【正文】 82342 104000 104000第一月金流量表： 單位：元項 目 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 100000 0銷售收到的現(xiàn)金 107112 0購買材料、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 119697 0支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 82800 0支付的各項稅費 2880 0支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 300 0經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 216870 0經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 107112 0二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 107112 0收回投資收到的現(xiàn)金 63123 0取得投資收益收到的現(xiàn)金 63123 0收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0 0投資活動現(xiàn)金流入小計 107112 0購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 40897 0投資支付的現(xiàn)金 42297 0取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 0 0支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 300 0投資活動現(xiàn)金流出小計 51297 0投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 107112 0三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 100000 0吸收投資收到的現(xiàn)金 50000 0取得借款收到的現(xiàn)金 50000 0收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0 0籌資活動現(xiàn)金流入小計 100000 0償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 52022 0分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 2022 0支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0 0 19籌資活動現(xiàn)金流出小計 51297 0籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 107112 0四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 22220 0五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 72220 0（第一年每個月計算現(xiàn)金流量，共 12 個月，第二年每季度 計 算現(xiàn)金流量，共四個季度，第三、四、五年每年計算現(xiàn)金流量，共三年）店面形成規(guī)模時，毛利潤率為 58%，純利潤率為 50%。預(yù)計未來 35 年年均資產(chǎn)回所率 %。第九部分 融資計劃融資額 202200 元其中，投資額 180000 元，借貸額 50000 元注冊資本 50000 元采用房產(chǎn)、餐館抵押對外借貸，政府官員出面擔(dān)保。 請說明投入資金的用途和使用計劃：第一，投資開店；第二，工人工資；第三，進購貨物；第四，宣傳費用；如果沒有實現(xiàn)餐館發(fā)展計劃：第一，爭取援助，得到支持資金，度過難關(guān)并進行改革重組；第二，縮小規(guī)模；第三，應(yīng)及時轉(zhuǎn)讓或變賣，防止過度損失； 20第十部分 風(fēng)險分析說明該項目實施過程中可能遇到的風(fēng)險，及其應(yīng)對措施。包括：技術(shù)：菜的味道不適合消費者的口味，種類不夠多；服務(wù)質(zhì)量欠缺。措施：定期進行消費者滿意度調(diào)查，并及時做出相應(yīng)的改良方案；對服務(wù)人員進行服務(wù)禮儀等培訓(xùn)。市場：社會經(jīng)濟不景氣，消費者消費能力下降；學(xué)生沒有什么創(chuàng)收能力；受到其他有實力的競爭對手的排擠打壓；在寒暑假校外的消費人員大幅度減少。措施：提高自己的競爭實力，改善餐館的經(jīng)營管理方式，推出各種對消費者具有誘惑力的各種活動。生產(chǎn)：安全問題（包括食品、廠房、用水用電等） ；工作人員紀律散漫，工作懈怠，積極性低下，使得餐館的經(jīng)營效率不高，給消費者產(chǎn)生排擠心理。措施：對安全問題，從有安全保障的供應(yīng)商采購原料，與其簽訂食品安全協(xié)議書；與房屋供應(yīng)者協(xié)定其對我們所租用房屋的水電氣系統(tǒng)定期進行檢查、維修；對房屋的老化等問題進行修葺；對人員問題，制定一套完整的激勵制度，刺激工作的積極性，進行素質(zhì)培訓(xùn)課，形成和諧有活力有凝聚力的團體。財務(wù)：資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，資金難以盤活，餐館營業(yè)額出現(xiàn)虧損，入不敷出。措施：一方面向銀行爭取一定的資金援助，餐館各股東盡力尋求資金援助；另一方面完善和提高餐館的財務(wù)管理制度，改善管理經(jīng)營模式。管理：餐館各股東方在經(jīng)營管理方面發(fā)生意見相左與分歧，管理層產(chǎn)生內(nèi)訌與隔閡；在餐館的發(fā)展戰(zhàn)略上，管理層作出錯誤的決策，盲目地追求規(guī)模，不因時因地制宜地進行企業(yè)擴張。措施：公司定期召開股東大會，各股東就戰(zhàn)略及運營模式等管理問題進行廣泛的溝通交流與切磋，力求達成一致的意見；當公司進行擴張時應(yīng)該對市場、資金、政策等各方面進行廣泛的數(shù)據(jù)采集，后進行詳盡的分析與解剖，有根據(jù)地實事求是地進行企業(yè)決策。 21第十一部分 戰(zhàn)略分析公司戰(zhàn)略的擬訂 ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________公司戰(zhàn)略的具體實施步驟 ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________本項目實施計劃及進度 ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 22