏協(xié)作，造成抓經(jīng)營和抓管理 “ 兩張皮 ” 現(xiàn)象，使得在內(nèi)部控制上各個(gè)防范主體不能有效聯(lián)動(dòng)。 總之，一年來，我市聯(lián)社稽 核工作在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，充分的發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用，但與上級要求尚有差距。今后，我們必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽核、監(jiān)察執(zhí)法力度，切實(shí)維護(hù)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行和落實(shí)，為我市信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步健康推進(jìn)保駕護(hù)航。 以上報(bào)告妥否，請指正。 稽核年終工作總結(jié)