【正文】 了國民經(jīng)濟(jì)可行性和技術(shù)可行性。 （3）建設(shè)期投入全部資金假設(shè): 不論項目的原始投資是一次投入還是分次投入，除特別說明的情況外，均假設(shè)它們是在建設(shè)期內(nèi)投入。 （4）確定性假設(shè)：假設(shè)與項目現(xiàn)金流量有關(guān)的價格、成本、所得稅率均為已知常數(shù)。 在實際生產(chǎn)過程中假設(shè)：（1）公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)良好，能夠做到及時提供原料，并做到價格的合理。（2）設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在2—3個月內(nèi)完成。（3）生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量。（4）租賃廠房，選址在淄博市，有山東理工大學(xué)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金會提供廠房，付租金即可運(yùn)營。 重要財務(wù)報表財務(wù)分析的結(jié)果通過財務(wù)報表來反映出來，財務(wù)報表是通過資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表來分析出來， 財務(wù)分析 會計報表分析工人工資關(guān)系到公平分配問題，作為公司運(yùn)營的重要環(huán)節(jié)，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡，興衰發(fā)展。我們公司薪酬由市場部門薪酬，生產(chǎn)部門薪酬，其他部門薪酬共同組成。（1）基本工資基礎(chǔ)工資由于公司設(shè)于淄博市張店區(qū)，所以執(zhí)行第一類工資標(biāo)準(zhǔn)，即月最低工資1380元。學(xué)歷工資學(xué)歷以國家承認(rèn)的學(xué)歷為準(zhǔn)，一個人同時擁有多個學(xué)歷時，取其最高學(xué)歷發(fā)放相對應(yīng)的學(xué)歷工資；員工試用期滿后開始享有學(xué)歷工資，具體如表4。表4 學(xué)歷工資學(xué)歷博士碩士本科大專工資（元/月）700500300100技能工資技能工資主要與勞動技能要素相對應(yīng)，確定依據(jù)是崗位、職務(wù)對勞動技能的要求和雇員個人所具備的勞動技能水平，具體工資如表5。表5 技能工資技能等級高級中級初級ABABAB工資（元/月）50035025020010050崗位工資1）職位工資公司把職位分為6個等級，如表6所示:表6 職位工資職位等級特級5級4級3級2級1級工資（元/月）商議決定120011008005002001級主要包括生產(chǎn)組組長、銷售組組長等職務(wù)；2級主要包括車間主任、銷售主任等職務(wù)；3級主要包括部門科長等職務(wù)；4級主要包括副經(jīng)理等職務(wù)；5級主要包括經(jīng)理等職務(wù)；特級職主要務(wù)面向一些特聘員，對公司起特別大作用的人，具體薪酬需要商議來決定。2）工齡工資公司為了激勵長期為本公司工作的員工而設(shè)定的工齡工資。工齡是指進(jìn)入本公司后連續(xù)工作的年限，每年30元，隨著工齡增長；公司中層以上人員，不再計算和發(fā)放工齡工資。3）學(xué)歷工資學(xué)歷以國家承認(rèn)的學(xué)歷為準(zhǔn)，一個人同時擁有多個學(xué)歷時，取其最高學(xué)歷發(fā)放相對應(yīng)的學(xué)歷工資；員工試用期滿后開始享有學(xué)歷工資，具體如表4。表4 學(xué)歷工資學(xué)歷博士碩士本科大專工資（元/月）6004002001004）技能工資技能工資主要與勞動技能要素相對應(yīng)，確定依據(jù)是崗位、職務(wù)對勞動技能的要求和雇員個人所具備的勞動技能水平，具體工資如表5。表5 技能工資技能等級高級中級初級ABABAB工資（元/月）50035025020010050 經(jīng)營利益分析（1）公司設(shè)在山東淄博，靠近濟(jì)南，稅務(wù)較低，另有國家鼓勵大學(xué)生創(chuàng)業(yè)方針，稅務(wù)減免。（2）存貨控制采用先進(jìn)先出，機(jī)器設(shè)備估計使用壽命10年，期末無殘值，按直線折舊法計算。（3）公司前兩年不分紅，第三年起按凈利潤的25%分紅。第十章 風(fēng)險分析及管理風(fēng)險是客觀存在的，是任何項目都不免不了的。新創(chuàng)業(yè)的企業(yè)往往規(guī)模較小，資金實力薄弱，各項工作處于起步期，此時抗風(fēng)險能力最差。如何對風(fēng)險實施有效的分析管理，對創(chuàng)業(yè)企業(yè)來說尤其重要。我們將從以下方面分析企業(yè)面臨的風(fēng)險。當(dāng)產(chǎn)品能被使市場接受時，同行業(yè)其他產(chǎn)品生產(chǎn)廠家必定會進(jìn)行競爭，改變競爭策略（如進(jìn)行價格競爭），這就會延長市場的接收時間，不能實現(xiàn)預(yù)期銷量，影響企業(yè)利潤 。