【正文】 82342 104000 104000第一月金流量表： 單位：元項(xiàng) 目 本期金額 上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 100000 0銷售收到的現(xiàn)金 107112 0購(gòu)買材料、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 119697 0支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 82800 0支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 2880 0支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 300 0經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 216870 0經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 107112 0二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 107112 0收回投資收到的現(xiàn)金 63123 0取得投資收益收到的現(xiàn)金 63123 0收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 0投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 107112 0購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 40897 0投資支付的現(xiàn)金 42297 0取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 0 0支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 300 0投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 51297 0投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 107112 0三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 100000 0吸收投資收到的現(xiàn)金 50000 0取得借款收到的現(xiàn)金 50000 0收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 0籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 100000 0償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 52022 0分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 2022 0支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 0 19籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 51297 0籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 107112 0四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 22220 0五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 72220 0（第一年每個(gè)月計(jì)算現(xiàn)金流量，共 12 個(gè)月，第二年每季度 計(jì) 算現(xiàn)金流量，共四個(gè)季度，第三、四、五年每年計(jì)算現(xiàn)金流量，共三年）店面形成規(guī)模時(shí)，毛利潤(rùn)率為 58%，純利潤(rùn)率為 50%。預(yù)計(jì)未來(lái) 35 年年均資產(chǎn)回所率 %。第九部分 融資計(jì)劃融資額 202200 元其中，投資額 180000 元，借貸額 50000 元注冊(cè)資本 50000 元采用房產(chǎn)、餐館抵押對(duì)外借貸，政府官員出面擔(dān)保。 請(qǐng)說(shuō)明投入資金的用途和使用計(jì)劃：第一，投資開(kāi)店；第二，工人工資；第三，進(jìn)購(gòu)貨物；第四，宣傳費(fèi)用；如果沒(méi)有實(shí)現(xiàn)餐館發(fā)展計(jì)劃：第一，爭(zhēng)取援助，得到支持資金，度過(guò)難關(guān)并進(jìn)行改革重組；第二，縮小規(guī)模；第三，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)讓或變賣，防止過(guò)度損失； 20第十部分 風(fēng)險(xiǎn)分析說(shuō)明該項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，及其應(yīng)對(duì)措施。包括：技術(shù)：菜的味道不適合消費(fèi)者的口味，種類不夠多；服務(wù)質(zhì)量欠缺。措施：定期進(jìn)行消費(fèi)者滿意度調(diào)查，并及時(shí)做出相應(yīng)的改良方案；對(duì)服務(wù)人員進(jìn)行服務(wù)禮儀等培訓(xùn)。市場(chǎng)：社會(huì)經(jīng)濟(jì)不景氣，消費(fèi)者消費(fèi)能力下降；學(xué)生沒(méi)有什么創(chuàng)收能力；受到其他有實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的排擠打壓；在寒暑假校外的消費(fèi)人員大幅度減少。措施：提高自己的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，改善餐館的經(jīng)營(yíng)管理方式，推出各種對(duì)消費(fèi)者具有誘惑力的各種活動(dòng)。生產(chǎn)：安全問(wèn)題（包括食品、廠房、用水用電等） ；工作人員紀(jì)律散漫，工作懈怠，積極性低下，使得餐館的經(jīng)營(yíng)效率不高，給消費(fèi)者產(chǎn)生排擠心理。措施：對(duì)安全問(wèn)題，從有安全保障的供應(yīng)商采購(gòu)原料，與其簽訂食品安全協(xié)議書；與房屋供應(yīng)者協(xié)定其對(duì)我們所租用房屋的水電氣系統(tǒng)定期進(jìn)行檢查、維修；對(duì)房屋的老化等問(wèn)題進(jìn)行修葺；對(duì)人員問(wèn)題，制定一套完整的激勵(lì)制度，刺激工作的積極性，進(jìn)行素質(zhì)培訓(xùn)課，形成和諧有活力有凝聚力的團(tuán)體。財(cái)務(wù)：資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，資金難以盤活，餐館營(yíng)業(yè)額出現(xiàn)虧損，入不敷出。措施：一方面向銀行爭(zhēng)取一定的資金援助，餐館各股東盡力尋求資金援助；另一方面完善和提高餐館的財(cái)務(wù)管理制度，改善管理經(jīng)營(yíng)模式。管理：餐館各股東方在經(jīng)營(yíng)管理方面發(fā)生意見(jiàn)相左與分歧，管理層產(chǎn)生內(nèi)訌與隔閡；在餐館的發(fā)展戰(zhàn)略上，管理層作出錯(cuò)誤的決策，盲目地追求規(guī)模，不因時(shí)因地制宜地進(jìn)行企業(yè)擴(kuò)張。措施：公司定期召開(kāi)股東大會(huì)，各股東就戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)模式等管理問(wèn)題進(jìn)行廣泛的溝通交流與切磋，力求達(dá)成一致的意見(jiàn)；當(dāng)公司進(jìn)行擴(kuò)張時(shí)應(yīng)該對(duì)市場(chǎng)、資金、政策等各方面進(jìn)行廣泛的數(shù)據(jù)采集，后進(jìn)行詳盡的分析與解剖，有根據(jù)地實(shí)事求是地進(jìn)行企業(yè)決策。 21第十一部分 戰(zhàn)略分析公司戰(zhàn)略的擬訂 ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________公司戰(zhàn)略的具體實(shí)施步驟 ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________本項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度 ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 22