對策：在既可以提高產(chǎn)品性能的基礎(chǔ)上降低產(chǎn)品的成本，實現(xiàn)產(chǎn)品的最優(yōu)化，來應(yīng)對同行業(yè)的價格競爭，使產(chǎn)品可以很好的被市場接受。其次，科學(xué)技術(shù)在進(jìn)步，會有越來越多的高科技防盜產(chǎn)品進(jìn)入市場，這就會對現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)生沖擊。對策：加大產(chǎn)品技術(shù)研究的資金投入，挖掘更多人才，并且完善人力資源系統(tǒng)，留住人才，加強(qiáng)產(chǎn)品的性能進(jìn)行進(jìn)一步的研究，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，走在科技的前沿。由于公司剛剛成立，內(nèi)部控制等體系還不夠健全，管理經(jīng)驗不足以及原材料供應(yīng)不及時等這些都可能使公司在決策上或者生產(chǎn)上有些失誤，增加經(jīng)營風(fēng)險。對策：我們將根據(jù)市場情況來嚴(yán)格控制企業(yè)規(guī)模，努力建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系；聘請管理學(xué)專家對公司的管理體系進(jìn)行指導(dǎo)，并定期對各個階層的管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，以提高企業(yè)的管理水平；同時注重對技術(shù)開發(fā)的投入，以技術(shù)為支撐來開拓市場。在企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期，資金需求量大，融資渠道少，企業(yè)若不能及時、足額地籌集到生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，會使企業(yè)低價甚至虧本出售存貨和項目、無法及時清償債務(wù)導(dǎo)致信用等級惡化、被迫破產(chǎn)重組或被收購等。對策：合理安排債務(wù)資本比率和權(quán)益資本比率，保持合理的資本結(jié)構(gòu)，減輕償債壓力。當(dāng)企業(yè)有資金需求時，堅持“先內(nèi)部融資，后外部融資，先負(fù)債融資，后股權(quán)融資”的原則。在舉債過程中，做好負(fù)債規(guī)劃，長期借款與短期借款在時間上的相互錯開，避免到期日償債壓力過大，同時負(fù)債償還日期與利潤分配日期均勻安排。產(chǎn)品在銷售過程中會出現(xiàn)賒銷，那么公司就會承擔(dān)購買方在賬款到期時無法支付的風(fēng)險。
對策：控制賒銷額度，充分考慮公司的承擔(dān)力度；強(qiáng)化應(yīng)收賬款的日常管理工作，做好應(yīng)收賬款的追蹤分析，賬齡分析，收現(xiàn)率分析，建立彌補(bǔ)壞賬損失的準(zhǔn)備金制度。其次，對于少數(shù)產(chǎn)品在一定時間內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量問題，會影響消費(fèi)者對本公司產(chǎn)品的消費(fèi)信心，對本公司產(chǎn)品產(chǎn)生不好的口碑，以至于影響到后面公司上市的新產(chǎn)品。對策：承諾消費(fèi)者保修期限，在期限內(nèi)安排專門人員進(jìn)行上門維修服務(wù)，并且對出現(xiàn)過問題的儀器進(jìn)行追蹤維護(hù)，虛心接受消費(fèi)者的意見。公司內(nèi)部對維修崗位的員工進(jìn)行服務(wù)培訓(xùn)，做好售后工作，提高市場信用度。取得一定成績后，競爭對手的挖人，造成優(yōu)秀人員的流失等風(fēng)險。對策：首先在法律上公司與所有正式的員工簽訂勞動合同，既保障員工權(quán)力也有利于公司的人員穩(wěn)定。其次在經(jīng)濟(jì)管理上，建立合理的薪酬體系，完善崗位的補(bǔ)貼還有各種公司福利及社會保險，并且建立相對完善的人力資源管理體系。最后在精神上，管理者關(guān)心員工，建立友好關(guān)系，同時設(shè)立各種獎項，建立優(yōu)美自然的工作環(huán)境和優(yōu)秀的公司文化。并且使企業(yè)文化的深入人心，時刻不忘。我們將最大限度的保證投資者的利益。風(fēng)險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。鑒于本項目特色，我們設(shè)計如下的風(fēng)險資金退出方式，旨在平衡企業(yè)發(fā)展與福利分享，追求風(fēng)險企業(yè)與風(fēng)險投資方價值最大化，實現(xiàn)雙贏。風(fēng)險投資的退出渠道有多種，如ＩＰＯ（首次公開上市）、產(chǎn)權(quán)交易、股份回購、破產(chǎn)清算等。其中最理想的退出渠道是企業(yè)股票發(fā)行上市（IPO）。根據(jù)美國對442項風(fēng)險投資的調(diào)查（Bygrave和Timmons，1992），30％的風(fēng)險投資是通過企業(yè)股票發(fā)行上市退出，32％通過產(chǎn)權(quán)交易，6％通過企業(yè)股份回購，32％是因虧損而注銷股份。如果經(jīng)營狀況良好，我們公司將在未來5年時間里，達(dá)到上市要求。如果經(jīng)營狀況一般，我們將采取產(chǎn)權(quán)交易或股份回購方式實現(xiàn)風(fēng)險投資退出。最不愿意看到的就是第三種退出方式，破產(chǎn)清算。但高收益總是伴隨有高風(fēng)險的，這也是風(fēng)險投資的魅力所在。我們從不掩飾或逃避風(fēng)險，而是勇敢的去面對風(fēng)險，并與廣大投資者一起竭盡所能將風(fēng)險降到最低限度。我們有信心，有實力做到，因為我們首先有顆真誠對待投資者的心。由企業(yè)的生命周期理論，特別是高科技企業(yè)的生命周期規(guī)律，我們原則上安排在企業(yè)步入成長期后期時35年退出，如有必要，可采取分批逐次退出。具體情況視企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境相機(jī)而定。附表五年期主營業(yè)務(wù)收入一覽表 單位：元 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 廣告收入 銷售收入 活動推廣收入 技術(shù)收入 其他收入 合計 第一年收入季度報表單位：元部門第一季度第二季度第三季度第四季度合計市場部策劃部技術(shù)部財務(wù)部人力部辦公室業(yè)務(wù)銷售部合計固定資產(chǎn)投入表單位：元 序號設(shè)備名稱數(shù)量單價金額1臺式電腦82音響13電腦桌84立體投影儀15儲物柜16電腦椅87書柜18收銀機(jī)17會議桌椅18資料柜19數(shù)碼相機(jī)1合計固定資產(chǎn)攤銷一覽表單位：元 項目第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 無形資產(chǎn)攤銷一覽表單位：元 項目第一年第二年第三年第四年第五年無形資產(chǎn)折舊費(fèi)用第一年各季度全職人員職位薪酬情況一覽表單位：元 部門第一季度第二季度第三季度第四季度市場部策劃部技術(shù)部財務(wù)部人力部辦公室業(yè)務(wù)銷售部合計第一年各季度臨時工作人員薪酬預(yù)算表單位：元 人員第一季度第二季度第三季度第四季度營銷推廣人員 活動工作人員 其他工作人員 合計五年期工資預(yù)算表單位：元 年度第一年第二年第三年第四年第五年全職人員工資臨時工作人員合計成本費(fèi)用年度預(yù)算表 單位：元 年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 主營業(yè)務(wù)成本 服務(wù)器費(fèi)用 設(shè)備維護(hù)費(fèi) 普通人員工資 固定資產(chǎn)攤銷 成本合計 管理費(fèi)用 無形資產(chǎn)攤銷 管理人員工資 通信費(fèi) 水電費(fèi) 廠房租賃費(fèi) 其他辦公費(fèi) 管理費(fèi)用合計 銷售費(fèi)用 廣告宣傳費(fèi) 業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi) 活動會場租賃費(fèi)用 差旅費(fèi) 公交車費(fèi) 銷售人員工資 銷售費(fèi)用合計 財務(wù)費(fèi)用 費(fèi)用合計 合計 第一年各季度成本費(fèi)用預(yù)算表 單位：元 年度 第一度 第二度 第三度 第四度 主營業(yè)務(wù)成本 服務(wù)器費(fèi)用 設(shè)備維護(hù)費(fèi)用 普通人員工資 固定資產(chǎn)攤銷 成本合計 管理費(fèi)用 無形資產(chǎn)攤銷 管理人員工資 通信費(fèi) 水電費(fèi) 廠房租賃費(fèi) 其他辦公費(fèi) 管理費(fèi)用合計 銷售費(fèi)用 廣告宣傳費(fèi) 業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi) 活動會場租賃費(fèi) 公交車費(fèi) 差旅費(fèi) 銷售人員工資 銷售費(fèi)用合計 財務(wù)費(fèi)用 費(fèi)用合計 合計 模擬利潤表年度報表單位：元項目第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本減：營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤加：投資收益加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅減：少數(shù)股東收益五、凈利潤加：年初未分配利潤六、可分配利潤減：提取法定盈余公積七、可供股東分配的利潤減：已付普通股利八、未分配利潤適用企業(yè)所得稅率15%，營業(yè)稅稅率3%第一年利潤表季度報表單位：元項目第一季